【正文】 第一篇：機關(guān)管理制度**縣文化體育旅游廣電新聞出版局 管 理 制 度 匯 編 2017年6月財務(wù)財物管理制度為規(guī)范財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，根據(jù)《會計法》、《行政事業(yè)單位會計制度》和上級有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合我局實際，制定本制度。一、“三公經(jīng)費”管理?！叭?jīng)費”是指財政撥款支出安排的出國(境)費、車輛購置及運行費、公務(wù)接待費這三項經(jīng)費。一般情況下,公務(wù)支出一律實行現(xiàn)金買單，500元及以上消費金額必須采用公務(wù)卡或銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴控現(xiàn)金支付。二、資金支出管理。堅持“一支筆”把關(guān)，嚴格收支管理。公務(wù)開支除分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)手票據(jù)由局長審批外，其他票據(jù)一律由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批，并經(jīng)同意后開支。公務(wù)開支一般由辦公室、財務(wù)股安排專人采購，特殊情況下，非辦公室、財務(wù)股專人經(jīng)手的小額（500元以下）或非現(xiàn)金開支（轉(zhuǎn)賬），由經(jīng)辦人、證明人在原始憑證（如發(fā)票、POS小票、賬單清單等）上簽字，按本制度規(guī)定程序申報、審批報銷。公務(wù)支出500元及以上金額，經(jīng)辦人應(yīng)先向分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)報告，確因特殊原因需提前透支的，事后2天內(nèi)向分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)報告事由。支出發(fā)票報銷程序：先由經(jīng)辦人寫明事由、財務(wù)股確認簽字、紀檢領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字報銷。單筆支出金額在5000元以上20000元以下的須向局長報告批準；單筆支出金額在20000元以上的須提請局務(wù)會研究同意。三、辦公用品購置。平時零星辦公用品購置，報分管機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意。批量或較大額辦公用品購置，由經(jīng)辦人擬定購置清單及市場價格，報分管機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意后，按本規(guī)定要求采購。四、現(xiàn)金收支管理。在規(guī)定的范圍和時間內(nèi)辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，不得任意挪用和白條抵庫。及時登記現(xiàn)金日記賬，做到日清日結(jié)，賬款相符。五、資產(chǎn)財務(wù)管理。單位資產(chǎn)財務(wù)由財務(wù)股登記建立專門臺帳，明確專人管理，財務(wù)股每年年底前清理審核一次，若人為損壞或丟失，由負責使用者或保管者賠償。固定資產(chǎn)的購置、變賣、報廢等按照國有資產(chǎn)管理制度規(guī)定執(zhí)行，財務(wù)股按規(guī)定建好增減臺賬。六、工會經(jīng)費管理。工會經(jīng)費按工會法律規(guī)定標準計提，主要用于機關(guān)人員教育培訓(xùn)和工會活動。經(jīng)費獨立核算，分管工會領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)簽支，收支情況每年通報一次。七、加強局屬單位財務(wù)檢查。分管紀檢領(lǐng)導(dǎo)牽頭，財務(wù)股等參與，每年組織對局屬單位財務(wù)情況進行檢查。實施財務(wù)公開制度，每年底通報年度資金使用情況及下年度預(yù)算計劃。八、凡違反以上管理制度規(guī)定的，將視情節(jié)輕重追究相關(guān)責任人的責任。公務(wù)接待管理制度為規(guī)范公務(wù)接待管理，根據(jù)縣委辦《臨澧縣黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理實施細則》（臨辦發(fā)[2014]6號）文件精神，結(jié)合我局實際，制定本制度。一、公務(wù)接待原則。公務(wù)接待應(yīng)遵循熱情周到、務(wù)實節(jié)儉、嚴格標準、高效透明的原則。二、嚴守報批程序。一般接待（原則上指接待科級及以下干部）由當事人事先向辦公室申報，再由辦公室向分管機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告接待事由、時間、地點等有關(guān)情況，經(jīng)同意后由辦公室按要求執(zhí)行。重要接待（原則上指接待處級及以上干部），由當事人向辦公室申報，再由辦公室分別向分管機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、局長報告，待確定接待方案后由辦公室按要求執(zhí)行。三、開餐接待標準。開餐接待不得超過如下標準：省部級干部每人每餐120元、廳局級干部每人每餐100元、處級及以下干部每人每餐60元。接待活動不得提供高檔菜肴、香煙和酒類產(chǎn)品。招商引資等特殊情況經(jīng)報告縣紀委同意后，晚餐方可使用符合規(guī)定的酒類產(chǎn)品。三類會議（部門行業(yè)工作會議）接待標準為每人每天餐費100元。接待10人以內(nèi)的陪餐人數(shù)不超過3人；10人以上的，陪餐人數(shù)不得超過接待對象人數(shù)的1/3，同城來客不安排用餐。四、住宿接待標準。住宿接待不得超過如下標準：省部級干部普通套間650元、廳局級干部單間420元、處級干部標準間300元、科級及以下干部260元，三類會議與會人員住宿費每人每天120元，縣內(nèi)人員不安排住宿。五、嚴格憑證報銷。接待費用應(yīng)憑證報銷，報銷憑證包括財務(wù)票據(jù)（包括發(fā)票、POS小票、菜單等）、派出單位公函（或接待單位邀請函、會議通知）和接待清單。其中接待清單包括接待單位、姓名、職務(wù)和公務(wù)活動項目、時間、場所、費用等內(nèi)容。接待清單必須與派出單位公函（或接待單位邀請函）一致。六、規(guī)范資金支付。接待費支付嚴格按照國庫集中支付和公務(wù)卡管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，500元及以上消費金額必須采用公務(wù)卡或銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。公務(wù)外出、公務(wù)接待活動完成后，須在10個工作日內(nèi)按規(guī)定報銷支出費用。七、嚴肅接待紀律。公務(wù)活動嚴禁提供煙酒、上高檔菜，嚴禁以任何名義贈送和收受禮金、有價證券、支付憑證、紀念品和土特產(chǎn)，嚴禁用公款報銷應(yīng)由個人負擔的費用。八、干部因加班或其他工作原因確需用餐的，由辦公室安排，加班餐標準為每人20元以內(nèi)。九、凡違反以上管理制度規(guī)定的，將視情節(jié)輕重追究相關(guān)責任人的責任。公務(wù)出差管理制度為規(guī)范公務(wù)出差管理，根據(jù)縣財政局《臨澧縣行政事業(yè)單位差旅費管理辦法》（臨財發(fā)[2014]34號）規(guī)定，結(jié)合我局實際，制定本制度。一、公務(wù)出差憑會議通知、邀請公函、組織調(diào)研或單位外派等文件或通知，由當事人分別報分管領(lǐng)導(dǎo)、主要負責人同意后，填報《出差審批單》，由辦公室主任和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，交辦公室備案。二、公務(wù)外出人員可乘坐火車硬座硬臥、高鐵二等座、輪船三等艙、飛機經(jīng)濟艙等，憑車票、船票和飛機票報銷。如遇特別緊急情況，無法按本規(guī)定等級乘坐交通工具，須事先報告局長批準。超標未報告或未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。三、出差住宿標準。因公到省內(nèi)出差的，住宿以標準間為主，按每人每天330元的標準限額執(zhí)行（憑POS小票和發(fā)票報銷，否則不許報銷）。到省外出差的，執(zhí)行財政部公布的分地區(qū)住宿費限額標準。四、出差補助標準。因公出差除到西藏、青海、新疆每人每天補助就餐標準120元外，到其他省市，每人每天補助就餐標準100元。市內(nèi)交通按出差自然（日歷）天數(shù)每人每天補助80元。出差人員乘坐公務(wù)交通工具的，不予補助市內(nèi)交通費。結(jié)合工作情況，凡因公出差人員報銷就餐、交通補助的，需憑就餐發(fā)票、市內(nèi)交通車票在標準范圍內(nèi)據(jù)實報銷補助。無特殊情況，市以上區(qū)域的開餐發(fā)票不許報銷；節(jié)假日期間、周末期間的發(fā)票不能報銷。五、工作人員出差結(jié)束后應(yīng)在10個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應(yīng)當提供出差審批單、車船票、住宿費發(fā)票等憑證。住宿費、機票支出等須按規(guī)定用公務(wù)卡結(jié)算。六、未按規(guī)定程序或要求的公務(wù)出差活動，有關(guān)費用不予報銷。超標準產(chǎn)生的費用，超出部分由個人負責。廉政建設(shè)制度一、加強機關(guān)人員的廉政建設(shè)教育，牢固樹立全心全意為人民服務(wù)的宗旨，培養(yǎng)一支高素質(zhì)的干部隊伍，營造廉政勤政高效的機關(guān)氛圍。二、嚴格遵守《黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準則》，自覺培養(yǎng)廉潔從政的優(yōu)良品質(zhì)。三、嚴格遵守財經(jīng)紀律。按國家規(guī)定的范圍和標準開支，反對鋪張浪費，不準違反國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度截留、隱瞞收入,不準公款私存或私設(shè)各種形式的小錢柜。四、嚴格執(zhí)行公務(wù)接待有關(guān)規(guī)定，提倡節(jié)儉，嚴禁講排場、大吃大喝、揮霍浪費。外出公務(wù)活動嚴格執(zhí)行規(guī)定的接待標準，不搞特殊化。嚴禁借學(xué)習(xí)、考察之名外出公款旅游。五、嚴格履行職責，不準借故拖延、推諉屬于職權(quán)范圍內(nèi)的工作，不準將職責范圍內(nèi)公務(wù)活動變?yōu)橛袃敺?wù)，不準以任何形式假公濟私。六、嚴格自律，不得利用工作之便接受基層單位或個人贈送的禮品、禮金或有價證券，不準到基層單位報銷應(yīng)由個人支付的各種費用，不準參加有可能影響公正執(zhí)行公務(wù)的宴請和娛樂活動。七、認真落實“兩個責任”，凡涉及到基建、工程招標、發(fā)包等方面的工作，要按有關(guān)法規(guī)辦事，并嚴格執(zhí)行公示制度，增加工作透明度，自覺接受群眾監(jiān)督。八、實行黨務(wù)政務(wù)公開，做好“三公”經(jīng)費、行政經(jīng)費公開工作。認真執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算制度，落實專項資金和基金備案制度。九、嚴格落實中央“八項規(guī)定”、省委和市委“九項規(guī)定”、縣委“雙十禁令”等規(guī)定。嚴格落實市紀委“五個嚴禁”規(guī)定，認真執(zhí)行縣委“一弘揚兩整治”活動，嚴格落實縣委“十個嚴禁”規(guī)定。十、加強對黨員領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督，保證黨員領(lǐng)導(dǎo)干部做出表率。決不許有案不報或有案不查的現(xiàn)象，更不允許打擊報復(fù)舉報人。十一、凡違反本規(guī)定的，將視情節(jié)輕重，分別給予批評教育、經(jīng)濟處罰、黨紀政紀處分；觸犯刑律的，交由司法機關(guān)追究其刑事責任。考勤管理制度為進一步加強機關(guān)作風(fēng)建設(shè)，規(guī)范內(nèi)部管理，提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量，保障各項工作正常、有序、規(guī)范運行，制定本制度。一、在崗人員必須嚴格工作日按時上下班，不遲到早退，不無故缺勤?？记谟赊k公室登記管理，月統(tǒng)計，年匯總，考勤結(jié)果作為個人年度績效掛鉤的主要依據(jù)。二、實行上班指紋打卡制度，每天上午8:00、下午2:30前1小時以內(nèi)為打卡時間（夏季執(zhí)行夏時制）。辦公室定期對打卡機數(shù)據(jù)下載統(tǒng)計、登記和匯總，對考勤情況適時提出意見。三、上班時間嚴禁做與工作無關(guān)的事情，因公外出縣內(nèi)辦事、開會要向辦公室告知去向，辦公室備案登記?？h外出差需事前填報《出差審批表》并交局辦公室備案或財務(wù)股入賬。四、嚴格請銷假程序。機關(guān)人員因事因病請假、休公休假需分別向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告同意，并填報《機關(guān)工作人員病事假審批表》或《公休假審批表》交辦公室登記備案。假期屆滿后及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)銷假，向辦公室告知。機關(guān)人員請病事或公休假，1天以內(nèi)須向分管領(lǐng)導(dǎo)報告同意，2天以內(nèi)須向分管領(lǐng)導(dǎo)、常務(wù)副局長報告同意，3天以上須向分管領(lǐng)導(dǎo)、常務(wù)副局長、局長報告同意。局班子成員外出應(yīng)向局長報告。五、個人公休假天數(shù)由政工股按政策核計，并負責在年初制定公休假摸底表，調(diào)劑安排，確保不影響工作的正常運轉(zhuǎn)。有下列情形之一的，不享受當年的公休假：①請事假累計20天以上且單位按照規(guī)定不扣工資的；②工作滿1年不滿10年的，請病假累計2個月以上的；③工作滿10年不滿20年的，請病假累計3個月以上的；④工作滿20年以上的職工，請病假累計4個月以上的。病事假和公休假累計超過天數(shù)應(yīng)扣發(fā)工資的，按國家政策規(guī)定計算執(zhí)行。六、堅持節(jié)假日輪流值班制度，值班人員須按要求值班，及時向單位主要領(lǐng)導(dǎo)匯報情況。因工作需要加班的由辦公室登記備案，事后適時安排補休。七、考勤工作由辦公室組織實施，專人負責。認真做好考勤統(tǒng)計，請銷假及出差登記工作?？记谂_賬與審批表相符，相關(guān)憑證保存完整。八、違反上班紀律被督查通報的，個人做出檢查，視情節(jié)輕重進行責任追究。公車管理制度為適應(yīng)公車改革，切實加強機關(guān)公務(wù)用車管理，確保公務(wù)用車合理使用和行車安全，特制定本制度。一、公車的使用、維修和公務(wù)租車由辦公室管理安排。車輛派遣堅持局長公務(wù)和要事、急事優(yōu)先的原則，原則上只安排局黨組成員參加的公務(wù)活動。中層骨干辦事出差不安排專車，特殊情況需要派車的須報局長批準。二、公車適用于公務(wù)接待、下鄉(xiāng)、出差、會議等公務(wù)活動，嚴禁公車私用。當用車出現(xiàn)沖突時，可安排租車。公務(wù)用車實行派遣或通知制度，由辦公室通知機關(guān)駕駛員（公車）或開具派車通知單（租車），駕駛員憑通知或派遣單出車。三、需要租車時，盡量租用安全性高、保險全的車輛。為方便工作，可以優(yōu)先租用機關(guān)干部車輛，辦公室做好備案登記。租車按里程和市場價格付給租金，出現(xiàn)安全事故，由車輛出租人自行承擔責任。四、公車實行專職駕駛員駕駛，駕駛員休公休假等情形時，需報分管領(lǐng)導(dǎo)并由局長批準，安排有資質(zhì)的干部職工代駕。五、駕駛員需嚴格執(zhí)行公車使用登記制度，填好《公車使用登記臺賬》。公車使用完畢后，及時停放在單位車庫或指定位置，節(jié)假日封存停放。除執(zhí)法等工作需要外，公車嚴禁停放在度假區(qū)、娛樂場所等地。非工作日因公使用車輛，需事前由辦公室報告分管領(lǐng)導(dǎo)，分管領(lǐng)導(dǎo)安排向縣紀委報告?zhèn)浒?。六、公車嚴格實行“一車一卡”加油，由財?wù)室定期給油卡、ETC卡充值，車牌照號與對應(yīng)油卡相符，不得使用現(xiàn)金加油。駕駛員要加強車輛保養(yǎng)，確保車輛技術(shù)性能狀況良好，并按時完成年檢、保險等工作。七、公車日常保養(yǎng)維修實行報批定點維修制度，由駕駛員向辦公室報告，由辦公室負責人核實后報分管機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準，到指定維修點保養(yǎng)維修。大修項目需按程序報分管辦公室領(lǐng)導(dǎo)、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、局長批準維修。八、駕駛員須嚴格遵守道路交通法律法規(guī)，熟練掌握車輛性能，加強維護保養(yǎng)，使車輛處于良好的技術(shù)安全狀態(tài)。不得酒后駕車、疲勞駕車或公車私用，出現(xiàn)此類情形或造成事故、損失，或因保管不善出現(xiàn)盜損的，責任概由公車駕駛員承擔，并扣發(fā)全年安全獎金。九、局屬單位公車管理、使用和維修參照本制度和有關(guān)規(guī)定制定單位制度，并嚴格落實到位。十、違反此規(guī)定的，造成車輛損壞、肇事及其他損失的，后果由個人全部負責，并追究直接責任人或有關(guān)責任人的責任。公文處理制度一、認真貫徹執(zhí)行《黨政機關(guān)公文處理工作條例》，按照層級審核、歸口把關(guān)的原則，做好各項辦文工作。加強辦公、保密、檔案管理人員教育培訓(xùn)，不斷提高業(yè)務(wù)水平。二、以局行政（或黨組）名義以出的文件，嚴格依照局有關(guān)單位（辦公室或股室）擬稿→局辦公室核稿→分管領(lǐng)導(dǎo)審核→局長簽發(fā)的程序辦理。部門會簽的文件，有關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)參閱后，由局長簽發(fā)。三、以局行政名義發(fā)出的函件，按有關(guān)單位（辦公室或股室）擬稿→局辦公室核稿→局分管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)的程序辦理。四、以局行政名義向上級黨委、政府上報的請示、報告參照發(fā)文程序辦理。局屬或其他單位報來的請示或報告，按照局辦公室主任閱簽，報有關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)和局長閱示，據(jù)領(lǐng)導(dǎo)指示安排辦理的程序落實，請示件需將辦理情況及時函復(fù)。五、以局行政名義發(fā)出的文件、函件，由擬稿人認真校對，局辦公室核稿，嚴格按照公文格式要求印發(fā)，做好文件編號、發(fā)文登記等工作。局辦公室憑領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)件（《發(fā)文稿紙》）蓋章，并將簽發(fā)件、文（函）件留存或歸檔。六、嚴格公文收發(fā)、呈送程序，做到勤傳勤收，不拖不壓。辦公室文件管理人員對接收的OA或紙質(zhì)文件、通知附《文件處理箋》，將文件進行登記，由辦公室主任簽呈送意見，及時呈送局領(lǐng)導(dǎo)閱示或傳閱。局領(lǐng)導(dǎo)批示后，文件管理人員按照批示要求轉(zhuǎn)發(fā)到有關(guān)單位或責任人，并及時反饋給辦公室主任。七、嚴格公文傳閱制度，傳閱公文由文件管理員專人負責，按規(guī)定范圍逐人送閱，不橫傳，不誤事。有緊急工作任務(wù)的，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)無法及時閱示的，由辦公室主任安排，可將文件先轉(zhuǎn)發(fā)給有關(guān)單位或股室工作準備，事后及時報領(lǐng)導(dǎo)閱示或補簽。八、文件管理人員要加強文件管理，跟蹤文件去向，按照辦結(jié)時