【正文】 第一篇：報銷制度及流程報銷制度及流程第一部分 總則第一條 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條 本制度適用公司全體員工。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程第四條 借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。(二)其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；(2)借領支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第五條 借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批→出納支付核實。(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。第三部分 日常費用報銷制度及流程第六條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。第七條 費用報銷的一般規(guī)定(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)。(二)填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致(不得涂改)；簡述費用內(nèi)容或事由。(三)按規(guī)定的審批程序報批。第1頁(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。第八條 費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。第九條 差旅費報銷制度及流程。(一)費用標準:職 務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用 一般員工火車硬臥150元/天30元/天30元/天 部門負責人火車硬臥180元/天40元/天40元/天 總經(jīng)理助理飛機200元/天50元/天50元/天 總經(jīng)理及以上飛機(二)費用標準的補充說明：，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達)以一天計。、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。(三)報銷流程：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票。：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第十條 電話費報銷制度及流程(一)費用標準實報實銷實報實銷實報實銷第2頁 ：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷實行補貼制，公司所有員工手機話費包含在工資中。：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。(二)報銷流程公司行政部每月初(5日前)將本月員工考勤交財務部。財務部根據(jù)員工實際出勤核算手機話費補貼(10日前)，并計入工資表，手機話費隨工資發(fā)放。固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。第十一條 交通費報銷制度及流程(一)費用標準：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；(2)市內(nèi)因公公交車費應保存相應車票報銷。(二)報銷流程(含因公公交車票)，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批→出納核實支付。第十二條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程(一)管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。(二)報銷流程購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。：財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。第十三條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程(一)費用標準：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司行政部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送行政部。行政部根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。第3頁 ：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記。：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。(二)報銷流程：招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。培訓費由行政部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。第十五條 工薪福利支付流程(一)工資支付流程：(1)每月5日前由行政部將上月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的考勤(含人員變動、出勤日、遲到請假、社會保險及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財務部；(2)財務部根據(jù)考勤表制作上月工資發(fā)放表；(3)財務部按工薪審批程序?qū)徟?4)于每月10日由財務部出納通過銀行代發(fā)形式支付上月工資(若遇節(jié)假日提前支付)；(5)每月末之前員工到財務部領上月工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。(三)社會保險及住房公積金支付流程：(1)由行政部將公司員工保險支付標準交財務部進行相關的財務處理；(2)住房公積金由行政部按公積金支付標準報財務部出納支付