【正文】 International Project Management Chapter 5 Project Cost Management Project Cost Management Resource Planning Cost Estimating Cost Budgeting Cost Control Processes required to ensure the project is pleted within the approved budget Cost Management Resource Planning Planning Cost Budgeting Cost Control Controlling Cost Estimating 費用管理中的誤區(qū)（ 1） — 計劃階段 業(yè)主或高層領(lǐng)導(dǎo)期望： 盡快地、簡單而又準(zhǔn)確地估計項目的費用 以最少的費用完成項目 實際費用不要超支（如果超支則歸咎于計劃失誤） 費用計劃部門： 盡量擴大費用，為費用控制留有余地 盡量壓縮費用以獲得批準(zhǔn)，實施階段再要求追加 這將導(dǎo)致 —— ? 項目技術(shù)經(jīng)濟分析失去客觀依據(jù)，影響項目決策 ? 建設(shè)成本最小化，不等于項目盈利最大 費用管理中的誤區(qū)（ 2） —實施階段 ? 簡單的費用控制 — 把實際發(fā)生費用與計劃值進行比較 ? 費用控制與進度控制的脫節(jié) — 費用的度量不能反映進度的情況 ? 懶于估計項目完成時的實際費用 （總投資預(yù)測） — 需要大量的工作量 費用管理的概念 費用管理 /控制就是在整個項目的實施過程中，定期的、經(jīng)常性的收集項目的實際費用數(shù)據(jù)，進行費用計劃值（目標(biāo)值）和實際值的 動態(tài)比較分析 （包括總目標(biāo)和分目標(biāo)等多層次的比較分析），進行費用預(yù)測，如發(fā)現(xiàn)偏差，及時采取糾偏措施（包括組織、管理、合同、經(jīng)濟、技術(shù)等綜合措施）， 以使項目的費用目標(biāo)盡可能好地實現(xiàn) 。 費用管理系統(tǒng)的五個環(huán)節(jié) 投資計劃值跟蹤比較計劃與實際值偏差分析 控制糾偏投資預(yù)測 費用管理的性質(zhì) 不單純是項目財務(wù)方面的工作； 不單純是項目經(jīng)濟方面的工作； 項目費用管理工作包括 組織、管理、經(jīng)濟、合同、技術(shù) 等多方面。 長期以來，我國設(shè)計單位的設(shè)計人員對工程造價考慮較少， 設(shè)計人員經(jīng) 濟觀念淡薄， “肥梁、胖柱、深基礎(chǔ)”等現(xiàn)象多有發(fā)生。 工程設(shè)計單位的現(xiàn)狀： 任務(wù)重，時間緊，無暇認(rèn)真進行方案和技術(shù)的經(jīng)濟分析。 在設(shè)計階段，應(yīng)采用科學(xué)地理論方法加強經(jīng)濟論證，對設(shè)計方案進行優(yōu)化選擇，不僅從技術(shù)上，更重要的是從技術(shù)與經(jīng)濟相結(jié) 合的角度，進行充分地論證。方案的比選時，采用成本 ―― 效益分析方法。在滿足工程結(jié)構(gòu)及使用功能的前提下，依據(jù)經(jīng)濟指 標(biāo)選擇設(shè)計方案。 設(shè)計方案確定后，可采用價值工程方法，千方百計降低工程投資，實現(xiàn)建設(shè)項目最佳經(jīng)濟效益，社會效益和環(huán)境效益。 全過程投資管理各階段工作分析 前期設(shè)計階段 招投標(biāo)階段 施工階段 意義 大 中 一般 問題 /難點 大 中 成熟 方法 技術(shù)經(jīng)濟 價值工程 市場競爭 造價審核 實施階段和運營階段投資 /費用的累積（不包括土地成本） 投資 /費用累積 投資節(jié)約 可能性 約 12% 節(jié)約投資的可能性 = 100% 實施階段投資 (不包括土地成本 ) 設(shè)計準(zhǔn)備 概念設(shè)計 初步設(shè)計 技術(shù)設(shè)計 施工圖設(shè)計 施工階段 全部投資 /費用 (不包括土地成本 ) 開始運營 報廢 實施階段投資的累積 （ 不包括土地成本 ） 投資節(jié)約的可能性 （ 不包括土地成本） 投資節(jié)約可能性和投資累積曲線 全壽命費用方法 辦公樓運行費 42% 39% 投資利息 19% 辦公樓的建設(shè)成本 項目建設(shè)成本和運營成本的關(guān)系 (假定 : 項目運營期為 30年， 數(shù)據(jù)來源 : 1982, 聯(lián)邦德國 ) 地板供暖（ ?15） 暖 氣 片 高檔 中檔 低檔 設(shè)備初投資 約 60元 約 80元 約 50元 約 30元 供回水系統(tǒng)投資 約 20元 約 20元 約 20元 約 20元 土建投資 約 15元 約 10元 無 無 裝飾投資 無 無 約 30元 約 30元 地板供暖與各類暖氣片投資對照表 單位：元 /（建筑）平方米 通過供暖設(shè)備舉例說明初期投資與使用營運費用的關(guān)系 不同采暖方式初始投資及使用費用對比 注：初投資包括系統(tǒng)、設(shè)備等全部投資 使用費用含燃料、電力、土建等折舊、維護等費用 全生命周期投資管理針對范圍 全生命周期投資管理將 使用維護階段 納入管理范圍 ， 相對于全過程投資控制又前進了一步 。 前期策劃 設(shè)計階段 施工階段 使用維護階段 簡單的概預(yù)算控制 全過程投資管理 全生命周期投資管理 全生命周期投資管理的關(guān)鍵 全生命投資管理的根本出發(fā)點是要求人們從工程項目全生命周期出發(fā)去考慮造價和成本問題。 最關(guān)鍵的是要實現(xiàn)工程項目整個生命周期總投資的最小化。 建設(shè)項目投資控制的內(nèi)涵 投資控制 控 制 措 施 組織措施 技術(shù)措施 經(jīng)濟措施 合同措施 總原則：一次投資的節(jié)約與 項目全壽命周期費用的系統(tǒng)思考 設(shè)計準(zhǔn)備 設(shè) 計 招 投 標(biāo) 施 工 動用前準(zhǔn)備 控 制 過 程 經(jīng)濟工作 管理工作 技術(shù)工作 工作性質(zhì) 工程項目費用構(gòu)成 (一 )世界銀行關(guān)于項目費用構(gòu)成的規(guī)定 未明確項目準(zhǔn)備金 項目直接成本 項目間接成本 不可預(yù)見的準(zhǔn)備金 建設(shè)成本上升費用 工程項目費用 （二）國際工程報價構(gòu)成 暫定金額 工程報價 公司總部管理費 間接費 分包費 工程總成本 利潤 盈余 風(fēng)險費 人工費 臨時設(shè)施工程費 材料設(shè)備費 貸款利息 保函手續(xù)費 保險費 施工機械使用費 施工管理費 稅金 業(yè)務(wù)費 其他 直接費 （三）國內(nèi)關(guān)于項目投資構(gòu)成的規(guī)定 基本預(yù)備費 調(diào)整預(yù)備費 建設(shè)工程費 安裝工程費 設(shè)備工器具購置費 項目總投資 預(yù)備費 工程建設(shè)其他費 工程費用 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 建設(shè)期貸款利息 鋪底流動資金 Resource Planning Inputs ? Scope statement ? WBS ? Resource pool description ? Organizational policies ? Historical information ? Activity durations estimates Tools Techniques ? Expert judgment ? Alternatives identification ? PM software Outputs ? Resource requirements Inputs Work breakdown structure (WBS) – Identifies the project elements that require resources Historical information –Identifies the types of resources that were required for similar work on previous projects Scope statement – Contains project justification and the project objectives, which need to be considered Resource pool description – Description of resources available Organizational policies – Of the performing anization, regarding staffing and the rental and purchase of supplies and equipment Activity duration estimates Resource Planning Tools Techniques Expert judgment – Expertise, provided by any group or individual, used to assess the inputs to this process ? Other