【正文】 第 1 頁 共 25 頁 內(nèi)控執(zhí)行自查報告 ******** 2024 年 **月 **日 內(nèi)控制度執(zhí)行自查整改報告 按照 ****文件要求，我社成立內(nèi)控制度執(zhí)行自查領(lǐng)導(dǎo)小組，***為組長， *****為成員。組長為自查第一責(zé)任人，各成員相互配合?，F(xiàn)將自查情況匯報如下： 一、對庫存現(xiàn)金情況，重要空白憑證、印章、有價單證使用管理，股金管理，反洗錢等進(jìn)行自查；發(fā)現(xiàn)庫存有連續(xù)三天超限額現(xiàn)象。 二、對內(nèi)外賬務(wù)核對、開戶業(yè)務(wù)、大額資金業(yè)務(wù)、掛失及提前支取等業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性進(jìn)行自查。發(fā)現(xiàn)九月份之前有代理開戶現(xiàn)象，掛失申請書填寫不規(guī)范的情況。 三、對授權(quán)管理，考勤情況進(jìn)行檢查，存在分筆授權(quán)現(xiàn)象，考勤方面，有員工離開崗位時間過長，我社將進(jìn)一步進(jìn)行處罰，若不改正，交予聯(lián)社處理。 我社自查找出了存在問題，糾錯整改，使我們每個柜員嚴(yán)格按照各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作流程規(guī)定辦理業(yè)務(wù)，提高工作質(zhì)量，防控操作風(fēng)險，消除風(fēng)險隱患。同時，在此基礎(chǔ)上，我們都作出了承諾。承諾真實(shí)、全面地對工作崗位中的各個細(xì)節(jié)進(jìn) 行自查，合規(guī)經(jīng)營。 四、建議加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高風(fēng)險防控能力 第 2 頁 共 25 頁 為使活動不走過場，使每個柜員以良好的精神狀態(tài)積極參與到活動中來，對各種文件制度進(jìn)行集中學(xué)習(xí)，并做好學(xué) 習(xí)筆記，提高對風(fēng)險防控工作的認(rèn)識。同時，把提高員工素質(zhì)作為工作中的一個基本點(diǎn)，提高我們作為一線柜員的道德素養(yǎng)。 ******* 2024 年 **月 **日 第二篇：內(nèi)控自查報告【內(nèi)控制度】 內(nèi)部控制方法探討 （一）目標(biāo)控制法 目標(biāo)控制是一種事前控制方法，指一個單位內(nèi)部 的管理工作應(yīng)遵循控制目標(biāo)，分期對生產(chǎn)、經(jīng)營銷售、財(cái)務(wù)、成本等方面制訂切實(shí)可行的計(jì)劃，并對其執(zhí)行情況進(jìn)行控制的方法。目標(biāo)是指所要達(dá)到的境地和標(biāo)準(zhǔn)。內(nèi)部控制目標(biāo)不僅是管理經(jīng)濟(jì)活動、實(shí)施內(nèi)部控制所要達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)，也是監(jiān)督、檢查、評價企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的重要依據(jù) 實(shí)行目標(biāo)性控制，就是要使一個單位的活動不僅要達(dá)到近期目標(biāo)，而且逐步實(shí)現(xiàn)其創(chuàng)建目標(biāo)。首先要確定目標(biāo)，并提出達(dá)到目標(biāo)的具體措施，這樣更有助于達(dá)到預(yù)期目的 。其次不僅要對計(jì)劃指標(biāo)的執(zhí)行情況控制，而且對于組織管理活動中的每一道環(huán)節(jié)都要施以監(jiān)督，做到層層把關(guān) 。再 次要連續(xù)不斷地對所取得的成果進(jìn)行測查，將實(shí)際同計(jì)劃目標(biāo)進(jìn)行比較，及時揭示實(shí)際與目標(biāo) 第 3 頁 共 25 頁 之間的差異及其原因進(jìn)行定性、定量分析和做出客觀的評估，并把結(jié)論反饋給有關(guān)的管理人員，以便修改原定的計(jì)劃或采取有效的補(bǔ)救措施。 目標(biāo)控制的內(nèi)容很多，以制造業(yè)為例，應(yīng)著重對財(cái)務(wù)成本、財(cái)務(wù)成果等方面進(jìn)行目標(biāo)控制。在財(cái)務(wù)方面的控制目標(biāo)有目標(biāo)銷售額、目標(biāo)利潤額、流動資金周轉(zhuǎn)計(jì)劃天數(shù)等 。成本方面的控制目標(biāo)有原材料消耗定額、工資定額（或工時定額）、產(chǎn)品計(jì)劃單位成本、期間費(fèi)用預(yù)算等 。在財(cái)務(wù)成果方面的控制目標(biāo)有毛利、利潤總額、凈利等。 總之，為了搞好目標(biāo)控制，必須做到以下幾點(diǎn)。確定目標(biāo)、健全目標(biāo)體系、保持各種目標(biāo)的一致性、建立有效的獎勵制度、建立完善的反饋系統(tǒng)。 （二）組織控制法 機(jī)構(gòu)設(shè)置以后，必須要進(jìn)行職責(zé)的劃分，并明確規(guī)定每一層次、每二、 .機(jī)構(gòu)的任務(wù)和應(yīng)負(fù)的職責(zé)，還要規(guī)定相互配合與制約的方法，這就是所指的組織控制方法。組織控制法，也是一種事前控制方法，是建立授權(quán)控制、實(shí)施程序與牽制控制的基礎(chǔ)，也是決定內(nèi)部控制是否有效的關(guān)鍵。 職能實(shí)行分離，確保專業(yè)、職業(yè)和技術(shù)的專門化，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部管理控制所要求的 職能獨(dú)立，以利于工作效率的提高。只要有可能，單位的業(yè)務(wù)包括交易的發(fā)生在內(nèi)，工作人員的經(jīng)營，特別是 第 4 頁 共 25 頁 資財(cái)保管與控制以及會計(jì)分管等職責(zé)均應(yīng)分離。職責(zé)和范圍應(yīng)有明確規(guī)定，并為每個職工所知曉，以保證誰都不能包攬一項(xiàng)交易的始終或所有重要環(huán)節(jié)，以減少差錯、浪費(fèi)或未察覺的不法行為的危險性。如授權(quán)、批準(zhǔn)和記錄交易、資財(cái)?shù)暮灠l(fā)和接受、款項(xiàng)支付、檢查或?qū)徲?jì) 經(jīng)營業(yè)務(wù)等重要責(zé)任，應(yīng)有計(jì)劃地授予若干部門或個人一，以保證檢查和結(jié)算的有效進(jìn)行。內(nèi)部控制措施應(yīng)與業(yè)務(wù)流程融為一體，以保證在不增加費(fèi)用或設(shè)立新的職位或新的經(jīng)營機(jī)構(gòu)的情況下，在現(xiàn)有的職工中進(jìn)行職責(zé)分配和分離，以提高可靠性，并避免滋長官僚主義。在小單位中，如無法用劃分責(zé)任來實(shí)現(xiàn)完全的控制，則可采取經(jīng)常進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)等其他措施來加以控制。 在實(shí)施組織控制時，應(yīng)遵循以下原則。 ① 分清職責(zé)，杜絕一個部門或者個人控制交易的全過程 。② 每個執(zhí)行部門都有權(quán)采取果斷的決策行動來切實(shí)履行職責(zé) 。③ 明確規(guī)定個人職責(zé)，防止逃避責(zé)任、超越職權(quán)、文過飾非和推卸責(zé)任的事情發(fā)生 。④ 負(fù)責(zé)分配職責(zé)和權(quán)力的主管人員，要進(jìn)行追蹤檢查，考核下級是否切實(shí)執(zhí)行命令 。⑤ 被授權(quán)者應(yīng)按規(guī)定期限經(jīng)營業(yè)務(wù)，如無特殊情況，上 級一般不予檢查，因此要求職工具有識別異?，F(xiàn)象的能力 。短）每個工作人員應(yīng)向上級匯報其履行職責(zé)和所取得成果的情況 。⑦應(yīng)該確認(rèn)單位有關(guān)授權(quán)法規(guī)的要求 。⑧ 機(jī)構(gòu)應(yīng)具有彈性及可塑性，以便適應(yīng)經(jīng)營計(jì)劃、方針和目標(biāo)的變化， ⑨ 職能、責(zé)任和職權(quán)的 第 5 頁 共 25 頁 分配，應(yīng)避免重疊、重復(fù)和沖突 。⑩ 應(yīng)避免職權(quán)分工過細(xì)，而導(dǎo)致行動遲緩、職務(wù)虛設(shè)和效率低下，力求精簡機(jī)構(gòu)。 （三）授權(quán)控法 所謂授權(quán)控制法，是指各項(xiàng)業(yè)務(wù)的辦理，必須由被批準(zhǔn)和被授權(quán)人去執(zhí)行，也就是說單位的各級人員必須獲得批準(zhǔn)或授權(quán)，才能執(zhí)行正常的或特殊的業(yè)務(wù)。授權(quán)控制同 樣是一種事前控制方法。內(nèi)部控制要求進(jìn)行交易和經(jīng)營活動時，要有授權(quán)批準(zhǔn)制度，以確立完善的工作程序。授權(quán)控制的基本技巧： 要求單位內(nèi)部要有授權(quán)環(huán)節(jié)和明確各環(huán)節(jié)的授權(quán)者。一個組織的根本大權(quán)在其領(lǐng)導(dǎo)和其管理班子成員，管理當(dāng)局應(yīng)依次將職權(quán)授予具體人員或部門。 如低層次主管人員只能進(jìn)行提議、批準(zhǔn)和執(zhí)行日常工作，做較小的經(jīng)營和交易方面的授權(quán) 。高層次主管人員可以進(jìn)行重大的非同尋常的經(jīng)營業(yè)務(wù)和交易事項(xiàng)方面的授權(quán)。除特別重要的或巨額的交 易進(jìn)行特殊授權(quán)外，單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)以書面形式授予下屬官員以批準(zhǔn)和經(jīng)營業(yè)務(wù)的權(quán)力。 .對于不勝任的人不得授權(quán) 授權(quán)控制其實(shí)質(zhì)是人事控制，更側(cè)重于對職工使用方面的控 第 6 頁 共 25 頁 制。總體要求是：根據(jù)管理人員及廣大職工的資歷