【正文】 上市公司財務(wù)會計信息是向投資者、債權(quán)人及其他信息使用者披露公司財務(wù)狀況、經(jīng)管成果、現(xiàn)金流量等諸多對決策有用的企業(yè)財務(wù)信息 ,對上市公司財務(wù)會計信息進行深入分析 ,有助于會計信息使用者獲得更具價值的財務(wù)信息以及隱含在會計核算中的重要信息 ,從而為其作出正確的投資決策提供可靠依據(jù)。本文是為大家整理的公司財務(wù)會計制度范文，僅供參考。 公司財務(wù)會計制度范文一： 第一章 財務(wù)部職責(zé)范圍 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財務(wù)工作的合法性。 建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。 采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權(quán)益。 編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門加強資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。 進行成本、費用預(yù)測、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。 建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進行各種經(jīng)濟活動分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。 參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。 及時核算和上繳各種 稅金。 參與材料供應(yīng)商結(jié)算。 會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。 1加強本部門管理，進行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。 1完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。 第二章 財務(wù)部綜合會計崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)登記各項經(jīng)管的明細(xì)帳、分類帳、總帳 。 全面了解、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度、政策、公司的會計核算和財務(wù)管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行 。 負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會計憑證，登記總 帳 。 對其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時催收清理 。按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點 。 每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關(guān)系清楚 。 負(fù)責(zé)裝訂、管理會計檔案 。 承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 第三章 財務(wù)部出納員崗位職責(zé) 辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫 。 順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，做到日清月結(jié)，要及時核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨 幣資金周報表 。 保管好庫存現(xiàn)金，有價證券，不得將現(xiàn)金確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失 。非工作原因不得攜帶公款 。 收繳的公款及時入庫或存入銀行 。違規(guī)造成公司資金或財產(chǎn)損失的，責(zé)任人負(fù)全責(zé) 。 保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章，簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員一人保管 。 嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，對簽發(fā)空頭支票負(fù)責(zé) 。 完成財務(wù)總監(jiān)或財務(wù)經(jīng)理交付的其它工作。 第四章 借款和各種費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度 (一 )借款制度 出差借款： 出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的 “ 借款單 ” ，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批，如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見 。借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的，財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。 日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì) (支票或現(xiàn)金 )、部門、借款事由，所借金額 ，審批程序同第 1條。 其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費、招待費、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第 1條。 嚴(yán)格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員做擔(dān)保并由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支。 第 2 / 5頁 (二 )、日常費用報銷的審批： 公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。 日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷，如報銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人， 交財務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力 。或者由財務(wù)人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。 日常費用報銷，由總經(jīng)理初審簽字，再由董事長 (執(zhí)行董事 )審核簽字后予以報銷。無董事長 (執(zhí)行董事 )審核簽字的費用報銷單一律不予以報銷。 第五章 財務(wù)專用章、公司法人章及支票的保管制度 財務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由董事長 (執(zhí)行董事 )負(fù)責(zé)保管，財務(wù)專用章由會計負(fù)責(zé)保管，支票由出納負(fù)責(zé)保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記 。 財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 。 開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 。 支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付 。 銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任 。 第六 章 公司差旅費開支制度 公司員工到都江堰市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼 。 公司職員出差根據(jù)需要，由主管領(lǐng)導(dǎo)決定選用交通工具 。 公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行： ① 房租標(biāo)準(zhǔn)： A、部門經(jīng)理及以上職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為 120元 /日 。 B、一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為 100元 /日 。 ② 伙食補貼每人 30元 /日 。 ○3 交通費標(biāo)準(zhǔn)按照路程和選用的交通工具報銷 。 4辦公費用或招待費用根據(jù)具體工作安排制定。 ○ 第 3 / 5頁 實際報銷金額超出公司的補貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，報經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。 第七章 公司車輛維修費及汽油費管理制度 公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算 。 車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用 。 公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。 第八章 辦公費用、會議費用及其他費用管理制度 公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理 。有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案。 公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點 100元的零星開支 。 公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核，并按本制度第四條的規(guī)定進行審批支付 。 應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準(zhǔn)后方可實施 。 其他有關(guān)費用及 成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。 第九章 工資的發(fā)放 根據(jù)公司的《出勤管理制度》規(guī)定，完成財務(wù)審核、工資表制定及核算、工資及福利發(fā)放等工作 。 每月 8日前核算完成員工工資、各類補貼、獎金等，交由總經(jīng)理簽字審核， 9日報公司董事長 (執(zhí)行董事 )審核，每月 10 日發(fā)放上月工資 (遇節(jié)假日順延 )。所有工資、補貼、獎金等必須有公司領(lǐng)導(dǎo)簽字的憑據(jù)，否則不予以核算 。 嚴(yán)格按照考勤表審核上月工資，對有疑問的，要求綜合部予以明確，并補齊相關(guān)材料 。 員工工資通過網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬形式支付，統(tǒng)一收集公司員工工資卡 號碼，及時更新 。 員工轉(zhuǎn)正或離職，必須有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字文件，按照規(guī)定核算工資 。 離職員工在辦理完成所有交接手續(xù)，經(jīng)總經(jīng)理簽字審核后，予