公司固定資產(chǎn)管理制度新(已修改)
2024-10-13 12:55 本頁面
【正文】 第一篇：公司固定資產(chǎn)管理制度新固定資產(chǎn)管理制度為加強影院固定資產(chǎn)管理，掌握固定資產(chǎn)的構(gòu)成與使用情況，明確部門及員工的職責(zé)，確保影院資產(chǎn)不受損失，特制定本制度。一、影院固定資產(chǎn)的定義固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器設(shè)備以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，有一定單位價值的，并且使用期限超過1年的，均作為固定資產(chǎn)管理。二、影院固定資產(chǎn)的分類機器設(shè)備：放映設(shè)備、屏幕、電子燈箱、彩屏、單色電子屏、3D眼鏡等。賣品設(shè)備：冷飲機、爆米花機、冰箱、消毒柜、收銀機等。計算機及設(shè)備：顯示器、主機、打印機、傳真機、復(fù)印機、掃描儀、投影儀、照相機、鏡頭、路由器、交換機、銀聯(lián)POS機等相關(guān)辦公設(shè)備；辦公相關(guān)設(shè)備：空調(diào)、飲水機、文件柜、辦公桌椅、儲物柜、等。消防器材：滅火器、防火面罩、擴音器等。三、固定資產(chǎn)的編號入檔按所在放置地點（門店名稱）兩位中心字拼音的首字母、資產(chǎn)大類、所屬部門、購置時間（年月日）編制。資產(chǎn)代碼明細放映設(shè)備代碼為01賣品設(shè)備代碼為02休息等待區(qū)物品代碼為03計算機設(shè)備代碼為04辦公設(shè)備代碼為05消防器材代碼為06其他代碼為07部門代碼明細財務(wù)部代碼為01市場部代碼為02運營部代碼為03發(fā)展保障部代碼為04機房代碼為05如：2010年12月1日購置一臺放映設(shè)備，則編號為：YH010520101201所在地點拼音的首字母資產(chǎn)代碼所屬部門代碼購置年月日編號流程：店長和各店運營部經(jīng)理首先對物資進行整體清點、登記整理編號并明確資產(chǎn)后期管理責(zé)任人，填制“固定資產(chǎn)盤點明細表”（格式后附表2），清點工作完成后，財務(wù)部將根據(jù)此盤點表進行核盤，核實無誤后，按其放置地點、所屬資產(chǎn)類別、所屬部門、購置日期對固定資產(chǎn)編號進行填寫。盤點表完成后，一式二份打印，一份留各店運營部經(jīng)理保管，一份交財務(wù)部存檔。同時，各店運營部經(jīng)理負責(zé)以此盤點表為準(zhǔn)填寫好“固定資產(chǎn)卡片”（格式后附表1），并將其貼在對應(yīng)的固定資產(chǎn)上，便于以后對固定資產(chǎn)的清點、核算、管理和調(diào)配。各店運營部經(jīng)理應(yīng)嚴(yán)格按照本公司的資產(chǎn)編號方法，搞好固定資產(chǎn)的分類，建立“固定資產(chǎn)管理臺賬”（格式后附表3），并負責(zé)保管固定資產(chǎn)檔案。四、固定資產(chǎn)的主管部門為了更好的使用固定資產(chǎn)，加強對固定資產(chǎn)的維修與保養(yǎng)，建立崗位責(zé)任制和操作規(guī)范度，現(xiàn)以固定資產(chǎn)的類別確定分工管理。各具體管理部門應(yīng)：公司財務(wù)部作為固定資產(chǎn)的核算部門，將建立健全各店固定資產(chǎn)實物臺賬，制定統(tǒng)一的資產(chǎn)編號方法，建立“固定資產(chǎn)卡片”（格式后附表1），協(xié)助各店完成固定資產(chǎn)清查、分類、編號、盤點的工作。同時，財務(wù)部將設(shè)置固定資產(chǎn)總賬及明細分類賬，及時對固定資產(chǎn)的增減變動進行賬務(wù)處理。并每月會同各店運營部經(jīng)理對固定資產(chǎn)進行徹底盤點，做到賬實相符，保證賬、物、卡一致。店長和各店運營部經(jīng)理對店內(nèi)物品全部監(jiān)管，對任何部位的物品丟失和損壞負有主要責(zé)任。管理人員須隨時掌握本部門固定資產(chǎn)的構(gòu)成情況和使用狀況。值班經(jīng)理兩位分別負責(zé)機房設(shè)備、影院內(nèi)其他物品管理，單店指定某位市場專員負責(zé)辦公設(shè)備管理。五、固定資產(chǎn)的購置、驗收、入庫、領(lǐng)用由于發(fā)展的需要，各部門各店需購置固定資產(chǎn)的，必須向公司提出申請，填寫“固定資產(chǎn)購置審批單”（格式后附表4），在此表中應(yīng)詳細填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格/型號、供貨廠商報價、用途。報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由公司負責(zé)統(tǒng)一購置。到貨后，各店店長負責(zé)開箱檢查、驗收，設(shè)備安裝完畢后，填寫“固定資產(chǎn)驗收清單”（格式后附表5），在驗收清單中須同樣填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格/型號、金額、供貨廠商、驗收人，一式兩份，一份交運營部經(jīng)理，用于添加固定資產(chǎn)檔案，建立固定資產(chǎn)卡片，更新臺帳。一份交財務(wù)部，用于進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。另外，營運部經(jīng)理應(yīng)根據(jù)實際情況，及時將新購置的固定資產(chǎn)落實到管理責(zé)任人。六、固定資產(chǎn)使用、保養(yǎng)、借調(diào)、轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)的使用：根據(jù)使用部門不同，指定設(shè)備管理員，定期或不定期對設(shè)備進行檢查，確保設(shè)備的完好、周圍是否有影響設(shè)備安全的不利因素，并對員工培訓(xùn)設(shè)備的技術(shù)操作規(guī)程、規(guī)范每臺設(shè)備操方法。固定資產(chǎn)的保養(yǎng)：固定資購入后，運營部經(jīng)理和主要使用人需認真學(xué)習(xí)設(shè)備使用和保養(yǎng)知識，必須嚴(yán)格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程和維護保養(yǎng)制度，對設(shè)備進行維護和保養(yǎng)，確保設(shè)備的完好、清潔、安全、高效使用。固定資產(chǎn)出租或外借處理：固定資產(chǎn)出租或外借，營運部應(yīng)先會同財務(wù)部門后按程序呈報給具有審批權(quán)限的職能負責(zé)人核準(zhǔn)后，并應(yīng)制定出租/外借合同，原件送財務(wù)部備存，合同中應(yīng)明示修繕保養(yǎng)及稅收負擔(dān)、稅金、運費、歸還期限、保持原狀、付款期、付款方式、附屬設(shè)備明細等，其出入公司應(yīng)另填寫三聯(lián)式出庫單，依照出庫單上審批要求，經(jīng)辦人、財務(wù)及營運負責(zé)人簽字，一聯(lián)公司備存，一聯(lián)財務(wù)部備存，一聯(lián)被借方留存。七、固定資產(chǎn)的維修、報廢、清理固定資產(chǎn)的維修：各店固定資產(chǎn)因使用年超限或因其他原因無法正常運作時，各店店長應(yīng)及時聯(lián)系發(fā)展保障部或及時聯(lián)系廠家、請求外部專業(yè)人員予以修理。維修后需填寫“固定資產(chǎn)維修記錄”（格式后附表8）。各店店長也可根據(jù)固定資產(chǎn)的實際折舊、損耗情況，向公司申報設(shè)備大中修維計劃，并負責(zé)維修后的驗收事項。固定資的的報廢、清理：固定資產(chǎn)凡符合下列條件可申請報廢：①超過使用年限，主要結(jié)構(gòu)陳舊，精度低劣，耗能高，而且不能維修、改造再次利用。②不能動遷的設(shè)備，因影院改造或工藝布置改
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