巴塞爾協(xié)議ⅲ與銀行風(fēng)險(xiǎn)管理(已修改)
2025-03-13 12:37 本頁面
【正文】 巴塞爾協(xié)議 III與銀行風(fēng)險(xiǎn)管理 巴塞爾協(xié)議歷史演變 1 2 3 巴塞爾協(xié)議 III的改革重心 三大支柱 巴塞爾協(xié)議與風(fēng)險(xiǎn)管理 4 風(fēng)險(xiǎn)管理在各部門的職責(zé) 5 基本內(nèi)容 巴塞爾協(xié)議歷史演變 1988年 7月通過的《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)告》 1975年 9月第一個(gè)巴塞爾協(xié)議出臺(tái)。 ； 母國和東道國應(yīng)共同承擔(dān)的職責(zé)； 2023年通過《巴塞爾協(xié)議 Ⅱ 》，首次提出三大支柱，增加監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律等兩個(gè)支柱。 2023年 11月最新通過的《巴塞爾協(xié)議 Ⅲ 》受到了 2023年全球金融危機(jī)的直接催生，提高了資本質(zhì)量要求，并增加杠桿率等監(jiān)管指標(biāo) 2023年雷曼兄弟倒閉 1974年美國富蘭克 林銀行倒閉 巴塞爾委員會(huì)的《增強(qiáng)銀行體系的穩(wěn)健性》（ 2023年 12月 ） ? 提高 資本質(zhì)量 ? 擴(kuò)大資本框架的風(fēng)險(xiǎn)覆蓋面 ? 引入杠桿率 作為新資本協(xié)議風(fēng)險(xiǎn)資本框架的補(bǔ)充措施 ? 防止親周期性 ? 重視系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)的相聯(lián)性 ? 建立針對(duì)國際活躍銀行的流動(dòng)性最低標(biāo)準(zhǔn) ? 許多國家的銀行體系表內(nèi)外杠桿率的過度積累 ? 資本質(zhì)量和水平不斷受到侵蝕 ? 許多銀行流動(dòng)性儲(chǔ)備不足 ? 銀行無法應(yīng)對(duì)影子銀行積累的大量表外風(fēng)險(xiǎn)暴露的“重新中介化” ? 親周期的去杠桿化以及由一些復(fù)雜交易導(dǎo)致系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)之間的相聯(lián)性導(dǎo)致金融危機(jī)進(jìn)一步惡化 2023年 12月監(jiān) 管文件的 主要內(nèi)容 危機(jī)出現(xiàn)反應(yīng) 出許多問題 《巴塞爾協(xié)議 III》 改革的核心要點(diǎn) 資本定義的關(guān)鍵變化包括 : ? 大幅度提高一級(jí)資本中普通股的質(zhì)量和一致性，監(jiān)管調(diào)整主要針對(duì)普通股。 ? 顯著提高一級(jí)資本中普通股之外的其他資本工具的質(zhì)量。 ? 簡化二級(jí)資本。只有一套二級(jí)資本的合格標(biāo)準(zhǔn)，并且取消二級(jí)資本的子類。 ? 取消三級(jí)資本，以保證抵補(bǔ)市場風(fēng)險(xiǎn)的資本質(zhì)量要等同于抵補(bǔ)信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的 資本質(zhì)量。 ? 提高資本透明度。披露資本工具的所有要素以及與財(cái)務(wù)報(bào)告科目的詳細(xì)對(duì)應(yīng)關(guān)系。 ? 修改對(duì)不同層次資本的比例限制，保證普通股占一級(jí)資本的比例高于現(xiàn)行要求。取消二級(jí)資本不得超過一級(jí)資本的要求，代之以明確的一級(jí)資本要求和總資本要求。 巴塞爾協(xié)議三大支柱 三大基礎(chǔ) 支柱 最低資本 要求 監(jiān)督檢查 過程 市場紀(jì)律 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán) 資產(chǎn) 資本定義 信用風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn) 市場風(fēng)險(xiǎn) 基本指標(biāo) 法 標(biāo)準(zhǔn)法 高級(jí)計(jì)量 法 標(biāo)準(zhǔn)法 內(nèi)部模型 法 核心資本 附屬資本 標(biāo)準(zhǔn)法 內(nèi)部評(píng)級(jí) 初級(jí)法 內(nèi)部高級(jí) 評(píng)級(jí)法 最低資本充足率 =資本 /風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)資產(chǎn) 巴塞爾協(xié)議三大支柱 名詞解釋 — 信用風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法： 銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)暴露（ exposures）可觀察的特點(diǎn)將信用風(fēng)險(xiǎn)暴露劃分到監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的幾類（如主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、同業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、公司風(fēng)險(xiǎn)），并采用外部信用評(píng)級(jí)劃分信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，監(jiān)管當(dāng)局對(duì)不同種類風(fēng)險(xiǎn)的不同信用等級(jí)規(guī)定一個(gè)固定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。 — 信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法：銀行以自己的內(nèi)部評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)，同時(shí)采用違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露、期限等四個(gè)要素計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)資產(chǎn) — 操作風(fēng)險(xiǎn)基本指標(biāo)法：銀行將前三年總收入的平均值乘以巴塞爾委員會(huì)規(guī)定的 ，就等于所需要的資本。 — 操作風(fēng)險(xiǎn) 標(biāo)準(zhǔn)法：總收入仍作為反映銀行業(yè)務(wù)規(guī)模以及與此相關(guān)的各產(chǎn)品線操作風(fēng)險(xiǎn)規(guī)模的一項(xiàng)指標(biāo)。但是，銀行必須計(jì)算出每一產(chǎn)品線的資本要求，每一產(chǎn)品條線資本要求采用不同的權(quán)重系數(shù)。 — 操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法：銀行用定量和定性標(biāo)準(zhǔn)，通過內(nèi)部操作風(fēng)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本要求 重新定義的資本結(jié)構(gòu) Ⅱ 老的資本定義 Ⅲ 新資本定義 持續(xù)經(jīng)營時(shí)的資本符合 14 要求： 普 通股、一級(jí)資本和總資本分別高于 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的 %, 6%和 8%。 ? 一級(jí)資本的主要形式必須是普通股。 核心一級(jí)資本 /股本 優(yōu)先股 混合一級(jí)資本 高級(jí)二級(jí)資本 低級(jí)二級(jí)資本 二級(jí)資本：受償順序次級(jí)于存款和 一般債務(wù)，原始期限至少 5年 其它一級(jí)資本：留存收益等 普通股 三級(jí)資本 處于破產(chǎn)清算時(shí)的資本 符合 14 要求： 對(duì)三類資本都分別建立一套 標(biāo)準(zhǔn)，滿足這些標(biāo)準(zhǔn)的合格資本工 具可記入相應(yīng)類別 來源：巴塞爾委員會(huì) 2023年的征求意見稿及 2023年 7月及 9月的最終方案 巴塞爾委員會(huì)將繼續(xù)研究應(yīng)急資本， 可轉(zhuǎn)換資本工具以及帶有減記特征的 資本工具在監(jiān)管資本框架中的作用 . 巴塞爾協(xié)議三大支柱 三大基礎(chǔ) 支柱 最低資本 要求 監(jiān)督檢查 過程 市場紀(jì)律 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán) 資產(chǎn) 資
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