3基層農(nóng)信社(農(nóng)村信用社案件專項治理的思考(已修改)
2025-08-21 19:12 本頁面
【正文】 第 1 頁 共 7 頁 基層農(nóng)信社 (農(nóng)村信用社）案件專項治理的思考（體會） 一個時期以來，農(nóng)村信用社改革已取得階段性成果，新的管理體制框架也已確立，案件專項治理工作顯得尤為重要，已成為擺在農(nóng)信社各級管理機構(gòu)面前的重要課題，但目前還存在著法人治理不完善，風險管理責任不清，內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴，農(nóng)信社大要案居高不下，這些問題是一項長期而又艱巨的工作。為了盡快遏制住農(nóng)信社金融機構(gòu)案件高發(fā)勢頭，筆者根據(jù)長期自身工作實踐，談一些粗淺的看法，供業(yè)內(nèi)人士商榷。 金融機構(gòu)案件發(fā)生的原因 內(nèi)控管理薄弱。與專業(yè)銀業(yè)金融機構(gòu)相比，農(nóng)村合作金融機構(gòu)員素質(zhì)較低，法治意識淡薄，法人治理不健全，一把手 “ 一掌獨大 ” ，內(nèi)部人控制或行政控制的問題仍然嚴重；雖說縣級農(nóng)信社實行統(tǒng)一法人，有些管理環(huán)節(jié)不到位，難免出現(xiàn)各種錯誤；內(nèi)部考核制度不科學，考核指標偏重于業(yè)務發(fā)展，忽視風險控制；管理松懈，無章可循，違章不糾問題時有發(fā)生，稽核檢查流于形成，案件責任追究不力，都是形成案件高發(fā)態(tài)勢的主要原因。 內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴。一是未執(zhí)行雙人管庫制度，雖然存在人庫房及保險柜鑰匙一人管理，有的信用社會計、出納人員為了 應付上級檢查，在檢查之前，才將鑰匙分開的漏洞給犯罪人員提供可承之機；二是未執(zhí)行會計出納對帳和雙人管庫制度，每日營業(yè) 第 2 頁 共 7 頁 終了，不看現(xiàn)金出納帳，不核對庫存，隨意將自己的印章給出納員加蓋在出納帳上；三是未執(zhí)行庫存限額制度，多數(shù)時間都超過庫存限額；四是未執(zhí)行重要崗位人員輪崗制度，有些重要崗位一人能在崗位數(shù)年，也未實行強制休假，使作案人員有機可乘，長期作案。 業(yè)務流程管理不嚴、操作系統(tǒng)存在技術缺陷。首先基層網(wǎng)點風險控制不到位，授權沒有進行分級管理，如當日沖銷補正等敏感交易，無須分級授權即可操作完成，帳戶密碼輸入 可從柜臺外密碼管理器切換
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