【正文】 揭示實際與目標(biāo)之間的差異及其原因進(jìn)行定性、定量分析和做出客觀的評估，并把結(jié)論反饋給有關(guān)的管理人員，以便修改原定的計劃或采取有效的補救措施。目標(biāo)是指所要達(dá)到的境地和標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)各部門的狀況不同，進(jìn)行內(nèi)控評價的內(nèi)容和方式方法也不相同。 三、加強(qiáng)和完善內(nèi)控評價自評工作的基礎(chǔ)管理，實現(xiàn)內(nèi)控評價日常管理行為的制度化。我行在加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)的同時，還強(qiáng)化了各部室、網(wǎng)點的責(zé)任落實，內(nèi)控評價領(lǐng)導(dǎo)小組具體負(fù)責(zé)、組織、協(xié)調(diào)支行內(nèi)控評價有關(guān)事項和工作，全行統(tǒng)一認(rèn)識、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一進(jìn)度，統(tǒng)籌安排和調(diào)度 第 13 頁 共 25 頁 各部室、網(wǎng)點的內(nèi)控評價工作落實到位，確保內(nèi)控評價自評工作的順利 進(jìn)行。 第三篇：內(nèi)控自查報告自查報告 按照總行 關(guān)于 “ 合規(guī)文化和內(nèi)控達(dá)標(biāo)年 ” 活動的安排，進(jìn)一步促進(jìn)完善內(nèi)部控制體系建設(shè)提高內(nèi)控管理水平，保證內(nèi)控評價工作高效率、高質(zhì)量地展開?？刂茦?biāo)準(zhǔn)是控制目標(biāo)的表現(xiàn)形式，是測定實際工作績效的基礎(chǔ)。任何事項的內(nèi)部控制制度都是一個連續(xù)不斷的動態(tài)過程，既無起點，也無終點 ，專為監(jiān)測現(xiàn)存狀況，評估 “ 是 ” 與 “ 應(yīng)該是 ” 之間的區(qū)別，必要時進(jìn)行適當(dāng)調(diào)節(jié)。將實際績效與目標(biāo)計劃比較 。定期檢查，包括對員工的檢查、對經(jīng)營和項目的內(nèi)部檢查、外部檢查和同行業(yè)檢查等控制，還有設(shè)備和設(shè)施的控制。在預(yù)算執(zhí)行過程中，預(yù)算內(nèi)資金實行責(zé)任人限額審批，限額以上資金實行集體審批。首先，預(yù)算控制應(yīng)包括組織的各項活動。樹立風(fēng)險意識，針對各風(fēng)險控制點，建立有效的風(fēng)險處理系統(tǒng)，通過風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險分析、風(fēng)險報告等制度，最終達(dá)到抵御風(fēng)險和降低風(fēng)險的目的。 第 10 頁 共 25 頁 （七）風(fēng)險控制法 任何組織生產(chǎn)經(jīng)營中都可能面臨各種風(fēng)險，如何避免或降低風(fēng)險，提高經(jīng)濟(jì)效益，是組織內(nèi)部控制的重要方法之一。 （ 2）內(nèi)部檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)獨立于業(yè)務(wù)部門之外 ，直屬單位主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo) 。對執(zhí)行內(nèi)部 控制檢查工作的人員根據(jù)工作績效實行獎懲等。 （ 5）經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的執(zhí)行者與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的記賬職務(wù)應(yīng)實行分管。 （ 3）物資的保管職務(wù)與物資的記賬職務(wù)分管。 職務(wù)分離控制法一般包括以下五方面內(nèi)容： （ 1）某項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)職務(wù)與執(zhí)行職務(wù)實行分管。 （五）職務(wù)分離控制 程序控制法的關(guān)鍵是實行職務(wù)分離控制，是將一些不相容的職務(wù)由幾個人分別辦理的一種控制。 程序控制也是典型的事前控制方法，它不僅要求按照牽制的原則進(jìn)行程序設(shè)置，而且要求所有的主要業(yè)務(wù)活動都要建立切實可行的辦理程序。有利于追究有關(guān)責(zé)任人的應(yīng)負(fù)責(zé)任 。 （四）程序控法（也叫標(biāo)準(zhǔn)化控制） 它是對重復(fù)出現(xiàn)的業(yè)務(wù)，按客觀要求，規(guī)定其處理的標(biāo)準(zhǔn)化程序作為行動的準(zhǔn)則。 “ 特定授權(quán) ” 是指對非正常業(yè)務(wù)處理的授權(quán)。用書面授權(quán)為主，方便以后查考?？傮w要求是：根據(jù)管理人員及廣大職工的資歷、能力、經(jīng)驗分配其適當(dāng)?shù)墓ぷ?，不分配給力所不能及的任務(wù)，不授予力所不能及的職位或權(quán)力。 如低層次主管人員只能進(jìn)行提議、批準(zhǔn)和執(zhí)行日常工作，做較小的經(jīng)營和交易方面的授權(quán) 。授權(quán)控制同 樣是一種事前控制方法。⑦應(yīng)該確認(rèn)單位有關(guān)授權(quán)法規(guī)的要求 。③ 明確規(guī)定個人職責(zé)，防止逃避責(zé)任、超越職權(quán)、文過飾非和推卸責(zé)任的事情發(fā)生 。在小單位中，如無法用劃分責(zé)任來實現(xiàn)完全的控制，則可采取經(jīng)常進(jìn)行內(nèi)部審計等其他措施來加以控制。只要有可能，單位的業(yè)務(wù)包括交易的發(fā)生在內(nèi)，工作人員的經(jīng)營，特別是 第 4 頁 共 25 頁 資財保管與控制以及會計分管等職責(zé)均應(yīng)分離。確定目標(biāo)、健全目標(biāo)體系、保持各種目標(biāo)的一致性、建立有效的獎勵制度、建立完善的反饋系統(tǒng)。在財務(wù)方面的控制目標(biāo)有目標(biāo)銷售額、目標(biāo)利潤額、流動資金周轉(zhuǎn)計劃天數(shù)等 。首先要確定目標(biāo)，并提出達(dá)到目標(biāo)的具體措施，這樣更有助于達(dá)到預(yù)期目的 。同時，把提高員工素質(zhì)作為工作中的一個基本點，提高我們作為一線柜員的道德素養(yǎng)。 我社自查找出了存在問題，糾錯整改，使我們每個柜員嚴(yán)格按照各項業(yè)務(wù)操作流程規(guī)定辦理業(yè)務(wù)，提高工作質(zhì)量，防控操作風(fēng)險，消除風(fēng)險隱患。現(xiàn)將自查情況匯報如下： 一、對庫存現(xiàn)金情況，重要空白憑證、印章、有價單證使用管理，股金管理，反洗錢等進(jìn)行自查；發(fā)現(xiàn)庫存有連續(xù)三天超限額現(xiàn)象。組長為自查第一責(zé)任人，各成員相互配合。 三、對授權(quán)管理，考勤情況進(jìn)行檢查，存在分筆授權(quán)現(xiàn)象，考勤方面，有員工離開崗位時間過長，我社將進(jìn)一步進(jìn)行處罰，若不改正，交予聯(lián)社處理。 四、建議加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高風(fēng)險防控能力 第 2 頁 共 25 頁 為使活動不走過場，使每個柜員以良好的精神狀態(tài)積極參與到活動中來，對各種文件制度進(jìn)行集中學(xué)習(xí)，并做好學(xué) 習(xí)筆記，提高對風(fēng)險防控工作的認(rèn)識。內(nèi)部控制目標(biāo)不僅是管理經(jīng)濟(jì)活動、實施內(nèi)部控制所要達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)，也是監(jiān)督、檢查、評價企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的重要依據(jù) 實行目標(biāo)性控制，就是要使一個單位的活動不僅要達(dá)到近期目標(biāo)，而且逐步實現(xiàn)其創(chuàng)建目標(biāo)。 目標(biāo)控制的內(nèi)容很多，以制造業(yè)為例，應(yīng)著重對財務(wù)成本、財務(wù)成果等方面進(jìn)行目標(biāo)控制。 總之，為了搞好目標(biāo)控制，必須做到以下幾點。 職能實行分離，確保專業(yè)、職業(yè)和技術(shù)的專門化，實現(xiàn)內(nèi)部管理控制所要求的 職能獨立，以利于工作效率的提高。內(nèi)部控制措施應(yīng)與業(yè)務(wù)流程融為一體，以保證在不增加費用或設(shè)立新的職位或新的經(jīng)營機(jī)構(gòu)的情況下，在現(xiàn)有的職工中進(jìn)行職責(zé)分配和分離，以提高可靠性，并避免滋長官僚主義。② 每個執(zhí)行部門都有權(quán)采取果斷的決策行動來切實履行職責(zé) 。短）每個工作人員應(yīng)向上級匯報其履行職責(zé)和所取得成果的情況 。 （三）授權(quán)控法 所謂授權(quán)控制法，是指各項業(yè)務(wù)的辦理，必須由被批準(zhǔn)和被授權(quán)人去執(zhí)行，也就是說單位的各級人員必須獲得批準(zhǔn)或授權(quán)，才能執(zhí)行正常的或特殊的業(yè)務(wù)。一個組織的根本大權(quán)在其領(lǐng)導(dǎo)和其管理班子成員，管理當(dāng)局應(yīng)依次將職權(quán)授予具體人員或部門。 .對于不勝任的人不得授權(quán) 授權(quán)控制其實質(zhì)是人事控制，更側(cè)重于對職工使用方面的控 第 6 頁 共 25 頁 制。 、批準(zhǔn)形式 .都應(yīng)有文件記錄。例如，授權(quán)給采購人員可在一定金額范圍內(nèi)購買常用材料，如果他超限額采購或采購不常用的材料，他也就逾越了權(quán)限，必須得到 “ 特定授權(quán) ” ，否則不得辦理。 例如，某一組織要削價銷售不