擔(dān)保公司固定資產(chǎn)管理制度(已修改)
2024-10-10 18:30 本頁面
【正文】 第一篇：擔(dān)保公司固定資產(chǎn)管理制度固定資產(chǎn)管理制度為了加強公司固定資產(chǎn)的管理，提高固定資產(chǎn)的使用效益，避免損失和浪費，明確部門及員工的職責(zé)。公司固定資產(chǎn)購置、調(diào)撥、核算、處置等過程。 公司財務(wù)部為本公司固定資產(chǎn)的核算部門，并設(shè)置固定資產(chǎn)卡片； 公司財務(wù)部應(yīng)設(shè)置固定資產(chǎn)總賬、明細分類賬，依據(jù)原始憑證，按單個品種數(shù)量登記固定資產(chǎn)明細賬，做到賬實相符； 公司財務(wù)部負責(zé)對固定資產(chǎn)增減變動以及折舊情況及時進行賬務(wù)處理； 、信息管理部在每年進行一次固定資產(chǎn)盤點，做到賬實相符。并出具《固定資產(chǎn)盤點表》（由分公司財務(wù)部負責(zé)）； 公司人力資源部和信息管理部 公司人力資源部和信息管理部為固定資產(chǎn)實物管理部門, 應(yīng)設(shè)置固定資產(chǎn)實物臺賬，依據(jù)原始單據(jù)，登記固定資產(chǎn)實物賬，做到賬實、賬賬相符； 公司人力資源部和信息管理部應(yīng)負責(zé)對固定資產(chǎn)進行分類編號、調(diào)撥、出售、報廢、定期盤點、領(lǐng)用、交接等； 使用部門 使用部門負責(zé)人應(yīng)將實物資產(chǎn)的日常使用管理、定期保養(yǎng)和維護責(zé)任落實到人，并負有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第1頁共5頁 固定資產(chǎn)，是指企業(yè)使用期限超過1年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限超過2年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)； 固定資產(chǎn)分類，依據(jù)使用情況及經(jīng)濟用途分為以下五類： 房屋建筑物； 機械設(shè)備； 電子設(shè)備：公司日常經(jīng)營中使用的空調(diào)、電腦、打印機、復(fù)印機、傳真機、數(shù)碼相機、電視機、電話交換機等； 運輸設(shè)備：指公司日常經(jīng)營中使用的轎車、面包車等各種自有車輛； 辦公設(shè)備：公司日常經(jīng)營中使用的沙發(fā)、辦工桌椅等辦公物； 固定資產(chǎn)的購置 電子設(shè)備的購置，信息管理部負責(zé)審核該設(shè)備購置的合理性，若確實必須購買的，由該人員填寫《請購單》，列名品牌、價格、型號等，經(jīng)相關(guān)審核簽字后，轉(zhuǎn)給信息管理部相關(guān)經(jīng)辦人；《請購單》辦理設(shè)備的采購、驗收及付款手續(xù)，沒有《請購單》或者付款金額超過《請購單》金額的，財務(wù)不予辦理付款手續(xù)； 開辦期其他辦公必需設(shè)備的購置，根據(jù)集團整體要求及《XX分公司開辦資金預(yù)算表》進行購買；； ：事業(yè)發(fā)展中心根據(jù)《XX分公司開辦資金預(yù)算表》，結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H情況，選擇符合公司要求的設(shè)備，并將選購方案報總裁經(jīng)批準后予以采購； 其他零星購置第2頁共5頁 《請購單》，對產(chǎn)地、品牌、價格及性能做好市場調(diào)查，請購申請單上應(yīng)注明需用資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、性能、數(shù)量、預(yù)計購買價格等要素；，安排專人負責(zé)采購； 采購結(jié)束，由資產(chǎn)使用部門對資產(chǎn)性能、質(zhì)量等進行驗收，核實無誤后填寫《固定資產(chǎn)驗收清單》一式兩份，一份由使用公司人力資源部留存登記固定資產(chǎn)實物賬，一份隨同購貨發(fā)票、經(jīng)批準的請購單在使用公司，辦理報銷入賬手續(xù)，同時登記固定資產(chǎn)明細賬； 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥 各公司固定資產(chǎn)未經(jīng)批準，不得隨意轉(zhuǎn)移或調(diào)撥。個人配備物品，若個人調(diào)動或離職，應(yīng)將所使用的固定資產(chǎn)交回本公司人力資源部或信息管理部；各公司人力資源部和信息管理部應(yīng)作好相關(guān)實物交接工作； 固定資產(chǎn)在集團內(nèi)各分公司之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，須經(jīng)人力資源管理中心或信息管理部及財務(wù)管理中心批準，由使用公司的部門提出申請，該公司的人力資源部填制《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》，調(diào)出和調(diào)入的部門經(jīng)理及各管理中心總監(jiān)審批，并明確資產(chǎn)轉(zhuǎn)移后的相關(guān)使用人，落實責(zé)任； 各公司內(nèi)部部門之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，由該公司人力資源部負責(zé)填制《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》，調(diào)出和調(diào)入的部門經(jīng)理及分公司總經(jīng)理（業(yè)務(wù)管理中心區(qū)域經(jīng)理）審批，并支會財務(wù)部，以明確資產(chǎn)轉(zhuǎn)移后的相關(guān)使用人，落實責(zé)任； 未經(jīng)批準擅自調(diào)撥轉(zhuǎn)移資產(chǎn)者，將追究調(diào)出公司、調(diào)出部門或原使用人的責(zé)任； 固定資產(chǎn)出售 固定資產(chǎn)如需出售處理，由使用部門提出申請，詳細說明出售情況（對方單位名稱、出售價格、資產(chǎn)狀況等）及出售原因，各公司人力資源部審核，人力資源管理中心審批，出售金額在2000元以下的由財務(wù)、人力資源管理中心總監(jiān)批準，金額在2000元以上的報公司總裁批準； 公司財務(wù)部門根據(jù)經(jīng)批準的《固定資產(chǎn)出售申請單》進行賬務(wù)處理，根據(jù)實收款項金額，進行固定資產(chǎn)清理的賬務(wù)處理； 各公司人力資源部依據(jù)財務(wù)開具的發(fā)票及收款收據(jù)辦理發(fā)貨手續(xù)，核銷實物賬；第3頁共5頁 固定資產(chǎn)報廢、毀損 固定資產(chǎn)報廢、毀損，首先應(yīng)由原資產(chǎn)使用部門提出報廢申請，各公司人力資源部審核，確屬報廢無法修復(fù)使用的，金額在2000元以下的由各財務(wù)、人力資源管理中心總監(jiān)批準，金額在2000元以上的報公司總裁批準； 經(jīng)批準報廢的固定資產(chǎn)，各公司人力資源部、分公司財務(wù)部會同原資產(chǎn)使用部門共同作廢品出售處理，所得價款由分公司財務(wù)部收取并向廢品收購人出具收款收據(jù)。分公司財務(wù)部根據(jù)批準后的《固定資產(chǎn)報廢申請單》及有關(guān)出售手續(xù)進行賬務(wù)處理，同時通知本公司人力資源部核銷備查賬； 固定資產(chǎn)盤盈、盤虧 各公司每年應(yīng)根據(jù)公司財務(wù)部出具的固定資產(chǎn)清單進行固定資產(chǎn)盤點，各公司財務(wù)部聯(lián)合人力資源部和信息管理部共同進行固定資產(chǎn)盤點，并出具《固定資產(chǎn)盤點表》； 盤點結(jié)束，若出現(xiàn)盤虧，由公司財務(wù)部負責(zé)出具盤點報告
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