【正文】 1 2020 年監(jiān)理工程師《建設(shè)工程投資控制》核心精華必考點(diǎn) 緒論 一、教材的主要變化 2020 年考試?yán)^續(xù) 延續(xù) 2020 版的新教材，較此前發(fā)生以下變化： 1. 篇幅略有壓縮（ 170/192），難度有所增加 2. 體現(xiàn)新的法規(guī)變化（新《計(jì)價(jià)規(guī)范》、“ 44號(hào)文”、新《監(jiān)理規(guī)范》等）及影響 3. 緊密結(jié)合我國工程監(jiān)理實(shí)踐（施工階段） 4. 增加例題，便于命題 二、全書框架 《投資控制》新版教材。全書分為建設(shè)工程投資控制 目標(biāo)的確定 （第一章、第二章）以及包括設(shè)計(jì)（經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)）、招標(biāo)、施工等階段在內(nèi)的建設(shè) 全過程 的投資 控制 （第三章 、第四章、第五章），即確定目標(biāo)、實(shí)現(xiàn)目標(biāo)兩大知識(shí)板塊。 其邏輯關(guān)系，如下圖所示。 第一章 建設(shè)工程投資控制概述 考試大綱 2 考情分析 本章主要闡述基本概念和思路，應(yīng)側(cè)重于理解；題量適中，宜 3～ 5 分（ 2020 年 1 個(gè)單選， 1個(gè)多選，共 3分 ）。 【 知識(shí)點(diǎn)匯總 】 第一節(jié) 建設(shè)工程項(xiàng)目投資的概念和特點(diǎn) 一、建設(shè)工程項(xiàng)目投資的概念 1. 建設(shè)工程項(xiàng)目（總）投資 ◆（總）投資的含義：（建設(shè)單位）進(jìn)行某項(xiàng)工程建設(shè)，在建設(shè)過程中花費(fèi)的全部費(fèi)用。其構(gòu)成情況，如補(bǔ)表 11所列。 補(bǔ)表 11 生產(chǎn)性建設(shè)工程總投資的構(gòu)成 建設(shè)投資 設(shè)備及工器具購置費(fèi)用 設(shè)備購置費(fèi) 工器具及生產(chǎn)家具購置費(fèi) 建筑安裝工程費(fèi)用 建筑工程 安裝工程 工程建設(shè)其他費(fèi)用 土地使用費(fèi) 與項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)的其他費(fèi)用 與未來企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的其他費(fèi)用 預(yù)備費(fèi) 基本 預(yù)備費(fèi) 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 建設(shè)期利息 按公式（假定年中發(fā)生）計(jì)算 流動(dòng)資產(chǎn)投資 流動(dòng)資金 鋪底流動(dòng)資金（一般按 30%計(jì)算） ◇ 建設(shè)投資 ： 更多內(nèi)容請(qǐng)與 ： 67460666 微信： kaopass 索取 包括設(shè)備及工器具購置費(fèi)用、建筑安裝工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用，以及預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息等（具體參見第二章“建設(shè)工程投資構(gòu)成”）。 3 ◇ 流動(dòng)資金 ：生產(chǎn)性建設(shè)項(xiàng)目，在試生產(chǎn)階段為保證生產(chǎn)經(jīng)營正常進(jìn)行所需要的原材料、水電等費(fèi)用。 ◇ 鋪底 流動(dòng)資金：在流動(dòng)資金中，最低量的、可滿足最基本需要的部分資金（按 30%計(jì)算） 。 ◆總投資的組成：對(duì)于 生產(chǎn)性建設(shè)工程項(xiàng)目 而言，其總投資的構(gòu)成，包括建設(shè)投資和（鋪底）流動(dòng)資金兩部分；對(duì)于 非生產(chǎn)性建設(shè)工程項(xiàng)目 而言，由于不需要（鋪底）流動(dòng)資金，其總投資的構(gòu)成，則只包括建設(shè)投資。 2. 靜態(tài)投資部分與動(dòng)態(tài)投資部分 ◆建設(shè)投資 =靜態(tài)投資部分 +動(dòng)態(tài)投資部分。 （ 1） 靜態(tài)投資部分 ◇含義：針對(duì)某一 基準(zhǔn)時(shí)刻 的，完成項(xiàng)目建設(shè)所需要的投資或資金。 ◆組成：設(shè)備及工器具購置費(fèi)；建筑安裝工程費(fèi)；工程建設(shè)其他費(fèi)用；基本預(yù)備費(fèi)。 （ 2）動(dòng)態(tài)投資部分 ◇含義：基于未來可能的變化而 實(shí)際發(fā)生 （追加）的部分投資。 ◆組成（考試中）：漲價(jià)預(yù)備費(fèi)；建設(shè)期利息。 ◇組成（工作中）：在建設(shè)期間內(nèi)，可能發(fā)生的利息、國家新批準(zhǔn)的稅費(fèi)，以及可能的價(jià)格、匯率等變化，需要增加的投資等。 . 更多內(nèi)容請(qǐng)與 ： 67460666 微信： kaopass 索取 ◇含義：進(jìn)行某項(xiàng)工程建設(shè)預(yù)計(jì)或?qū)嶋H發(fā)生的全部固定資產(chǎn)投資費(fèi)用。 ◆兩種解釋：一是，常規(guī)的解釋，即建設(shè)投資（與建設(shè)投資意義相同）；二是，為建成一項(xiàng)工程，預(yù)計(jì)或?qū)嶋H在土地、設(shè)備、技術(shù)勞務(wù)以及承包市場等 交易活動(dòng)中 所形成的建筑安裝工程和建設(shè)工程的總價(jià)格。 ◇兩種含義基本相同，只是 后者多了“交易價(jià)格”的韻味。 二、建設(shè)工程項(xiàng)目投資的特點(diǎn) 4 ◇由于建筑產(chǎn)品（固定性、單件性等）及其生產(chǎn)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)（整體性、流動(dòng)性等），導(dǎo)致建設(shè)工程項(xiàng)目投資具有以下特點(diǎn)： 1. 建設(shè)工程投資數(shù)額巨大。 2. 建設(shè)工程投資差異明顯 ◇包括各工程的用途、規(guī)模、設(shè)備等實(shí)物形態(tài)差異；工程所處的地區(qū)、時(shí)間以及施工組織設(shè)計(jì)等生產(chǎn)形態(tài)差異。 3. 建設(shè)工程投資需單獨(dú)計(jì)算 ◇由于各個(gè)工程的用途、標(biāo)準(zhǔn)、當(dāng)?shù)貤l件、施工組織設(shè)計(jì)等差異，造成工程項(xiàng)目的不同，導(dǎo)致建設(shè)投資的單件性（逐個(gè)、依次涉及投資估算、概算、預(yù)算，經(jīng)歷合同價(jià)、結(jié)算 價(jià)，直到最后確定竣工決算）。 4. 建設(shè)工程投資確定依據(jù)復(fù)雜 ◇其計(jì)價(jià)依據(jù)、計(jì)價(jià)結(jié)果及多次性計(jì)價(jià)的關(guān)系，如圖 11 所示。 圖 11 建設(shè)工程投資確定（多次性計(jì)價(jià)）示意圖 5. 建設(shè)工程投資確定層次繁多 ◆由于工程項(xiàng)目及其投資的單件性特點(diǎn)，確定建設(shè)投資時(shí)，首先，需要通過層層 分解 ，尋找到其中最基本的構(gòu)成要素（ 分項(xiàng)工程）。 更多內(nèi)容請(qǐng)與 ： 67460666 微信： kaopass 索取 ◆然后，依次計(jì)算分項(xiàng)工程、分部工程、單位工程、單項(xiàng)工程等的投資；最后，通過逐級(jí) 匯總 ，形成建設(shè)工程項(xiàng)目投資。 基本思路，參見下圖 5 6. 建設(shè)工程投資需動(dòng)態(tài)跟蹤調(diào)整 ◇由于工程的建設(shè)周期較長、不確定性因素較多，容易引發(fā)投資的波動(dòng)。因 此，在整個(gè)建設(shè)期間內(nèi)，需要對(duì)建設(shè)投資（預(yù)算價(jià)、合同價(jià)）進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤、調(diào)整，直至形成竣工決算。 第二節(jié) 建設(shè)工程投資控制原理 ◆建設(shè)工程投資控制的概念：在投資決策、設(shè)計(jì)、發(fā)包、施工、竣工等階段，把建設(shè)投資控制在 批準(zhǔn)的投資限額以內(nèi) ，隨時(shí)糾正可能的偏差，以保證投資管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 ◇通過動(dòng)態(tài)的、全過程的主動(dòng)控制，合理地使用人力、物力、財(cái)力，取得較好的投資效益和社會(huì)效益。 一、投資控制的動(dòng)態(tài)原理 ◆主要環(huán)節(jié)：確定投資目標(biāo)；實(shí)際值與計(jì)劃值的比較；發(fā)現(xiàn)并糾正偏差等。具體如圖 12 所示。 更多內(nèi)容請(qǐng)與 ： 67460666 微信： kaopass 索取 ◇動(dòng)態(tài)控制應(yīng)當(dāng)貫穿于工程建設(shè)的全過程，例如施工階段投資控制目標(biāo)的確定（167。51 資金使用計(jì)劃的編制）。 圖 12 投資控制原理圖 6 二、投資控制的目標(biāo) ◆投資控制的目標(biāo)應(yīng)當(dāng)隨著建設(shè)工作的不斷深入、有關(guān)情況的逐漸明晰， 分階段設(shè)置 。 ◇而且，各階段目標(biāo)應(yīng)當(dāng)通過“ 前者控制后者，后者 補(bǔ)充前者 ”，去實(shí)現(xiàn)圖 11 中的“互為基礎(chǔ)和指導(dǎo)、互相影響”，即各階段目標(biāo)之間相互制約、相互補(bǔ)充。 ◇確定各階段目標(biāo)時(shí)，必須處理好目標(biāo)的 先進(jìn)性與可能性 的對(duì)立統(tǒng)一關(guān)系。 三、投資控制的重點(diǎn) ◇實(shí)現(xiàn)建設(shè)全過程的投資控制 ◆投資決策和設(shè)計(jì)階段的實(shí)際投入不大，對(duì)于項(xiàng)目的投資、功能等影響很大（參見圖 13）。因此，應(yīng)當(dāng)以施工（實(shí)施）以前的投資決策和設(shè)計(jì)階段為重點(diǎn)。 ◇當(dāng)然，我國未來也應(yīng)考慮、優(yōu)化控制，廣義的建設(shè)投資（建設(shè)工程項(xiàng)目的壽命周期費(fèi)用）。 更多內(nèi)容請(qǐng)與 ： 67460666 微信： kaopass 索取 建設(shè)前期（ 工作） 圖 13 不同建設(shè)階段對(duì)投資的影響程度 7 四、投資控制的措施 （一）一般措施 1. 組織措施。包括：明確項(xiàng)目組織結(jié)構(gòu)，明確項(xiàng)目投資控制者及其任務(wù)→項(xiàng)目投資控制有專人負(fù)責(zé)，明確管理職能分工。 2. 技術(shù)措施。包括：重視設(shè)計(jì)多方案選擇，嚴(yán)格審查監(jiān)督初步設(shè)計(jì)、技術(shù)設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、施工組織設(shè)計(jì)，深入技術(shù)領(lǐng) 域研究節(jié)約投資的可能性。 3. 經(jīng)濟(jì)措施。包括：動(dòng)態(tài)地比較投資的實(shí)際值和計(jì)劃值，嚴(yán)格審核各項(xiàng)費(fèi)用支出，采取節(jié)約投資的獎(jiǎng)勵(lì)措施。 ◆投資控制工作涉及很多環(huán)節(jié)，可以從組織、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、合同、信息管理多方面采取措施。其中，技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合是控制投資的最有效手段。全方位地采取 （二）施工階段投資控制的措施 注：結(jié)合投資控制的一般措施（ P5）、投資控制的任務(wù)（ P8～ 9） ◇例如，落實(shí)投資控制的人員、分工，編制詳細(xì)的工作計(jì)劃、工作流程圖等。 ◇包括，編制資金使用計(jì)劃，確定、分解投資控制目標(biāo)、 制定防范性對(duì)策；進(jìn)行工程計(jì)量；審核、簽發(fā)付款憑證；進(jìn)行投資跟蹤控制、發(fā)現(xiàn)并糾正投資偏差；協(xié)商確定工程變更價(jià)款，審核竣工結(jié)算；做好分析、預(yù)測等。 . 更多內(nèi)容請(qǐng)與 ： 67460666 微信： kaopass 索取 ◇例如，進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較、嚴(yán)格控制設(shè)計(jì)變更；通過設(shè)計(jì)挖潛，節(jié)約投資；審核承包人編制的施工組織設(shè)計(jì)、進(jìn)行主要施工方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析等。 ◇包括，做好工程施工記錄、保存各種信息檔案，參與處理索賠事宜；參與合同修改、補(bǔ)充工作，考量對(duì)投資控制的影響等。 8 注：留意各項(xiàng)措施的辨析與交叉 第三節(jié) 建設(shè)工程投資控制的主要任務(wù) 一、國外項(xiàng)目咨詢機(jī)構(gòu)在建設(shè)工程投資控制中的主要任務(wù) ◇國外負(fù)責(zé)項(xiàng)目管理、投資控制的工程咨詢機(jī)構(gòu)，可以劃分為兩個(gè)主要流派：一是，盛行于歐美國家的項(xiàng)目管理咨詢公司（ PM），其國際性組織是國際咨詢工程師聯(lián)合會(huì)（ FIDIC）；二是，英聯(lián)邦國家（地區(qū)）通常采用的工料測量師行（ QS）。 （ PM） ◆（咨詢）工程師的根本任務(wù)是：進(jìn)行項(xiàng)目管理，在業(yè)主所要求的進(jìn)度、質(zhì)量和投資的限制之內(nèi)完成項(xiàng)目。 ◇項(xiàng)目管理咨詢公司（ PM）可以為業(yè)主提供 咨詢服務(wù)的范圍 ：項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)可行 性分析；項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理；與項(xiàng)目有關(guān)的技術(shù)轉(zhuǎn)讓；項(xiàng)目的資源管理；環(huán)境對(duì)項(xiàng)目影響的評(píng)估；項(xiàng)目建設(shè)的工程技術(shù)咨詢；物資采購與工程發(fā)包；施工管理。 ◇項(xiàng)目管理咨詢公司（ PM）涉及項(xiàng)目 投資控制的具體任務(wù) 包括：項(xiàng)目的多方案投資效益分析；初步設(shè)計(jì)時(shí)的投資估算；項(xiàng)目實(shí)施時(shí)的預(yù)算控制；工程合同的簽訂與實(shí)施；物資采購；工程量的核實(shí)；工時(shí)與投資的預(yù)測、核實(shí)；有關(guān)控制措施的制定；發(fā)行企業(yè)債券；保險(xiǎn)審議；其他財(cái)務(wù)管理等。 （ QS） （ 1） QS在立約前階段的投資控制任務(wù) ①在工程建設(shè)開始階段，與建筑師、工程師共同研究提 出“初步投資建議”，對(duì)擬建項(xiàng)目做出初步的 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) ，并和業(yè)主討論其服務(wù)內(nèi)容、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，著手一般準(zhǔn)備工作和今后行動(dòng)計(jì)劃； 更多內(nèi)容請(qǐng)與 ： 67460666 微信： kaopass 索取 ②在可行性研究階段，根據(jù)建筑師、工程師提供的項(xiàng)目規(guī)模、場址、技術(shù)協(xié)作條件等，初步 估算 各擬建方案的 投資 ，并在必要時(shí)為業(yè)主估算竣工后的經(jīng)營、維護(hù)保養(yǎng)等費(fèi)用，以便業(yè)主決定項(xiàng)目執(zhí)行方案，確保該方案功能、技術(shù)、財(cái)務(wù)的可行性； 9 ③在方案建議（方案設(shè)計(jì)）階段，按照不同的設(shè)計(jì)方案 編制估算書 ，反映總投資及其構(gòu)成情況，以便業(yè)主確定擬建項(xiàng)目的布局、設(shè)計(jì) 與施工方案，并爭取獲得當(dāng)局批準(zhǔn)； ④在初步設(shè)計(jì)階段，根據(jù)建筑師、工程師提供的圖紙，制定建設(shè)投資的 分項(xiàng)初步概算 、資金支出初步估算表，確定投資控制目標(biāo)并保證資金得以有效運(yùn)用； ⑤在詳細(xì)設(shè)計(jì)階段，根據(jù)近似的工料數(shù)量及當(dāng)時(shí)的價(jià)格，在投資限額以內(nèi)制定詳細(xì)的 分項(xiàng)概算 ； ⑥對(duì)不同的設(shè)計(jì)、材料進(jìn)行 成本研究 ，并向建筑師、工程師提出成本建議，協(xié)助他們?cè)谕顿Y限額范圍內(nèi)設(shè)計(jì)； ⑦就工程的 招標(biāo) 程序、合同安排、合同內(nèi)容等提出建議； ⑧制定招標(biāo)文件、工程量清單（工料清單）、合同條款、工料說明書等，供業(yè)主招標(biāo)與合同談判； ⑨通過詳盡的技術(shù) 及數(shù)據(jù)審核，研究收回的投標(biāo)書，并向業(yè)主提交相應(yīng)的分析報(bào)告； ⑩為總承包單位及指定供貨或分包單位制定正式合同文件。 其中，①、②屬于投資決策階段；③～⑥屬于設(shè)計(jì)階段；⑦～⑩屬于招標(biāo)階段的投資控制。 （ 2） QS在立約后階段的投資控制任務(wù) ①工程開工后，進(jìn)行工程進(jìn)度估計(jì)，并向業(yè)主提出中期付款建議； ②工程進(jìn)行期間，定期制定最終成本估計(jì)報(bào)告書，以反映施工中存在的問題及投資支付情況； 更多內(nèi)容請(qǐng)與 ： 67460666 微信： kaopass 索取 ③制定工程變更清單，并與承包人就費(fèi)用調(diào)整達(dá)成協(xié)議； ④就考慮中的工程變更 費(fèi)用估算，向建筑師提出建議； ⑤審核、評(píng)估承包商提出的索賠，并與之進(jìn)行協(xié)商； 10 ⑥與工程項(xiàng)目顧問團(tuán)的其他成員（建筑師、工程師）緊密合作，嚴(yán)格控制施工階段的費(fèi)用支出； ⑦審核工程竣工結(jié)算，并作為工程最終成本的詳細(xì)說明； ⑧回顧、分析項(xiàng)目管理和執(zhí)行情況。 ◇國外的現(xiàn)行做法體現(xiàn)了項(xiàng)目管理（投資控制）的責(zé)權(quán)利的有機(jī)結(jié)合，并需要高素質(zhì)、復(fù)合型人才。 二、我國項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)在建設(shè)工程投資控制中的主要工作 ◇從理論上講，我國項(xiàng)目管理公司應(yīng)當(dāng)參與 建設(shè)全過程的投資控制 ，并涵蓋投資決策、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工等階段。 ◆根據(jù)《建設(shè)工程監(jiān) 理規(guī)范》（ GB/T 503192020）的規(guī)定，工程監(jiān)理單位要在 施工階段 對(duì)于建設(shè)進(jìn)行造價(jià)控制。而且，應(yīng)根據(jù)?合同約定，在勘察、設(shè)計(jì)、保修等階段為建設(shè)單位提供相關(guān)服務(wù)。 （一）施工階段投資控制的主要工作 （ 1）專業(yè)監(jiān)理工程師對(duì)施工單位在工程款支付報(bào)審表中提交的工程量和支付金額進(jìn)行復(fù)核，確定實(shí)際完成的工程量，提出到期應(yīng)支付給施工單位的金額，并提出相應(yīng)的支持性材料 （ 2）總監(jiān)理工程師對(duì)專業(yè)監(jiān)理工程師的審查意見進(jìn)行審核，簽認(rèn)后報(bào)建設(shè)單位審批 （ 3）總監(jiān)理工程師根據(jù)建設(shè)單位審批意見，向施 工單位簽發(fā)工程款支付證書 項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立（編制）月完成工程量統(tǒng)計(jì)表，對(duì)實(shí)際完成量和計(jì)劃完成量進(jìn)行比較分析，發(fā)現(xiàn)偏差的，應(yīng)提出調(diào)整建議，并應(yīng)在監(jiān)理月報(bào)中向建設(shè)單位報(bào)告。 . 更多內(nèi)容請(qǐng)與 ： 67460666 微信： kaopass 索取 （ 1）專業(yè)監(jiān)理工程師審查施工單位提交的竣工結(jié)算款支付申請(qǐng)，提出審查意見