【正文】 總部財務部 二零零一年八月一日 財務工作手冊 目錄 一 、 財務管理制度 二 、 財務組織結構 三 、 財務工作程序 四 、 財務報表 五 、 檔案管理 會計核算流程圖 訂貨驗收單 退貨單 發(fā) 票 有效發(fā)票報告 部門間 、 店間調撥 ,經相關人員簽名確認之后 ,調撥單傳遞至財務部 ,交核算會計編制憑證 柜組秘書與供應商對帳 ， 編制有效發(fā)票報告 ,連同發(fā)票帳單送交核算會計核對 ,編制憑證 。 付款單據傳遞至結算中心 ,結算中心審批付款 ,開具支票付款 ,支票存根付款清單據以入帳 金庫復核收銀員錢袋表及營業(yè)款 ,編制 金庫日報表 , 交會計復核 、 編制記帳憑證 。 調撥單 記帳憑證 支票 庫存商品 應付帳款 銀行存款等 登記帳簿 記帳憑證 銷售收入帳 銷售分類表 金庫日報表 收銀單據 記帳憑證 銷售成本帳 計算毛利 ,結轉成本 ,編制憑證 盤點卡及盤點表 核算費用開支 、資金劃轉 、 個人及單位往來帳 、固定資產帳 、 收取供應商費用等業(yè)務 記帳憑證 期間費用帳 及往來帳戶等 記帳、結帳、編制會計報表 支票及進帳單 收款收據 支付申請表 費用報銷單 借款單 一、財務管理制度 一 、 財務管理制度 二 、 財務組織結構 三 、 財務工作程序 四 、 財務報表 五 、 檔案管理 二、組織結構 一 、 財務管理制度 二 、 財務組織結構 三 、 財務工作程序 四 、 財務報表 五 、 檔案管理 三、工作程序 一 、 財務管理制度 二 、 財務組織結構 三 、 財務工作程序 四 、 財務報表 五 、 檔案管理 四、財務報表 一 、 財務管理制度 二 、 財務組織結構 三 、 財務工作程序 四 、 財務報表 五 、 檔案管理 五、檔案管理 一 、 財務管理制度 二 、 財務組織結構 三 、 財務工作程序 四 、 財務報表 五 、 檔案管理 STORE BULLETIN 店簡報Month 月：Store 店：￥ 39。000 % ￥ 39。000 % ￥ 39。000 % ￥ 39。000 %Gross sales 總銷售額 sales 凈稅銷售 Margin 毛利 Promotion ines 促銷收益2. Commercial margin 商業(yè)毛利3. Financial margin 財務毛利 margin 總毛利 ines 其他收入 ines 總收入 cost 員工成本8. Operation expenses 經營開支9. Ines before depreciation 折舊前收入 折舊11. Rental expenses 租金支出 of intangible assets 無形資產攤銷 of deferred assets 遞延資產攤銷 expenses 財務費用 ines 店收益 from providers 供應商贊助 返傭 office expenses 總部費用 rental ines 凈租金收入（店中店收益） profit 凈利inventory turnover in days 周轉天數 days days days daysstock 庫存 Provision for loss on inventory realize 商品削價準備 Net stock 庫存凈額 Investment 投資 Current month 當月Budget 預算 Actual 實際Year to date 年初至今Budget 預算 Actual 實際店簡報 員工成本 labor cost 員工成本Month 月：store 店：RMB ￥ 000 % RMB ￥ 000 % RMB ￥ 000 % RMB ￥ 000 % Costs 員工成本 and bonus 工資，獎金 and other funds 福利費 fee 遷移費（暫住證） and housing 住房，房租 保險 exepenses 培訓費 hiring 招聘費用 其它* 員工成本數據由人事部提供 Current month 當月 Year to date 年初至今 Budget 預算 Actual 實際 Budget 預算 Actual 實際財務部 Finance Dept. 員工成本明細表 分店員工成本明細項目store 店 :laborssalary andbonuswelfare andother fundsexpatriate feerent andhousingInsurance TrainingSearch hiringOthers TOTAL人數 工資，獎金 福利費 遷移費（暫住證） 住房，房租 保險 培訓 招聘費用 其它 合計10 沙11 魚12 蔬13 面14 肉15 冰區(qū)辦20 液21 清22 干23 冷區(qū)辦31 百32 文33 休34 電36 非37 季38 鞋區(qū)辦40 財務45 人事50 收銀60 電腦70 維修80 收貨85 防損90 店辦企劃團購03 區(qū)合計01 區(qū)02 區(qū) 經營開支 財務部 Finance Dept. OPERATING EXPENSES 經營開支Month 月：store 店：RMB ￥ 000 % RMB ￥ 000 % RMB ￥ 000 % RMB ￥ 000 % Expenses 經營開支 Duties 稅及附加 Utilities 維修，公用設施 charges 運輸費用 Decoration 廣告，裝飾, Telephone, Fax 郵資，電話，傳真 expenses 保險費 其它 expenses 維修費 公用設施 ( 空調） and electricity charges 水電費 management fee 物業(yè)管理費 fee 停車場費用 expenses 包裝費 Material 小材料 文具 清潔 expenses 招待費 會議 trip expenses 差旅費 fees 訴訟費 其他 Current month 當月 Year to date 年初至今 Budget 預算 Actual 實際 Budget 預算 Actual 實際 財務部 Finance Dept. 銀行周報表 Opening Bank Balance 銀行余額Money in 進帳：RMB Cash 人民幣現金 Credit Cards 信用卡 Foreign Cash 外匯現金 Cheque 支票Shopping Cards 購物卡 Total Money in 進帳總計： Money Out 支付：Cheque payment released / Purchase 支票支付 / 采購 Wire transfers released 電匯款 Salaries / Others 工資 / 其它 Total Money out 支付總計： Cash at Bank today 當日銀行現金 CHEQUE / WIRE TRANSFERS NOT YET RELEASED未支付的支票面 / 未匯出款項unreleased cheque 未支付支票unpresented wire transfers 未匯出款項Total Not released 未支付費用總計： 店 Magasin ：月份 MOIS ：含稅銷售額pris凈稅銷售額pris凈稅成本pris凈稅毛利Profit BrutTaxepris凈稅毛利率Taux de Profitbrut Taxepris月末庫存（凈稅） reservede la fin dumois周轉天數Nombre desjours derotation