4內(nèi)部管理費(fèi)用分析報(bào)告(已修改)
2025-08-22 03:12 本頁面
【正文】 第 1 頁 共 22 頁 內(nèi)部管理費(fèi)用分析報(bào)告 為了合理控制管理費(fèi)用，做好費(fèi)用預(yù)算，現(xiàn)將十一月份管理費(fèi)用作簡要分析，匯報(bào)如下： 十一月份管理費(fèi)用計(jì)劃 萬元，實(shí)際發(fā)生 萬元，較本月計(jì)劃超支 萬元。 一、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：全年費(fèi)用指標(biāo) 萬元，截止 11 月份已發(fā)生 萬元。本月計(jì)劃 萬元，實(shí)際發(fā)生 萬元，較月計(jì)劃超支 萬元，較年計(jì)劃超支 萬元。超支原因： 11 月進(jìn)行設(shè)備檢修，往來業(yè)務(wù)及外來人員較多。 各項(xiàng)檢查評比、消防演習(xí)、上級領(lǐng)導(dǎo)視察工作較為頻繁。 部分其它費(fèi)用沖抵，納入業(yè)務(wù)招待費(fèi)用。建議。 嚴(yán)格業(yè)務(wù)招待標(biāo)準(zhǔn)，對超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍、超規(guī)格的現(xiàn)象應(yīng)予以杜絕。 提高對減少公款招待的認(rèn)識，盡量減少不必要的宴請招待。 另外應(yīng)避免其他沖抵費(fèi)用列入業(yè)務(wù)招待費(fèi)項(xiàng)目。 二、差旅費(fèi)。全年費(fèi)用指標(biāo) 9 萬元，截止 11 月份已發(fā)生 萬元。本月計(jì)劃 1 萬元，實(shí)際發(fā)生 萬元，較月計(jì)劃節(jié)約 萬元，較年費(fèi)用計(jì)劃剩余 萬元。 分析：差 旅費(fèi)相應(yīng)控制較好，無超支現(xiàn)象。建議： 能夠以電話溝通解決的事宜，盡量不安排出差。 第 2 頁 共 22 頁 必須出差解決的事宜，盡量減少出差人員。 出差前應(yīng)安排好日程，盡力縮短出差時(shí)間及行程。 三、辦公費(fèi)。全年費(fèi)用指標(biāo) 3 萬元，截止 11 月份已發(fā)生 萬元。本月計(jì)劃 1 萬元，實(shí)際發(fā)生 3 萬元（其中制作安全制度牌 萬元，列入警務(wù)消防費(fèi)用），剔除 萬元，辦公費(fèi)用實(shí)際發(fā)生 萬元，較月計(jì)劃超支 萬元，較年計(jì)劃超支 萬元。 超支原因。今年以來，按照安全工作 要求，安全制度不斷完善、升級，安全制度制作、安全宣傳內(nèi)容制作較多，僅不銹鋼材料制度牌和廠內(nèi)大型安全警示牌制作就達(dá) 1 萬余元。 建議。加強(qiáng)對全廠安全制度及設(shè)施的合理規(guī)劃，避免不必要的開支。繼續(xù)大力提倡辦公節(jié)儉風(fēng)氣，合理控制辦公用品領(lǐng)取。 車輛管理費(fèi)（油費(fèi)、修理費(fèi)）：全年費(fèi)用指標(biāo) 22 萬元，截止11 月份已發(fā)生 萬元。本月計(jì)劃 萬元，實(shí)際發(fā)生 萬元，較月計(jì)劃超支 萬元，年費(fèi)用計(jì)劃剩余 萬元。超支原因： 2024 年 6 月份以來，我廠新增車輛 2 臺(tái)，均無費(fèi)用計(jì)劃 。 豫 qb0157 歸屬我廠后因多處故障進(jìn)行大修。 燃油價(jià)格大幅上漲等導(dǎo)致費(fèi)用超支。 建議。所有車輛實(shí)行定點(diǎn)維修和保養(yǎng)，適當(dāng)減少不必要的保養(yǎng)。 第 3 頁 共 22 頁 四、通訊費(fèi)。全年費(fèi)用指標(biāo) 5 萬元，截止 11 月份已發(fā)生 萬元。 11 月實(shí)際發(fā)生 萬元。 分析： 2024 年通訊費(fèi)用基本在可控范圍，由于新增班子成員暫無通訊費(fèi)用，導(dǎo)致該項(xiàng)費(fèi)用略微超支。建議： 增加 2024 年班子成員通訊費(fèi)用。 廠內(nèi)部事務(wù)盡量使用內(nèi)線電話，減少手機(jī)通話。通過以上分析， 由于 2024 年初公司下達(dá)管理費(fèi)用較少，導(dǎo)致部分費(fèi)用略微超支，建議明年管理費(fèi)用預(yù)算酌情增加。 辦公室 2024 年 12 月 6 日 第二篇：醫(yī)院內(nèi)部成本費(fèi)用管理制度醫(yī)院內(nèi)部成本費(fèi)用管理制度 為增強(qiáng)企業(yè)自我約束機(jī)制，控制財(cái)務(wù)支出，降低成本費(fèi)用，保障資金安全，維護(hù)股東合法權(quán)益，特制定本規(guī)定： 成本費(fèi)用貫穿醫(yī)院的整個(gè)經(jīng)營過程，加強(qiáng)成本費(fèi)用管理和控制，是提高醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益的重要環(huán)節(jié)。成本費(fèi)用的管理，需要全院員工的積極參與。 （一）成本費(fèi)用的內(nèi)容和開支范圍 結(jié) 合醫(yī)院的特點(diǎn)，成本費(fèi)用項(xiàng)目包括；各種人力成本（工資費(fèi)用等）、材料成本（包括醫(yī)用設(shè)備成本、醫(yī)用器材成本）、血液成本、保障服務(wù)成本、藥品成本、各種管理費(fèi)用、其他支出等。 第 4 頁 共 22 頁 （二）成本費(fèi)用分?jǐn)偟脑瓌t；受益原則，誰受益，誰負(fù)擔(dān)；配比原則，即收入與成本相互配比。 （三）各項(xiàng)具體成本費(fèi)用的分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn) 人力成本的控制，人力成本包括人員工資、補(bǔ)貼、津貼、獎(jiǎng)金、社會(huì)保障費(fèi)等用于個(gè)人部分的各項(xiàng)支出。工資費(fèi)用根據(jù)各科室的實(shí)際工資發(fā)放數(shù)計(jì)入科室成本。 醫(yī)用設(shè)備成本的分?jǐn)? （ 1） 科室所使用設(shè)備的折舊費(fèi)、修理費(fèi)由其使用部門負(fù)擔(dān)。（ 2）醫(yī)用車、臺(tái)、柜、架類的修理費(fèi)由其使用部門負(fù)擔(dān)。（ 3）醫(yī)用設(shè)備材料在領(lǐng)用時(shí)，計(jì)入其使用部門成本。 醫(yī)用器材成本。各種醫(yī)用小型器械和消耗材料，包括手術(shù)、診療等器械和耗材，醫(yī)用敷料、醫(yī)用氣體、醫(yī)用儀器維修配件等，在領(lǐng)用時(shí)由使用部門負(fù)擔(dān)。 外購血液成本，由使用部門負(fù)擔(dān)。 各科室領(lǐng)用的各類藥品，以零售價(jià)計(jì)入成本。 醫(yī)用圖書購置費(fèi)，能明確購買單位的，計(jì)入使用部門成本。 被服費(fèi)，按實(shí)際發(fā)生費(fèi)用計(jì)入科 室成本。 各種管理費(fèi)用，包括公雜費(fèi)、郵電費(fèi)、印刷費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、水電費(fèi)等，按實(shí)際發(fā)生費(fèi)用計(jì)入科室成本。 第 5 頁 共 22 頁 財(cái)務(wù)費(fèi)用，主要是銀行借款利息及手續(xù)費(fèi)，按借款用途及所購的物資使用部門分?jǐn)傆?jì)入科室成本。 其他支出，主要包括醫(yī)療欠費(fèi)賠償、固定資產(chǎn)盤虧損失、醫(yī)療事故賠償?shù)?，按?shí)際發(fā)生的費(fèi)用計(jì)入科室成本。 1間接成本費(fèi)用（管理部門、后勤部門、車輛費(fèi)用）是否分?jǐn)傆?jì)入科室成本，另行規(guī)定。 第三篇：企業(yè)費(fèi)用管理系統(tǒng)可行
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