【正文】 第一篇：物業(yè)公司內(nèi)部審計(jì)崗位職責(zé)內(nèi)部審計(jì)崗位職責(zé)一、財(cái)務(wù)審計(jì)：每月審核出納將當(dāng)月的應(yīng)收費(fèi)用（物業(yè)費(fèi)，電費(fèi)，維修費(fèi)等），以及會計(jì)編出的明細(xì)賬、總賬和每月末的財(cái)務(wù)報(bào)表。審核現(xiàn)金、銀行存款日記帳、收支日報(bào)表，及銀行余額調(diào)節(jié)表。審核企業(yè)財(cái)務(wù)收支、重大經(jīng)濟(jì)合同、購銷價(jià)格、債務(wù)重組、重要投資活動、重要資產(chǎn)、負(fù)債，損益項(xiàng)目及其它需要重點(diǎn)審計(jì)的事項(xiàng)。促使企業(yè)各類經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)，建立企業(yè)良好的經(jīng)濟(jì)秩序，二、經(jīng)濟(jì)分析：評價(jià)內(nèi)部控制制度的合理、健全、有效執(zhí)行能力和結(jié)果。重點(diǎn)應(yīng)該放在執(zhí)行效果、審計(jì)整改建議二個(gè)方面。定期或不定期編報(bào)企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行活動的全部或單項(xiàng)的分析報(bào)告，提出改進(jìn)建議和措施，及時(shí)、準(zhǔn)確反映企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動狀況，為領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策提供財(cái)務(wù)信息。崗位職責(zé)總則：一、業(yè)務(wù)了解范圍：國家相關(guān)經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)、財(cái)務(wù)審計(jì)制度，企業(yè)組織機(jī)構(gòu)、職責(zé)、業(yè)務(wù)流程及規(guī)章制度；同行業(yè)單位財(cái)務(wù)管理狀況及發(fā)展趨勢。密切關(guān)注國家稅收、財(cái)務(wù)等相關(guān)法令變化二、職位目的：根據(jù)國家財(cái)經(jīng)法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度和實(shí)際情況，嚴(yán)格遵守《職業(yè)道德規(guī)范》，獨(dú)立、客觀的對公司財(cái)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，反映經(jīng)濟(jì)活動信息，始終確保內(nèi)部審計(jì)在資金預(yù)算、業(yè)務(wù)運(yùn)營上的獨(dú)立性。旨在增加價(jià)值和改善組織的運(yùn)營，評價(jià)并改善風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理過程的效果，幫助組織實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。形成企業(yè)良好的經(jīng)濟(jì)秩序，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、健康的發(fā)展三、審計(jì)程序?qū)徍嗣吭碌氖杖耄ㄎ飿I(yè)費(fèi)，電費(fèi)，維修費(fèi)、租金等）與支出，以及會計(jì)編出的明細(xì)賬、總賬和每月末的財(cái)務(wù)報(bào)表，整理歸納成表格。收集、分析和說明有關(guān)資料，并把這些資料歸納、整理，以作為分析表格數(shù)據(jù)的支持性文件。、付款憑證，轉(zhuǎn)賬憑證。、銀行存款日記帳、收支日報(bào)表，及銀行余額調(diào)節(jié)表。，建立健全成本核算工作程序，編制成本費(fèi)用計(jì)劃，掌握成本費(fèi)用開支情況。與財(cái)務(wù)部、物業(yè)部等各部門做好溝通，使其提供有效、有力的咨詢意見。將審計(jì)結(jié)果及時(shí)反饋給上級領(lǐng)導(dǎo)，由總經(jīng)理進(jìn)行批復(fù)或提出整改意見，針對上級提出的意見積極的改進(jìn)并完善使風(fēng)險(xiǎn)降到最低。完成上級領(lǐng)導(dǎo)交代的其他任務(wù)。第二篇：公司內(nèi)部審計(jì)制度公司內(nèi)部審計(jì)制度第一章 總則第一條為了加強(qiáng)本公司的內(nèi)部審計(jì)工作，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《中華人民共和國內(nèi)部審計(jì)條例》、《中華人民共和國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》、《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條 本制度所稱審計(jì)對象，特指本公司財(cái)務(wù)部門、各子公司財(cái)務(wù)部門及相關(guān)責(zé)任人員。第三條 本制度所稱內(nèi)部審計(jì)，包括監(jiān)督被審計(jì)對象的內(nèi)部控制制度運(yùn)行情況，檢查被審計(jì)對象會計(jì)賬目及其相關(guān)資產(chǎn)，監(jiān)督被審計(jì)對象預(yù)決算執(zhí)行和財(cái)務(wù)收支，評價(jià)重大經(jīng)濟(jì)活動的效益等行為。第四條 公司所屬財(cái)務(wù)部門、各子公司財(cái)務(wù)部門均應(yīng)按照本制度規(guī)定，接受內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。第二章 內(nèi)部審計(jì)目的、工作職責(zé)及范圍第五條 內(nèi)部審計(jì)的目的。內(nèi)部審計(jì)工作是在本公司內(nèi)部建立的一種獨(dú)立評價(jià)職能。通過內(nèi)部審計(jì)，評價(jià)內(nèi)控制度是否健全、有效，以達(dá)到查錯(cuò)防弊，改進(jìn)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益；協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)層有效的履行職責(zé)，規(guī)范公司運(yùn)作行為，降低運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，完成公司經(jīng)營目標(biāo)。第六條 內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)制定內(nèi)部審計(jì)工作制度，編制審計(jì)工作計(jì)劃報(bào)董事長審批。召開部門會議，圍繞工作計(jì)劃制訂審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，按照計(jì)劃實(shí)施審計(jì)工作。負(fù)責(zé)收集審計(jì)證據(jù)，編制審計(jì)底稿。編制審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見及合理化建議。監(jiān)督檢查審計(jì)決定的執(zhí)行及落實(shí)情況。建立健全審計(jì)檔案。第七條 工作范圍：財(cái)務(wù)審計(jì)。對被審計(jì)對象資產(chǎn)的安全性、完整性、財(cái)務(wù)收支的合法性、真實(shí)性以及其他有關(guān)經(jīng)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行審計(jì)。內(nèi)部控制審計(jì)。審查公司及子公司用于保證完成經(jīng)營目標(biāo)而制定的政策、計(jì)劃、程序和規(guī)定等所組成的內(nèi)部控制系統(tǒng)是否完善，是否得到的有效遵守及執(zhí)行。項(xiàng)目預(yù)決算審計(jì)。對各子公司工程預(yù)算、結(jié)算、簽證、決算等資料的完整性、真實(shí)性，數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審計(jì)。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。對全資、控股子公司以及投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)、經(jīng)營責(zé)任以及經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)。交接、離任審計(jì)。核實(shí)債權(quán)債務(wù)，監(jiān)督資產(chǎn)交接；對離任負(fù)責(zé)人在任職期間履行職責(zé)情況、經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)，對其經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行評價(jià)。專項(xiàng)審計(jì)。對公司經(jīng)營管理中的重要問題開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。董事長交辦的舞弊調(diào)查及其他審計(jì)事宜。第三章 審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員第八條 依據(jù)完善公司治理結(jié)構(gòu)和完備內(nèi)部控制機(jī)制的要求，公司設(shè)立審計(jì)部，審計(jì)部是公司的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，在董事長指導(dǎo)下獨(dú)立開展審計(jì)工作，審計(jì)部對董事長負(fù)責(zé)。第九條 審計(jì)部應(yīng)當(dāng)配備具備必要專業(yè)知識、相應(yīng)業(yè)務(wù)能力、堅(jiān)持原則、具有良好職業(yè)道德的審計(jì)人員。第十條 審計(jì)部設(shè)負(fù)責(zé)人兩名，由董事長提名并任免。審計(jì)部門負(fù)責(zé)人必須具有中、高級專業(yè)技術(shù)職稱與實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)。第十一條 審計(jì)人員必須遵守以下行為規(guī)范，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守：依法審計(jì)；廉潔奉公；忠于職守；堅(jiān)持原則；客觀公正；保守秘密。第十二條 審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，與被審計(jì)對象或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的或者利益沖突的，應(yīng)當(dāng)回避。第十三條 審計(jì)人員依法行使職權(quán)，受法律保護(hù)，任何人不得打擊報(bào)復(fù)，違者將嚴(yán)肅處理，觸犯刑律的將追究法律責(zé)任。第十四條 對違反審計(jì)工作規(guī)定的單位和個(gè)人由根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰，或者提請有關(guān)部門處理。第四章 內(nèi)部審計(jì)的依據(jù)、權(quán)限第十五條內(nèi)部審計(jì)依據(jù)：國家法律、法規(guī)、政策。公司規(guī)章制度，董事會決議。公司經(jīng)營方針、計(jì)劃、目標(biāo)。經(jīng)營責(zé)任單位的經(jīng)營責(zé)任制度、責(zé)任狀況及合同。公司及董事長根據(jù)實(shí)際情況制定的各種管理措施。第十六條審計(jì)部的權(quán)限：有權(quán)要求有關(guān)單位按時(shí)報(bào)送生產(chǎn)、經(jīng)營、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行情況、決算、財(cái)務(wù)報(bào)告和其他有關(guān)文件、資料。有權(quán)參加公司有關(guān)經(jīng)營、財(cái)務(wù)管理決策、工程建設(shè)、對外投資、重大合同等有關(guān)會議。參與有關(guān)業(yè)務(wù)部門研究制定和修改有關(guān)規(guī)章制度并督促落實(shí)。審核有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營、和財(cái)務(wù)活動的憑證、賬表、文件，現(xiàn)場勘察檢查資金和財(cái)產(chǎn)，檢查財(cái)務(wù)軟件，查閱有關(guān)文件和資料等。對與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的部門和個(gè)人進(jìn)行詢查，并取得有關(guān)證明材料。發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀損會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表以及其他有關(guān)資料的，有權(quán)予以制止；對阻撓、妨礙審計(jì)工作以及拒絕提供賬表和有關(guān)資料的，有權(quán)向公司提出追究其責(zé)任的建議。有權(quán)對被審計(jì)對象提出改進(jìn)經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的建議，并監(jiān)督建議的執(zhí)行情況。對嚴(yán)重違反公司規(guī)定及相關(guān)法規(guī)，或因失職造成公司嚴(yán)重?fù)p失的直接責(zé)任人員及其直屬領(lǐng)導(dǎo)，有權(quán)提出處理建議。第五章 審計(jì)工作程序第十七條 準(zhǔn)備階段確定項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃。按照內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，審計(jì)部確定項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃，報(bào)公司董事長批準(zhǔn)后實(shí)施。成立審計(jì)小組。審計(jì)部根據(jù)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃，選派審計(jì)人員組成審計(jì)小組，并指定主審人員，審計(jì)小組實(shí)行主審負(fù)責(zé)制。主審人員負(fù)責(zé)制定審計(jì)方案。必要時(shí)，可申請其他專業(yè)人員參與審計(jì)或者提供專業(yè)建議。通知被審計(jì)對象通知被審計(jì)對象，要求被審計(jì)對象提前準(zhǔn)備好生產(chǎn)、經(jīng)營及財(cái)務(wù)活動的相關(guān)的單據(jù)、憑證、賬表、文件等資料。第十六條 實(shí)施階段。審計(jì)小組依據(jù)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)方案，審計(jì)小組在實(shí)施審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題可隨時(shí)向有關(guān)單位和人員提出改進(jìn)的建議，編制審計(jì)工作底稿。審計(jì)終結(jié)，依據(jù)審計(jì)工作底稿，提出管理建議及審計(jì)意見，編制審計(jì)報(bào)告。第十七條 報(bào)告階段征求意見。審計(jì)報(bào)告應(yīng)征求被審計(jì)對象的意見，被審計(jì)對象自接到審計(jì)報(bào)告征求意見稿之日起3日內(nèi)，將其書面意見反饋給審計(jì)小組，超過規(guī)定時(shí)間視同無異議。報(bào)告審定。審計(jì)小組征求被審計(jì)對象的意見后完成審計(jì)報(bào)告，報(bào)公司董事長簽批。報(bào)告送達(dá)。審定的審計(jì)報(bào)告經(jīng)董事長審批后送達(dá)被審計(jì)對象。被審計(jì)對象就報(bào)告中所提出的問題和意見制訂整改方案進(jìn)行整改，審計(jì)人員有權(quán)就整改情況進(jìn)行檢查。檔案管理。審計(jì)小組應(yīng)在審計(jì)工作結(jié)束后7日內(nèi)對審計(jì)工作底稿、審計(jì)取證記錄、審計(jì)報(bào)告、反饋意見、整改方案等文件資料按照檔案管理要求整理歸檔。后續(xù)審計(jì)。對主要項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，檢查被審計(jì)對象對審計(jì)意見、審計(jì)決定的采納及執(zhí)行情況和效果。第六章 附則第十八條 本制度由審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行。第十九條 本制度自董事長審批之日起實(shí)行，并抄送各相關(guān)部門。第三篇：公司內(nèi)部審計(jì)管理辦法內(nèi)部審計(jì)管理辦法第一章 總 則第一條為了規(guī)范公司內(nèi)部審計(jì)工作，明確內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)和權(quán)限，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)作用，根據(jù)《中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》、《集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作制度》、《集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施辦法》、《集團(tuán)公司固定資產(chǎn)投資建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算、結(jié)算、決算審計(jì)實(shí)施辦法》、國家有關(guān)法律法規(guī)和公司有關(guān)制度規(guī)定，制定本辦法。第二條 公司開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、工程項(xiàng)目等內(nèi)部審計(jì)工作，適用本辦法。本辦法是公司內(nèi)部審計(jì)工作的基本制度，是制定其他內(nèi)部審計(jì)制度和程序的依據(jù)。第三條 本辦法所稱內(nèi)部審計(jì)，是指公司內(nèi)部采取系統(tǒng)、規(guī)范和科學(xué)的審計(jì)方法，對公司本部及其全資、控股（相對控股）子公司及其他二級單位經(jīng)濟(jì)活動的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性、效益性及內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理的健全性、有效性進(jìn)行獨(dú)立、客觀的監(jiān)督和評價(jià)的活動。第四條 公司的內(nèi)部審計(jì)工作以增加價(jià)值為目標(biāo)，以規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為為核心，以資金流向和業(yè)務(wù)流程為路徑，以監(jiān)督和評價(jià)經(jīng)營活動、經(jīng)營成果、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理為重點(diǎn)，推動內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的完善，促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量的提高和戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第五條 公司內(nèi)部審計(jì)工作按照統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級負(fù)責(zé)、逐級審計(jì)的原則組織實(shí)施。第六條 開展內(nèi)部審計(jì)工作遵循以下基本原則：（一）獨(dú)立性原則。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員按計(jì)劃或委托要求獨(dú)立開展監(jiān)督和評價(jià)工作，不負(fù)責(zé)制定內(nèi)部審計(jì)工作以外的工作計(jì)劃和規(guī)章制度，不對經(jīng)營管理活動行使決策和管理權(quán)。（二）客觀性原則。內(nèi)部審計(jì)人員在進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)活動時(shí)應(yīng)當(dāng)以第三方的身份去檢查、監(jiān)督、分析、評價(jià)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，以事實(shí)為依據(jù)，客觀公正地履行職責(zé)。（三）審慎性原則。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)根據(jù)審計(jì)目標(biāo)確定審計(jì)范圍，實(shí)施必要的審計(jì)程序，以獲取足夠的審計(jì)證據(jù)支持審計(jì)結(jié)論，并將審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制在可以接受的范圍內(nèi)。（四）事前、事中、事后審計(jì)相結(jié)合原則。內(nèi)部審計(jì)要發(fā)揮事前咨詢評估、事中過程控制和事后監(jiān)督評價(jià)功能，實(shí)施全程監(jiān)控和評價(jià)。第七條 公司設(shè)置審計(jì)監(jiān)督委員會，由分管內(nèi)部審計(jì)工作的公司領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任委員會主任，具體負(fù)責(zé)審計(jì)監(jiān)督委員會的日常事務(wù)管理，并指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作。第八條 公司審計(jì)監(jiān)察部是公司內(nèi)部審計(jì)工作的主管部門，向公司主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，接受上級相關(guān)主管部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。第九條 公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)配備必要的專職內(nèi)部審計(jì)人員，以保證內(nèi)部審計(jì)工作的有效開展。第十條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備以下資格條件：（一）有較強(qiáng)的事業(yè)心和高度責(zé)任感，嚴(yán)格遵守職業(yè)道德規(guī)范。（二）誠實(shí)敬業(yè)，忠于職守，堅(jiān)持原則，客觀公正，嚴(yán)守秘密。（三）熟悉審計(jì)相關(guān)政策法規(guī)，具備扎實(shí)的專業(yè)知識、業(yè)務(wù)技能和一定的從業(yè)資格，能獨(dú)立判斷、處理審計(jì)工作中遇到的問題。（四）具有較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)、調(diào)查研究、綜合分析、文字表達(dá)等能力。（五）清正廉潔，遵紀(jì)守法、文明審計(jì)。（六）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)具有中級以上專業(yè)技術(shù)職稱，或取得國際注冊內(nèi)部審計(jì)師、注冊會計(jì)師等資格，具有三年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)。第十一條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)保持相對穩(wěn)定。公司審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的作用、調(diào)整等須報(bào)上級相關(guān)主管部門任前備案。第十二條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員的工作經(jīng)費(fèi)納入預(yù)算管理。第十三條 公司審計(jì)監(jiān)督委員會的主要職責(zé)：（一）貫徹落實(shí)國家法律法規(guī)及集團(tuán)公司和公司規(guī)章制度，指導(dǎo)和監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)制度的建立和實(shí)施。（二）研究公司內(nèi)部審計(jì)工作長遠(yuǎn)規(guī)劃和工作計(jì)劃。（三）