擔保公司固定資產管理制度-wenkub
2024-10-10 18 本頁面
【正文】 盤虧，由公司財務部負責出具盤點報告，注明盈虧原因，提出處理意見報總裁審核批準； 公司財務部門依據(jù)批準后的固定資產盈虧報告進行賬務處理，同時通知本公司人力資源部進行變更登記； 獎罰規(guī)定 對違反本管理制度，未經批準擅自調撥轉移資產者，一經發(fā)現(xiàn)追究當事人或原使用人的經濟責任和部門經理的領導責任，給予調出部門經理、當事人相應的經濟處罰，造成資產丟失的，由當事人負責賠償； 對違反本管理制度，遺失資產的當事人，按資產重置價值的60%賠償。并出具《固定資產盤點表》（由分公司財務部負責）； 公司人力資源部和信息管理部 公司人力資源部和信息管理部為固定資產實物管理部門, 應設置固定資產實物臺賬，依據(jù)原始單據(jù)，登記固定資產實物賬，做到賬實、賬賬相符； 公司人力資源部和信息管理部應負責對固定資產進行分類編號、調撥、出售、報廢、定期盤點、領用、交接等； 使用部門 使用部門負責人應將實物資產的日常使用管理、定期保養(yǎng)和維護責任落實到人，并負有領導責任。第一篇：擔保公司固定資產管理制度固定資產管理制度為了加強公司固定資產的管理，提高固定資產的使用效益，避免損失和浪費，明確部門及員工的職責。第1頁共5頁 固定資產，是指企業(yè)使用期限超過1年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等。對部門經理給予資產重置價值20%的罰款； 對違反本管理制度，人為損壞資產較輕的當事人，承擔全部修理費用，并對部門經理，給予通報批評；對情節(jié)嚴重、影響惡劣的當事人，除承擔全部修理費用外，予以辭退。各部門、各事業(yè)部、各機構負責人負責本機構內固定資產調配和設備管理。對重裝系統(tǒng)后的電腦進行登記，包括資產標簽和主機序列號。第六條 固定資產的調配與轉移（一）未經相關部門、事業(yè)部、機構負責人確認、總部行政部審核報備，未獲得公司分管副總和總裁批準，任何部門不得擅自調配、轉移、出借或出售。第十條 固定資產清查前，資產管理員應當將所管理的固定資產進行整理，對尚未點驗入庫和應當調撥出庫的固定資產，盡可能做好入庫和出庫手續(xù)，避免發(fā)生重點、漏點等差錯。對租賃、代管的固定資產，都應當進行清查，并分別填制清查表。第十三條 對清查出的固定資產短缺和多余，經查明核實以后，逐級上報審批。為了不斷的完善公司的管理制度，不使公司的資產流失，特制定本制度。統(tǒng)一管理與購置權。，搞好固定資產的分類，統(tǒng)一編號，建立固定資產檔案，登記賬卡，負責審批調撥、報廢、封存、啟用等事項。 嚴格執(zhí)行技術操作規(guī)程和維護保養(yǎng)制度，確保設備的完好、清潔、潤滑和安全使用。，由相關部門（人員）開箱檢查、驗收，后填“設備使用單”報主管部門。 公司對外的設備調撥和轉移一般實行有償價調撥方式，設備主管部門根據(jù)設備的使用年限、折余價值、新舊程度按質論價，原則上調出設備的價值不得低于設備的折余價值，對外處理設備必須由主管部門提出處理價值，報總經理簽字方可處理，辦理有關財務手續(xù)。 施工結束因不能運回公司的設備（運價高于設備余值）。 凡經批準報廢的固定資產一律不能繼續(xù)使用，主管部門與使用部門要及時作價處理。固定資產的清查 為了保護固定資產的安全與完整，各部門必須對固定資產進行定期清查、盤點，以掌握固定資產的實有數(shù)量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產，保證賬實相符。組長由主管固定資產的公司領導擔任。發(fā)現(xiàn)沒有入賬的固定資產，應當查明原因，及時入賬。清查表單經過審核無誤以后，由參與清查的人員和經管財產的人員共同簽名蓋章。財務部門根據(jù)審查核實后的清查表和審批意見，按照會計制度的規(guī)定，做賬務的調整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。，依據(jù)公司有關安全管理規(guī)定，對相關責任人進行處分和經濟處罰，追究相應的責任。一、固定資產的標準固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。對固定資產進行統(tǒng)一分類編號對固定資產的使用落實到使用人（機器設備落實到組）四、固定資產核算部門財務部為公司固定資產的核算部門財務部設置固定資產總賬及明細分類賬財務部對固定資產的增減變動及時進行賬務處理財務部會同固定資產管理部門對固定資產每季進行一次盤點，做到賬實相符，保持賬、物、卡一致。固定資產收到后，由固定資產管理部門負責驗收，并填寫“固定資產驗收清單”一式三份，在驗收清單中應詳細填寫固定資產名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產進行編號。固定資產管理部門將固定資產轉移登記情況書面通知財務部，以便進行賬務處理。財務部根據(jù)已經批準的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產進行相應的賬務處理。財務部依據(jù)總經理批準的固定資產報廢申請和實物處理結果，進行賬務處理。若有盤盈或盤虧，須編報“固定資產盤盈盤虧報告表”，列出原因和責任，報部門經理、生產部門經理、財務部和總經理批準后，財務部進行相應的賬務調整。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在2000 元以上，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產管理。五、固定資產的購置各部門需購置固定資產，需填寫“資本性支出申請單”（格式
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