【正文】 財 務(wù) 管 理 部 績 效 考 核 管 理 制 度 ? 一、部門職能 二、部門績效考核指標(biāo) 三、部門經(jīng)理崗位職責(zé) 四、部門經(jīng)理績效考核指標(biāo) 五、部門副職（核算組主管）崗位職責(zé) 六、部門副職（核算組主管）績效考核指標(biāo) 七、各崗位職責(zé)與績效考核指標(biāo) 八、部門績效考核評估標(biāo)準(zhǔn) ? 一、部門職能 ? 籌集調(diào)度資金，滿足公司經(jīng)營需要，并控制資金風(fēng)險。 ? 準(zhǔn)確及時地進(jìn)行會計核算，真實反映公司經(jīng)營成果。 ? 監(jiān)督生產(chǎn)、業(yè)務(wù)、物流等相關(guān)部門的節(jié)能降耗、資金、物資的管理。 ? 組織公司財務(wù)預(yù)算，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，加強(qiáng)成本費用控制。 ? 準(zhǔn)確及時提供各種財務(wù)管理報表。 ? 為公司內(nèi)外客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。 ? 二、部門績效考核指標(biāo) 序號 考核指標(biāo) 權(quán)重% 數(shù)據(jù)提供 指標(biāo)說明 1 公司總預(yù)算 費用控制率 10 部門副職 （公司實際發(fā)生費用總額247。公司預(yù)算費用總額） X 100% 2 單位籌資成本 控制率 25 財務(wù)管理 部 單位籌資成本控制率 =（實際單位籌資成本247。計劃單位籌資成本） X 100% 單位籌資成本 =（實際發(fā)生籌資成本總額247。實際籌資總額） 3 資金風(fēng)險控 制 15 部門經(jīng)理 銀行資金及應(yīng)收款項的風(fēng)險發(fā)生額 4 會計核算質(zhì) 量 20 職能部門 職能部門檢查結(jié)果 5 財務(wù)監(jiān)督質(zhì) 量 20 總經(jīng)理 總經(jīng)理對內(nèi)部控制的評價 6 服務(wù)質(zhì)量 10 客戶反饋 公司內(nèi)外客戶投訴次數(shù)及程度 合計 100 ? 三、經(jīng)理崗位職責(zé) ? 組織會計核算，制訂并監(jiān)督執(zhí)行公司年度經(jīng)營預(yù)算，做好經(jīng)營預(yù)測。 ? 合理調(diào)度資金，努力降低資金成本，控制資金風(fēng)險。 ? 控制公司和部門成本費用，加強(qiáng)財產(chǎn)物資的管理和監(jiān)督。 ? 制訂相關(guān)措施，對下屬實施有效激勵，做好本部門員工管理工作。 ? 四、部門經(jīng)理績效考核指標(biāo) 序號 考核指標(biāo) 權(quán)重% 數(shù)據(jù)提供 指標(biāo)說明 1 部門綜合指 標(biāo) 40 總經(jīng)理 2 財務(wù)費用控 制率 20 財務(wù)管理 部 財務(wù)費用控制率 =(實際發(fā)生的財務(wù)費用 /計劃財務(wù)費用 )*100% 3 財務(wù)制度建 設(shè)及執(zhí)行 10 部門經(jīng)理 制度和流程 4 部門費用控 制率 10 財務(wù)管理 部 實際發(fā)生管理費用 /計劃管理費用 *100% 5 財務(wù)監(jiān)督質(zhì) 量 10 總經(jīng)理 總經(jīng)理對內(nèi)部控制的評價 6 下屬員工管 理成效 10 人力資源與公共 事務(wù)部 對下屬員工的指導(dǎo)、教育、考核、投訴以及溝通等狀況測評(取三方測評結(jié)果平均值 ) 合計 100 ? 五、部門副職（核算組主管）崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)成本核算組及營業(yè)大廳工作質(zhì)量的管理 負(fù)責(zé)銷售往來資金的監(jiān)督和管理 加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高財務(wù)監(jiān)督質(zhì)量 協(xié)助經(jīng)理做好具體財務(wù)工作 ? 六、部門副職（核算組主管）績效考核指標(biāo) 序號 考核指標(biāo) 權(quán)重（ %） 數(shù)據(jù)提供 指標(biāo)說明 1 財務(wù)監(jiān)督質(zhì) 量 25 管理組及部門經(jīng)理 單據(jù)審核、會計科目運用。庫存管理和物料消耗過程監(jiān)督 2 下屬員工 管理成效 20 本人 /員工/ 部門經(jīng)理 對下屬員工的指導(dǎo)、教育、考核、投訴以及溝通等狀況測評（取三方測評結(jié)果平均值） 3 財務(wù)報表及 分析質(zhì)量 20 部門經(jīng)理 準(zhǔn)確及時 4 財務(wù)服務(wù)質(zhì) 量 20 各部門及 客戶 公司內(nèi)部溝通、外部客戶投訴 5 銷售往來控 制 15 部門副職 壞帳風(fēng)險、發(fā)貨風(fēng)險 合計 100 ? 七、各崗位職責(zé)與績效考核指標(biāo) 管理組主管 資金小組組長 銀行會計 出納（費用報銷） 核算小組組長（榨油、油脂、飼料） 銷售核算會計 成本核算會計 材料會計 營業(yè)廳主管 票務(wù)會計 結(jié)算員 內(nèi)審小組組長 考評會計 內(nèi)審會計 ? ? 資金及往來帳項的管理 ? 固定資產(chǎn)、在建工程的管理 ? 部門內(nèi)部管理工作的質(zhì)量 ? 費用控制及量化分析的質(zhì)量 ? 稅務(wù)管理及內(nèi)部審計質(zhì)量 ? 籌措資金、合理安排資金的借貸和償還；節(jié)約資金成本 ? 負(fù)責(zé)公司財產(chǎn)保險與索賠 ? 負(fù)責(zé)本部門員工考評。 ? 管理組主管績效考核指標(biāo) 序號 考核指標(biāo) 權(quán)重% 數(shù)據(jù)提供 指標(biāo)說明 1 資金及往來賬項管理 25 部門經(jīng)理 日常檢查記錄 2 固定資產(chǎn)及在建工程管理 10 部門經(jīng)理 日常檢查記錄 3 會計核算質(zhì)量及稅務(wù)管理控制 20 部門經(jīng)理 日常檢查記錄 4 內(nèi)部管理及制度建設(shè) 15 部門經(jīng)理 日常檢查記錄 5 費用控制及量化分析質(zhì)量 20 部門經(jīng)理 費用控制率 6 5S管理 10 部門經(jīng)理 根據(jù)公司 5S檢查記錄 合計 100 ? ? 審核費用報銷單據(jù)的正確性和合法性，進(jìn)行相關(guān)的帳務(wù)處理； ? 收集整理工程合同，審核工程預(yù)付款，進(jìn)行在建工程和固定資產(chǎn)的管理和核算； ? 工程預(yù)付款每月和工程部進(jìn)行核對確認(rèn)； ? 每月正確計提固定資產(chǎn)折舊費用。定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點檢查； ? 每季進(jìn)行費用的分析，及時提供費用分析報告； ? 協(xié)助裝訂會計憑證； ? 關(guān)聯(lián)公司的帳務(wù)核對； ? 負(fù)責(zé)資金小組的工作質(zhì)量。 ? 資金小組組長績效考核標(biāo)準(zhǔn) 序號 考核指標(biāo) 權(quán)重（ %） 數(shù)據(jù)提供 指標(biāo)說明 1 現(xiàn)金及銀行資 金管理 40 管理組主 管 日常檢查記錄 2 固定資產(chǎn)管理及工程核算質(zhì)量 20 管理組主 管 日常檢查記錄 3 服務(wù)滿意度 20 各部門及 客戶 公司各部內(nèi)部溝通，外部 投訴 4 費用分析及控 制質(zhì)量 10 管理組主 管 分析報告及預(yù)算控制結(jié)果 5 往來帳款管理 質(zhì)量 10 管理組主 管 日常檢查記錄 合計 100 ? ? 負(fù)責(zé)銀行收支業(yè)務(wù)，每月編制銀行余額調(diào)節(jié)表，查明未達(dá)帳項的原因； ? 負(fù)責(zé)編制和報送資金日報表，每日與銀行進(jìn)行核對，查找差異原因； ? 保證每筆付款業(yè)務(wù)的正確性和及時性； ? 負(fù)責(zé)銀行業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理； ? 及時催辦借出的支票和預(yù)付貨款的結(jié)算，每月和相關(guān)部門進(jìn)行核對確認(rèn)； ? 做好與各部門和客戶的溝通。 ? 銀行會計績效考核指標(biāo) 序號 考核指標(biāo) 權(quán)重 % 數(shù)據(jù)提供 指標(biāo)說明 1 帳務(wù)處理 質(zhì)量 25 資金主管及管 理主管 根據(jù)憑證審核結(jié)果檢查帳務(wù)處理差錯次 數(shù)。 2 付款管理控 制 30 管理組及本 組主管 單據(jù)合法、及時性、準(zhǔn)確性支票領(lǐng)用與核銷臺帳、催辦發(fā)票及時、往來核對 3 銀行帳務(wù)核 對 20 資金主管 編制銀行對帳單查明末達(dá)帳原因 4 資金日報質(zhì) 量 15 管理組主管 及時性（每日 9點前）、準(zhǔn)確性 5 服務(wù)態(tài)度 10 管理組及本 組主管 客戶及內(nèi)部人員投訴 合