上海廣電改善資金管理的舉措建議(已修改)
2025-05-24 11:54 本頁面
【正文】 SVA/010604/SHDISC(2000GB) 改善資金管理的舉措建議 上海廣電 SVA/010604/SHDISC(2000GB) 51 廣電股份資金管理現狀 管理力度不足 監(jiān)控審計欠缺 流動資金分散 ?總部缺乏對下屬公司具體成文的財務管理制度 ?缺乏系統有效的管理辦法，在過松與過緊中搖擺，也缺乏針對性 ?下屬公司財務不規(guī)范操作現象時有發(fā)生 ?下屬公司對總部的資金管理要求敷衍應付或不予理睬 ?財務人員結構與編制過于固定，大大增加了在崗位上不良操作的可能性 ?對下屬公司的財務狀況缺乏適時信息、分析及監(jiān)控 ?銷售中心賬貨嚴重不一致 ?審計人力薄弱 ?缺乏對下屬公司的流程審計 ?總部對下屬公司流動資金無管控 ?下屬公司對現金的管理運作各自為營，獎金運作效率低 資料來源 : 小組訪談 規(guī)章制度不完善 SVA/010604/SHDISC(2000GB) 52 加強廣電股份資金管理可實施四方面舉措 等級財務管理制度 財務人員結構調整 加強監(jiān)控審計 資金的集中管理 SVA/010604/SHDISC(2000GB) 53 公司總部對下屬業(yè)務單位的財務管理應 采用等級制度 等級財務管理制度 A B C ?所有下屬公司一開始定為 B級 ?一般半年一次的重新評定 ?特殊情況下財務負責人提出、總經理批準后可作調整 下屬公司 A B C 下屬公司 等級財務管理制度 SVA/010604/SHDISC(2000GB) 54 等級財務管理制度評定的考慮因素 評定權重 評定等級的因素 有利因素 不利因素 審計結果 ? 無審計問題 ? 少數輕微審計問題 ? 有嚴重審計問題 ? 有很多的審計問題 公司財務操作的規(guī)范性 ? 財務流程清晰，嚴格遵守 ? 出納票據、帳單等規(guī)范統一 ? 報表內容制作規(guī)范 ? 財務流程模糊或執(zhí)行不力 ? 出納票據、帳單等種類、格式混亂不統一 ? 報表內容不一目了然，讓人疑問 對總部管理制度的配合 ? 充分配合，尤其在
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