【正文】 第一篇：我國商業(yè)銀行不良貸款成因集美大學工商管理學院畢業(yè)設計（論文）題目我國商業(yè)銀行不良貸款成因屆：2015屆專業(yè)：工商管理學生姓名：學號：2011610023指導老師：李淑釵職稱：講師2016年3月我國商業(yè)銀行不良貸款成因[摘要]近年來銀行不良資產(chǎn)持續(xù)膨脹，巨額不良貸款的存在依靠銀行自身的力量難以解決，并且制約金融體制的改革和進一步對外開放，在一定條件下銀行體系的系統(tǒng)性風險會危及國家金融安全。伴隨著金融全球化的進程和加入WTO后我國金融體制改革步伐的加快，銀行業(yè)的風險也將隨之加大。我國長期以來積累的不良貸款主要是由于舊有體制造成。除此之外，政府、銀行和企業(yè)作為利益相關者也對不艮貸款的形成負有一定責任。隨著金融資產(chǎn)管理公司的成立和商業(yè)銀行股份制改革，不良貸款呈現(xiàn)出新的特色。筆者就不良貸款成因的特殊性、不良貸款治理過程、及其治療后果等思路等提出了自己的觀點。論文首先闡述了商業(yè)銀行的重要地位和歷史包袱；其次分析了商業(yè)銀行不良貸款原因；最后，給出了降低不良貸款的對策；論文認為，我們應該減少政府對銀行的干預，讓商業(yè)銀行真正按商業(yè)原則經(jīng)營，成為真正的銀行。[關鍵詞] 不良貸款；成因；債轉股；對策The causes of nonperforming loans of mercial banks in China[Abstract] in recent years, the continuous expansion of nonperforming assets of banks and huge nonperforming loans relies on the presence the bank39。s own strength is difficult to solve, and control of the financial system reform and further opening to the outside world, in certain conditions the systemic risks in the banking system will endanger the country39。s financial the financial globalization process and China39。s accession to the WTO after the pace of China39。s financial system reform to accelerate the, banking risk also will subsequently 39。s longterm accumulation of nonperforming loans is mainly due to the old addition, the government, banks and enterprises as stakeholders on the formation of Gen loan bears some the establishment of Asset Management Co financial and Commercial Bank shareholding reform, nonperforming loans has shown new author put forward his own views on the particularity of bad loans, the management process of bad loans, and the results of treatment and so of all, this paper expounds the important role and historical burden of mercial banks。second, analysis of the causes of nonperforming loans of mercial the end of the paper, reducing nonperforming loans considers that we should reduce government intervention in the banking, mercial bank according to the real mercial principles, business and bee the real bank.[Key words] Loans Causes Debt Countermeasures目錄引言 ___________________________________________________________________ 1一、商業(yè)銀行不良貸款原因探析 _____________________________________________ 1（一）政府行政干預不良貸款是主要原因 __________________________________ 2（二）銀行的負債經(jīng)營管理不當 __________________________________________ 2（三）經(jīng)濟體制改革和政府行為對不良貸款的影響 __________________________ 3二、商業(yè)銀行不良貸款的危害探析 ___________________________________________ 3（一）不良貸款危及國家金融安全 ________________________________________ 4（二）不良貸款影響商業(yè)銀行的改革進程 __________________________________ 4（三）不良貸款阻礙銀行業(yè)及國民經(jīng)濟的健康發(fā)展 __________________________ 5三、降低不良貸款的對策 ___________________________________________________ 5（一）運用計劃與市場相結合來平衡不良貸款 ______________________________ 5（二）采用債轉股解決銀行不良貸款問題 __________________________________ 6（三）利用上市將商業(yè)銀行的不良貸款降低 ________________________________ 6 結論 ___________________________________________________________________ 8 致 謝 語 _________________________________________________________________ 9 參考文獻 ________________________________________________________________ 10引言近幾年來，由于國家財力所限，只能依靠銀行擴大信貸投放資金，一些企業(yè)盲目擴大投資，造成企業(yè)利潤率低，重復貸款，占了大量銀行貸款。銀行信貸質量的下降增加了通貨膨脹的風險。目前四大銀行的不良貸款總量偏大，不良貸款結構嚴峻，關注類貸款大量增加，不良貸款的表現(xiàn)形式也更加復雜，信貸風險期不僅僅表現(xiàn)在表內業(yè)務的長短期貸款上，表外業(yè)務如夢擔保等中間業(yè)務所包含的信貸風險也不斷增加。巨大的不良貸款醞釀著經(jīng)濟危機，因此，分析商業(yè)銀行不良貸款的成因，找出合理的對策，是很有必要的。近幾年來，隨著經(jīng)濟的改革發(fā)展，商業(yè)銀行紛紛大量的發(fā)放貸款，把錢大量的貸給了國內的大企業(yè)、房地產(chǎn)商，使國內的房地產(chǎn)價格和股價飛速上漲，接著又以這些高估了的房地產(chǎn)和股票作抵押繼續(xù)向這些企業(yè)貸款。我國的不良貸款問題由來已久。根據(jù)中國人民銀行資料表明，2006年底我國商業(yè)銀行貸款余額為 萬億元，不良資產(chǎn)比重在 20%以上。2007 年底根據(jù)“一逾兩呆”的分類標準，我國銀行的不良貸款比重已達 25%?？梢哉f，我國銀行系統(tǒng)不良貸款的問題已到十分嚴重的地步，而作為主體的商業(yè)銀行的形勢更為嚴峻。2013年初，我國金融機構的不良貸款額為 萬億元， 萬億元。2014年末，主要金融機構不良貸款余額為 萬億元，比年初減少1906億元，不良貸款的比例為 %，比年初下降 。其中，商業(yè)銀行的不良貸款率仍達 %，政策性銀行不良貸款率為 %，股份制銀行不良貸款率為 %。筆者認為，這些數(shù)字雖然在一定程度上反映了我國銀行業(yè)貸款質量的穩(wěn)步提升，但是由于 2013 年我國新增貸款 萬億，也一定程度上起到了稀釋不良貸款的作用，因此不良貸款率的進一步降低，仍然是我國銀行業(yè)改革必須著力解決的問題。目前隨著我國股份制商業(yè)銀行貸款規(guī)模的擴大，不良貸款率在下降，可見貸款規(guī)模同不良貸款率呈反比的，但我們也不能簡單的將兩者的關系理解成:貸款規(guī)模越大，則不良貸款率越低。貸款規(guī)模越小，則不良貸款率越高，歸根結底，不良貸款率的高低從根本上還是跟信貸質量有著最密切的聯(lián)系。其中，表1為2014年商業(yè)銀行個人貸款業(yè)務增長率和不良貸款上升率。一、商業(yè)銀行不良貸款原因探析（一）政府行政干預不良貸款是主要原因四大商業(yè)銀行都是國家獨資銀行，政府常常干預不良貸款。2004年，中國政府出資救助四大銀行，但異乎尋常的注資方式和非常規(guī)的渠道（動用中國的外匯儲備）使一些分析師認為，這僅僅會助長銀行長期以來的盲目放貸行為。最重要的問題是，此次注資限定不能用于沖減不良貸款。這筆資金是以美元方式注入的，這對調整銀行的資本機構是有益的，但對沖銷人民幣不良貸款毫無用處。從這可以看出，銀行內大量的不良貸款中行政干預發(fā)放的貸款的比例是相當高的?？煞譃橐韵聨c：第一，政府有時把商業(yè)銀行作為“宏觀經(jīng)濟調控”的主體部分，經(jīng)濟過熱時讓其壓縮貸款，經(jīng)濟蕭條和需求不足時又讓其增加貸款。在財政收入大幅提高的同時，經(jīng)濟運行中仍然存在投資需求進一步膨脹、貨幣信貸增長仍然偏快、通貨膨脹壓力、加大等問題。上調存款準備金率，主要是為了防止貨幣信貸總量過快增長，緩解不良貸款，保持我國國民經(jīng)濟平穩(wěn)快速健康發(fā)展。但我們不應忽視準備金率上調的隱性含義，即經(jīng)過了這些宏觀調控舉措，中國的經(jīng)濟仍處于過熱的風險之中。上調準備金率造成的嚴重后果之一，是銀行被迫調整資產(chǎn)負債表，被迫將越來越多的資產(chǎn)轉為央行的負債，無法自由放貸、自定利率的結果是使得銀行資產(chǎn)劣質化，導致銀行不愿意吸引過多的存款，然而不良貸款又沒有辦法真正的下降。第二，中央級政府把商業(yè)銀行貸款于財政資金的替代。例如在安排大型項目建設計劃時，部分資金缺口留給商業(yè)銀行貸款安排；援助性貸款，例如災后貸款、工人安定團結貸款；政策性的扶貧貸款，等等。第三，地方政府的干預手段和形式很多。各級政府通過指令性貸款、強制貸款、關系貸款、強制擔保等手段干預金融機構的業(yè)務。例如通過現(xiàn)場辦公，幫助項目取得銀行貸款，導致政企不分，官商套取貸款不還，有些行為實際上是嚴重的金融腐敗。各級地方政府想方設法向銀行施加壓力，以便為本地區(qū)爭取到更多的政策性貸款；在清理銀行不良債權的過程中，則對本地企業(yè)竭力維護，甚至幫助企業(yè)通過破產(chǎn)清算等途徑逃廢銀行債務。利用地方司法部門幫助地方企業(yè)逃廢貸款債務（二）銀行的負債經(jīng)營管理不當“銀行是企業(yè)，不是政府的提款機?！边@話聽起來有些刺耳，但實際上，目前商業(yè)銀行仍在不同程度上扮演著提款機的角色。本來銀行就是以盈利為目的的經(jīng)營貨幣資本商品的企業(yè)。但由于貨幣資本商品是價值形式，與千差萬別的普通商品不同，資本商品具有同質性，體現(xiàn)了購買能力。這種同質性在經(jīng)濟運行中貨幣的數(shù)量多少，直接影響市場供求，這就使銀行具有二重性，既是企業(yè)，又直接影響經(jīng)濟供求總量的平衡，具有宏觀經(jīng)濟調控的功能。在公有制銀行體制下，各級行長必然以貸款為籌碼作交易，交易對象可能是各級政府，高級官員，也可能是非政府企業(yè)或個人。決策權過分集中，對經(jīng)營決策缺乏有效的約束機制；組織結構不合理，依然具有行政色彩，機構龐雜，環(huán)節(jié)眾多，責權不明確；稽核審查制度不健全，不規(guī)范的信貸行為時有發(fā)生。此外，沒有規(guī)范的財務會計制度和財務統(tǒng)計信息披露制度。金融機構內部上下之間也不知道真實信息，業(yè)務經(jīng)營的透明度極差，違規(guī)經(jīng)營、賬外賬現(xiàn)象普遍。此外，商業(yè)銀行“自愿”的不良貸款。有許多貸款在發(fā)放之時就知道收不回來，從銀行方面看完全是“自愿”造成不良貸款。這里邊有個人行為，也有機構行為，有與地方政府、企業(yè)的交易行為，也有以貸謀私、違法行為。（三）經(jīng)濟體制改革和政府行為對不良貸款的影響從宏觀體制上講對不良貸款的影響，計劃經(jīng)濟體制下資金實行供給制，無風險約束的影響。銀行的放款意識不強，只是政府部門的出納。另一方面，企業(yè)經(jīng)營由政府計劃，產(chǎn)品的銷售也由計劃決定，企業(yè)沒有壓力。但自從實行改革以來，企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了巨大的變化，競爭和優(yōu)勝劣汰的機制使企業(yè)受到市場的沖擊，有些負債經(jīng)營的企業(yè)大量虧損，在銀行的賬戶上則表現(xiàn)為不良貸款的增加。新舊體制轉軌過程中銀行替財政還賬。商業(yè)銀行的不良貸款主要集中在國有大中型企業(yè)上，以往受體制的約束，國有企業(yè)只重視向國家上繳利潤，忽視自身積累，企業(yè)技術改造和設備更新缺乏資金。現(xiàn)在，面對市場競爭，要進行技術改造和設備更新難以得到上級撥款，只有依靠銀行大量貸款。一旦企業(yè)效益滑坡，債務負擔就會增大?？梢孕蜗蟮卣f，傳統(tǒng)的利潤分配體制對企業(yè)的“抽血”，在新體制下由銀行承擔了“補血”、“輸血”的任務。同時，傳統(tǒng)財政體制下不重視呆帳的沖銷，銀行提取的呆帳準備金比例也很低，沖銷就更少，致使呆帳越積越多。改革開放以來，雖然提高了呆帳準備金的提取比例，但也很有限，實際上不僅無法對付過去遺留的呆帳，也難以應付不斷新增的呆帳，因為國有企業(yè)中仍存在一大批沒有轉軌變型的企業(yè)，不良貸款仍在大量出現(xiàn)。二、商業(yè)銀行不良貸款的危害探析我國不良貸款已成為我國金融機構沉重的包袱，成為我國金融體系安全穩(wěn)健運行 的最大隱患，是我國最大的金融風險源。有以下幾點。（一）不良貸款危及國家金融安全中商業(yè)銀行，無論是國有商業(yè)銀行還是股份制商業(yè)銀行，都是以盈利為目的的:商業(yè)銀行的貸款產(chǎn)