巴塞爾協議ⅲ與銀行風險管理(已修改)
2025-03-13 12:37 本頁面
【正文】 巴塞爾協議 III與銀行風險管理 巴塞爾協議歷史演變 1 2 3 巴塞爾協議 III的改革重心 三大支柱 巴塞爾協議與風險管理 4 風險管理在各部門的職責 5 基本內容 巴塞爾協議歷史演變 1988年 7月通過的《關于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標準的報告》 1975年 9月第一個巴塞爾協議出臺。 ； 母國和東道國應共同承擔的職責； 2023年通過《巴塞爾協議 Ⅱ 》，首次提出三大支柱，增加監(jiān)督檢查和市場紀律等兩個支柱。 2023年 11月最新通過的《巴塞爾協議 Ⅲ 》受到了 2023年全球金融危機的直接催生，提高了資本質量要求，并增加杠桿率等監(jiān)管指標 2023年雷曼兄弟倒閉 1974年美國富蘭克 林銀行倒閉 巴塞爾委員會的《增強銀行體系的穩(wěn)健性》（ 2023年 12月 ） ? 提高 資本質量 ? 擴大資本框架的風險覆蓋面 ? 引入杠桿率 作為新資本協議風險資本框架的補充措施 ? 防止親周期性 ? 重視系統(tǒng)風險和風險的相聯性 ? 建立針對國際活躍銀行的流動性最低標準 ? 許多國家的銀行體系表內外杠桿率的過度積累 ? 資本質量和水平不斷受到侵蝕 ? 許多銀行流動性儲備不足 ? 銀行無法應對影子銀行積累的大量表外風險暴露的“重新中介化” ? 親周期的去杠桿化以及由一些復雜交易導致系統(tǒng)重要性機構之間的相聯性導致金融危機進一步惡化 2023年 12月監(jiān) 管文件的 主要內容 危機出現反應 出許多問題 《巴塞爾協議 III》 改革的核心要點 資本定義的關鍵變化包括 : ? 大幅度提高一級資本中普通股的質量和一致性，監(jiān)管調整主要針對普通股。 ? 顯著提高一級資本中普通股之外的其他資本工具的質量。 ? 簡化二級資本。只有一套二級資本的合格標準，并且取消二級資本的子類。 ? 取消三級資本，以保證抵補市場風險的資本質量要等同于抵補信用風險和操作風險的 資本質量。 ? 提高資本透明度。披露資本工具的所有要素以及與財務報告科目的詳細對應關系。 ? 修改對不同層次資本的比例限制，保證普通股占一級資本的比例高于現行要求。取消二級資本不得超過一級資本的要求，代之以明確的一級資本要求和總資本要求。 巴塞爾協議三大支柱 三大基礎 支柱 最低資本 要求 監(jiān)督檢查 過程 市場紀律 風險加權 資產 資本定義 信用風險 操作風險 市場風險 基本指標 法 標準法 高級計量 法 標準法 內部模型 法 核心資本 附屬資本 標準法 內部評級 初級法 內部高級 評級法 最低資本充足率 =資本 /風險加強資產 巴塞爾協議三大支柱 名詞解釋 — 信用風險標準法： 銀行根據風險暴露（ exposures）可觀察的特點將信用風險暴露劃分到監(jiān)管當局規(guī)定的幾類（如主權風險、同業(yè)風險、公司風險），并采用外部信用評級劃分信用風險等級，監(jiān)管當局對不同種類風險的不同信用等級規(guī)定一個固定的風險權重。 — 信用風險內部評級法：銀行以自己的內部評級為基礎，同時采用違約概率、違約損失率、違約風險暴露、期限等四個要素計算風險加強資產 — 操作風險基本指標法：銀行將前三年總收入的平均值乘以巴塞爾委員會規(guī)定的 ，就等于所需要的資本。 — 操作風險 標準法：總收入仍作為反映銀行業(yè)務規(guī)模以及與此相關的各產品線操作風險規(guī)模的一項指標。但是，銀行必須計算出每一產品線的資本要求，每一產品條線資本要求采用不同的權重系數。 — 操作風險高級計量法：銀行用定量和定性標準，通過內部操作風計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求 重新定義的資本結構 Ⅱ 老的資本定義 Ⅲ 新資本定義 持續(xù)經營時的資本符合 14 要求： 普 通股、一級資本和總資本分別高于 風險加權資產的 %, 6%和 8%。 ? 一級資本的主要形式必須是普通股。 核心一級資本 /股本 優(yōu)先股 混合一級資本 高級二級資本 低級二級資本 二級資本：受償順序次級于存款和 一般債務，原始期限至少 5年 其它一級資本：留存收益等 普通股 三級資本 處于破產清算時的資本 符合 14 要求： 對三類資本都分別建立一套 標準，滿足這些標準的合格資本工 具可記入相應類別 來源：巴塞爾委員會 2023年的征求意見稿及 2023年 7月及 9月的最終方案 巴塞爾委員會將繼續(xù)研究應急資本， 可轉換資本工具以及帶有減記特征的 資本工具在監(jiān)管資本框架中的作用 . 巴塞爾協議三大支柱 三大基礎 支柱 最低資本 要求 監(jiān)督檢查 過程 市場紀律 風險加權 資產 資
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