【正文】 北京移動資本支出預算和預算系統(tǒng)實施項目 終期匯報 項目工作 合同 要求 系統(tǒng)實施 OpEx 滾動預算 投資項目 審批 CapEx 滾動預算 項目完成情況 完成 設計 實施 推廣 ?預算系統(tǒng)的設計、配置 ?數據導入、系統(tǒng)上線 ?用戶培訓 ?模版改進 ?滾動預算 ?項目分類 ?項目申請流程、模版 ?項目評估方法、工具（業(yè)務案例） ?項目負責人培訓和培訓材料 ?項目評估打分體系 ?項目審批組織設計和流程 ?項目標準假設、標準成本 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? b ? ? ? ? ? ? b b b b b b ? ? ?新增能力項目預算模版、流程 ?現有能力維護項目預算模版、流程 ?辦公固定資產及軟件購置預算模版、流程 ?在建項目預算模版、流程 ?預算匯總與調整 ?預算匯總、調整方法總結 ?CapEx盤子確定方法 b ? ? ? ? ? ? b b ? ? ? ? ? ? ? b ? 部分 目錄 預算系統(tǒng)實施 資本支出預算試運行所發(fā)現的主要問題和解決方案 資本支出預算試運行結果匯總 資本支出預算框架概覽 問題和回答 第二階段運營支出預算匯報主要內容 一、 預算系統(tǒng) Hyperion Pillar 上線 二、 Opex滾動預算運行 ? 預算模板變化－簡化各部門的工作，避免整合中的錯誤 ? 預算意識變化－匯總部門和業(yè)務部門更多從業(yè)務角度考慮 ? 廣告類費用項目的事前、事中和事后控制 ? 建立行政管理費標桿 ? 固化預算編制邏輯 ? 提高預算匯總的準確性 ? 便于預算分析和預算調整 ? 加強與ＭＩＳ系統(tǒng)的數據整合 三、 Opex滾動預算運行分析 手工設計和調整的模版可能出現公式設置的差錯、項目的遺漏等，為最后的匯總埋下隱患 下發(fā)到各個部門后，每個部門的填列方式都不同，不能統(tǒng)一；口徑較粗所以比較容易出現漏報的項目 由于手工操作的原因，預算作的不夠細致，按大項填列的總數無法判斷合理性，不能從總體上平衡 各部門上交到匯總部門，匯總部門面臨大量的工作，這個工程中會出現各種錯誤，而且難以追蹤錯誤的原因 準確性 合理性 可追溯 可細化 現有以 Excel為基礎的預算編制過程中 的主要問題 系統(tǒng)上線（滾動預算） 系統(tǒng)需求分析 關鍵用戶培訓 項目準備 模板設計 最終用戶培訓 系統(tǒng)配置 200多兆的文檔 項目管理文檔 預算系統(tǒng)實施過程和知識傳遞 固化預算編制邏輯 提高預算匯總準確性 便于預算分析和調整 加強與 MIS系統(tǒng)整合 ?預算科目與報表結構 ?責任組織結構 ?成本分攤方法 ?標準比率 ?各類預算項目的編制方法 預算項目類型 維度 收入類項目 品牌 各項成本支出項目 成本中心 市場類項目支出 廣告費用項目管理 存貨類采購 采購維度 資產類項目 投資項目維度 資產類項目 成本中心 預算系統(tǒng)帶來的主要變化 預算 系統(tǒng) MIS 系統(tǒng) Opex滾動預算主要變化－模板 規(guī)范和簡化模板 減少各部門的工作量 系統(tǒng)中已經建立各部門人數 各部門提供標準每人每月費用 模板的格式和各部門不需要填寫的欄位被保護 模板數量從十幾，甚至二十幾張減少到最多四張 網絡部 市場部 行政物流中心 返修費用 代維費用 備品備件費用 儀器儀表費用 網絡服務費 廣告類費用項目 網絡優(yōu)化中心 運行維護中心 郊區(qū)運營中心 傳輸中心 市場部 營銷中心 業(yè)務發(fā)展中心 郊區(qū)運營中心 存貨類采購 非存貨類采購 備品備件 各職能部門 各執(zhí)行中心 匯總部門 費用類型 涉及部門 Opex滾動預算主要變化－意識變化 匯總部門起到更重要的作用 上報需求 審核、匯總 預算經理 不是簡單的匯總者， 而是合理優(yōu)化和整合者 Opex滾動預算主要變化－意識變化 業(yè)務部門更多從業(yè)務的角度考慮預算合理性 Opex滾動預算主要變化－廣告類費用項目 事前、事中和事后控制 事前控制 事中控制 事后控制 輸入ＭＩＳ系統(tǒng) 預算系統(tǒng)數據 導入ＭＩＳ系統(tǒng) 輸出ＭＩＳ系統(tǒng)中的實際值 與預算系統(tǒng)數字比較 Opex滾動預算主要變化－行政管理費用 建立標桿 05001000150020232500工會 紀監(jiān) 計劃 市場 網絡 人力 行政 財務 綜合 工建 計費 傳輸 運維 網優(yōu)業(yè)務發(fā)展客服 營銷 郊區(qū) 黨群業(yè)務招待費標桿 每人每月 /元 2023年各部門水平 標桿 Opex滾動預算運行分析－各期間分析 滾動預算幫助各部門根據實際發(fā)生情況進行合理調整今后的業(yè)務 01000202330004000500060007000年度預算值 滾動預算值運營支出合計（百萬）2 0 0 3 年第一季度 2 0 0 3 年第二季度2 0 0 3 年第三季度 2 0 0 3 年第四季度2023年第一季度 本次滾動預算的假設前提是用戶數預測、業(yè)務量預測、收入預測以及投資計劃沒有較大變化 2023年第二季度 市場類項目費用增加 (+) 網內網間結算支出減少 () 銷售傭金增加 (+) 2023年第三季度 2023年第四季度 滾動預算＝１月和２月實際值＋３月份年度預算值＋下三個季度值 市場類項目費用減少 () 網內網間結算支出減少 () 銷售傭金增加 (+) 市場類項目費用減少 () 網內網間結算支出減少 () 銷售傭金增加 (+) 市場類項目費用減少 () 網內網間結算支出減少 () 銷售傭金減少 () Opex滾動預算運行分析－ 各報表項目分析 目錄 預算系統(tǒng)實施 資本支出預算試運行所發(fā)現的主要問題和解決方案 資本支出預算試運行結果匯總 資本支出預算框架概覽 問題和回答 新的預算所帶來的變化－延長項目預測時間（未來 18個月）和采用按季度滾動預算，加強計劃性和靈活應對市場的變化能力 第 1年 第 2年 第 3年 第 4年 第 5年 第 6年 第 7年 第 8年 項目 A（ 續(xù)建） 項目 B 項目 C 項目 D 項目 E 項目 F 3年滾動規(guī)劃 1年業(yè)務規(guī)劃 項目計劃時間 （項目生命周期） 18個月時長按 季度 Capex滾動預算 18個月預算時長內準備開始的所有項目 Opex滾動預算 新的預算所帶來的變化－按照新的項目功能分類，明確項目發(fā)起的責任分工，避免項目重復申報、漏報及忽視項目關聯性 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19預算管理委員會 總經理 副總經理 市場經營部 營銷中心 計費業(yè)務中心 客戶服務中心 業(yè)務發(fā)展中心 郊運中心 計劃建設部 網絡部 網優(yōu)中心 運行維護中心 傳輸中心 工程建設中心 行政物流中心 綜合部 人力資源部 財務部 黨群 紀監(jiān)審計部 工會工作部備注1 戰(zhàn)略制定和業(yè)務規(guī)劃 JS JS R R R R R R R R R JS JS R R R各業(yè)務歸口管理部門負責各自領域的業(yè)務規(guī)劃，總經理、副總經理負責公司總體戰(zhàn)略和規(guī)劃。2 業(yè)務流程設計JS R JS R R R R JS R R R R R R JS JS R R R總經理副總公司總體流程重組。對于局部流程設計可以由各個業(yè)務歸口部門管理。3 信息化組織轉型與軟科學項目R R S R R R R R R R R R R R R R R R R4 產品管理S R JS R JS R 市場部負責傳統(tǒng)產品，業(yè)務發(fā)展中心在市場部的指導下主要負責新產品，計費業(yè)務中心負責相關的 IT 能力支持5 市場營銷管理S R R R R市場部統(tǒng)一負責市場營銷相關的所有管理能力建設6 合作伙伴管理JS R R R JS R R JS R R R R JS R R市場部負責營銷渠道和服務提供商關系管理，新業(yè)務負責內容提供商管理、網絡部負責設備供應商管理，物流中心負責第三方物流提供商管理7 計費系統(tǒng)建設JS R S R R R計費系統(tǒng)建設由計費中心負責，市場部協助負責收集業(yè)務需求8 帳務系統(tǒng)建設R R S R R R9 銷售與營銷系統(tǒng)建設JS JS S R R JS R R R R 共同發(fā)起人負責牽頭提出各自領域的業(yè)務需求。計費中心統(tǒng)一匯總并負責建設。10 客戶服務系統(tǒng)建設JS R JS S R R R R R客戶服務中心負責客服系統(tǒng)的建設。計費負責系統(tǒng)建設架構設計和實施。市場部提供業(yè)務需求。SSJS局部示例 項目發(fā)起部門 項目共同發(fā)起部門 需求提出部門 發(fā)起部門和共同發(fā)起部門的責任分工 新的標準功能分類做為項目需求產生的基礎 ?原則：將項目發(fā)起部門的責任逐步落實到職能部門身上。業(yè)務部門做為用戶，不具備全局端到端的視角，同時若身兼發(fā)起和使用部門，有利益沖突。 ?但由于目前的組織架構下，職能部門的設置不明確，且技能分散在各個部門，因此目前的安排只是適應現狀的過渡性辦法。 新舊項目分類的對比－舊的分類側重于技術角度；新分