巴塞爾協(xié)議ⅲ與銀行風(fēng)險管理(已修改)
2025-03-13 12:37 本頁面
【正文】 巴塞爾協(xié)議 III與銀行風(fēng)險管理 巴塞爾協(xié)議歷史演變 1 2 3 巴塞爾協(xié)議 III的改革重心 三大支柱 巴塞爾協(xié)議與風(fēng)險管理 4 風(fēng)險管理在各部門的職責(zé) 5 基本內(nèi)容 巴塞爾協(xié)議歷史演變 1988年 7月通過的《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標準的報告》 1975年 9月第一個巴塞爾協(xié)議出臺。 ； 母國和東道國應(yīng)共同承擔(dān)的職責(zé)； 2023年通過《巴塞爾協(xié)議 Ⅱ 》，首次提出三大支柱，增加監(jiān)督檢查和市場紀律等兩個支柱。 2023年 11月最新通過的《巴塞爾協(xié)議 Ⅲ 》受到了 2023年全球金融危機的直接催生，提高了資本質(zhì)量要求，并增加杠桿率等監(jiān)管指標 2023年雷曼兄弟倒閉 1974年美國富蘭克 林銀行倒閉 巴塞爾委員會的《增強銀行體系的穩(wěn)健性》（ 2023年 12月 ） ? 提高 資本質(zhì)量 ? 擴大資本框架的風(fēng)險覆蓋面 ? 引入杠桿率 作為新資本協(xié)議風(fēng)險資本框架的補充措施 ? 防止親周期性 ? 重視系統(tǒng)風(fēng)險和風(fēng)險的相聯(lián)性 ? 建立針對國際活躍銀行的流動性最低標準 ? 許多國家的銀行體系表內(nèi)外杠桿率的過度積累 ? 資本質(zhì)量和水平不斷受到侵蝕 ? 許多銀行流動性儲備不足 ? 銀行無法應(yīng)對影子銀行積累的大量表外風(fēng)險暴露的“重新中介化” ? 親周期的去杠桿化以及由一些復(fù)雜交易導(dǎo)致系統(tǒng)重要性機構(gòu)之間的相聯(lián)性導(dǎo)致金融危機進一步惡化 2023年 12月監(jiān) 管文件的 主要內(nèi)容 危機出現(xiàn)反應(yīng) 出許多問題 《巴塞爾協(xié)議 III》 改革的核心要點 資本定義的關(guān)鍵變化包括 : ? 大幅度提高一級資本中普通股的質(zhì)量和一致性，監(jiān)管調(diào)整主要針對普通股。 ? 顯著提高一級資本中普通股之外的其他資本工具的質(zhì)量。 ? 簡化二級資本。只有一套二級資本的合格標準，并且取消二級資本的子類。 ? 取消三級資本，以保證抵補市場風(fēng)險的資本質(zhì)量要等同于抵補信用風(fēng)險和操作風(fēng)險的 資本質(zhì)量。 ? 提高資本透明度。披露資本工具的所有要素以及與財務(wù)報告科目的詳細對應(yīng)關(guān)系。 ? 修改對不同層次資本的比例限制，保證普通股占一級資本的比例高于現(xiàn)行要求。取消二級資本不得超過一級資本的要求，代之以明確的一級資本要求和總資本要求。 巴塞爾協(xié)議三大支柱 三大基礎(chǔ) 支柱 最低資本 要求 監(jiān)督檢查 過程 市場紀律 風(fēng)險加權(quán) 資產(chǎn) 資本定義 信用風(fēng)險 操作風(fēng)險 市場風(fēng)險 基本指標 法 標準法 高級計量 法 標準法 內(nèi)部模型 法 核心資本 附屬資本 標準法 內(nèi)部評級 初級法 內(nèi)部高級 評級法 最低資本充足率 =資本 /風(fēng)險加強資產(chǎn) 巴塞爾協(xié)議三大支柱 名詞解釋 — 信用風(fēng)險標準法： 銀行根據(jù)風(fēng)險暴露（ exposures）可觀察的特點將信用風(fēng)險暴露劃分到監(jiān)管當局規(guī)定的幾類（如主權(quán)風(fēng)險、同業(yè)風(fēng)險、公司風(fēng)險），并采用外部信用評級劃分信用風(fēng)險等級，監(jiān)管當局對不同種類風(fēng)險的不同信用等級規(guī)定一個固定的風(fēng)險權(quán)重。 — 信用風(fēng)險內(nèi)部評級法：銀行以自己的內(nèi)部評級為基礎(chǔ)，同時采用違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險暴露、期限等四個要素計算風(fēng)險加強資產(chǎn) — 操作風(fēng)險基本指標法：銀行將前三年總收入的平均值乘以巴塞爾委員會規(guī)定的 ，就等于所需要的資本。 — 操作風(fēng)險 標準法：總收入仍作為反映銀行業(yè)務(wù)規(guī)模以及與此相關(guān)的各產(chǎn)品線操作風(fēng)險規(guī)模的一項指標。但是，銀行必須計算出每一產(chǎn)品線的資本要求，每一產(chǎn)品條線資本要求采用不同的權(quán)重系數(shù)。 — 操作風(fēng)險高級計量法：銀行用定量和定性標準，通過內(nèi)部操作風(fēng)計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求 重新定義的資本結(jié)構(gòu) Ⅱ 老的資本定義 Ⅲ 新資本定義 持續(xù)經(jīng)營時的資本符合 14 要求： 普 通股、一級資本和總資本分別高于 風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的 %, 6%和 8%。 ? 一級資本的主要形式必須是普通股。 核心一級資本 /股本 優(yōu)先股 混合一級資本 高級二級資本 低級二級資本 二級資本：受償順序次級于存款和 一般債務(wù)，原始期限至少 5年 其它一級資本：留存收益等 普通股 三級資本 處于破產(chǎn)清算時的資本 符合 14 要求： 對三類資本都分別建立一套 標準，滿足這些標準的合格資本工 具可記入相應(yīng)類別 來源：巴塞爾委員會 2023年的征求意見稿及 2023年 7月及 9月的最終方案 巴塞爾委員會將繼續(xù)研究應(yīng)急資本， 可轉(zhuǎn)換資本工具以及帶有減記特征的 資本工具在監(jiān)管資本框架中的作用 . 巴塞爾協(xié)議三大支柱 三大基礎(chǔ) 支柱 最低資本 要求 監(jiān)督檢查 過程 市場紀律 風(fēng)險加權(quán) 資產(chǎn) 資
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