【正文】 監(jiān)理工程師建設(shè)工程投資控制培訓(xùn)講義作者：日期：第一章　建設(shè)工程投資控制概述　　 第一節(jié)　建設(shè)工程項目投資的概念和特點　　一、建設(shè)工程項目投資的概念　?。偅┩顿Y　　◆（總）投資的含義：（建設(shè)單位）進行某項工程建設(shè)，在建設(shè)過程中花費的全部費用。其構(gòu)成情況，如補表11所列?！　⊙a表11　生產(chǎn)性建設(shè)工程總投資的構(gòu)成建設(shè)投資設(shè)備及工器具購置費用設(shè)備購置費工器具及生產(chǎn)家具購置費建筑安裝工程費用建筑工程…安裝工程…工程建設(shè)其他費用土地使用費與項目建設(shè)有關(guān)的其他費用與未來企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的其他費用預(yù)備費基本預(yù)備費漲價預(yù)備費建設(shè)期利息按公式（假定年中發(fā)生）計算流動資產(chǎn)投資流動資金鋪底流動資金（一般按30%計算）　　◆總投資的組成：對于生產(chǎn)性建設(shè)工程項目而言，其總投資的構(gòu)成，包括建設(shè)投資和（鋪底）流動資金兩部分；對于非生產(chǎn)性建設(shè)工程項目而言，由于不需要（鋪底）流動資金，其總投資的構(gòu)成，則只包括建設(shè)投資。　　◇建設(shè)投資：包括設(shè)備工器具購置費用、建筑安裝工程費用、工程建設(shè)其他費用，以及預(yù)備費、建設(shè)期利息等（具體參見第二章“建設(shè)工程投資構(gòu)成”）。　　◇流動資金：生產(chǎn)性建設(shè)項目，在試生產(chǎn)階段為保證生產(chǎn)經(jīng)營正常進行所需要的原材料、水電等費用。 　　◇鋪底流動資金：在流動資金中，最低量的、可滿足最基本需要的部分資金（按30%計算）?！　35：167。24工程建設(shè)其他費用、…鋪底流動資金的組成與計算　　　　◆建設(shè)投資=靜態(tài)投資部分+動態(tài)投資部分。　?。?） 靜態(tài)投資部分　　◇含義：針對某一基準(zhǔn)時刻的，完成項目建設(shè)所需要的投資或資金。　　◆組成：設(shè)備工器具購置費；建筑安裝工程費；工程建設(shè)其他費用；基本預(yù)備費?！　。?）動態(tài)投資部分　　◇含義：基于未來可能的變化而實際發(fā)生（追加）的那部分投資。 　　◆組成（考試中）：漲價預(yù)備費；建設(shè)期利息?！　　蠼M成（工作中）：在建設(shè)期間內(nèi)，可能發(fā)生的利息、國家新批準(zhǔn)的稅費，以及可能的價格、匯率等變化，需要增加的投資等。　　　　◇含義：進行某項工程建設(shè)預(yù)計或?qū)嶋H發(fā)生的全部固定資產(chǎn)投資費用?！　　魞煞N解釋：一是，常規(guī)的解釋，即建設(shè)投資（與建設(shè)投資意義相同）；二是，為建成一項工程，預(yù)計或?qū)嶋H在土地、設(shè)備、技術(shù)勞務(wù)以及承包市場等交易活動中所形成的建筑安裝工程或建設(shè)工程的總價格。 　　◇兩種含義基本相同，只是后者多了“交易價格”的韻味?！　《?、建設(shè)工程項目投資的特點　　◇由于建筑產(chǎn)品的特點（固定性、單件性等）、產(chǎn)品生產(chǎn)的技術(shù)經(jīng)濟特點（整體性、流動性等），導(dǎo)致建設(shè)工程項目投資具有以下特點：　　　　　　◇包括各工程的用途、規(guī)模、設(shè)備等實物形態(tài)差異；工程所處的地區(qū)、時間以及施工組織設(shè)計等生產(chǎn)形態(tài)差異。　　　　◇由于各個工程的用途、標(biāo)準(zhǔn)、當(dāng)?shù)貤l件、施工組織設(shè)計等差異，造成工程項目的不同，導(dǎo)致建設(shè)投資的單件性（依次涉及投資估算、概算、預(yù)算，經(jīng)歷合同價、結(jié)算價，直到最后確定竣工決算）?！　　　　笃溆媰r依據(jù)、計價結(jié)果及多次性計價的關(guān)系，如圖11所示。　　　　　　◆由于工程項目及其投資的單件性特點，確定建設(shè)投資時，需要通過層層分解，尋找到其中最基本的構(gòu)成要素（分項工程）?！　　羧缓螅来斡嬎惴猪椆こ?、分部工程、單位工程、單項工程等的投資；最后，通過逐級匯總，形成建設(shè)工程項目投資?！　』舅悸?，參見下圖　　　　　　◇由于工程的建設(shè)周期較長、不確定性因素較多，容易引發(fā)投資的波動。因此，在整個建設(shè)期間內(nèi)，需要對建設(shè)投資（預(yù)算價、合同價）進行動態(tài)跟蹤、調(diào)整，直至形成竣工決算。　　 第二節(jié)　建設(shè)工程投資控制原理　　◆建設(shè)工程投資控制的概念：在投資決策、設(shè)計、發(fā)包、施工、竣工等階段，把建設(shè)投資控制在批準(zhǔn)的投資限額以內(nèi)，隨時糾正可能的偏差，以保證投資管理目標(biāo)的實現(xiàn)?！　　笸ㄟ^動態(tài)的、全過程的主動控制，合理地使用人力、物力、財力，取得較好的投資效益和社會效益。　　控制→投資　　　一、投資控制的動態(tài)原理　　◆主要環(huán)節(jié)：確定投資目標(biāo)；實際值與計劃值的比較；發(fā)現(xiàn)并糾正偏差等。具體如圖12所示?！　　髣討B(tài)控制應(yīng)當(dāng)貫穿于工程建設(shè)的全過程，例如施工階段投資控制目標(biāo)的確定（167。51 資金使用計劃的編制）。　　圖12 投資控制原理圖　　　　　　二、投資控制的目標(biāo)　　◆投資控制的目標(biāo)應(yīng)當(dāng)隨著建設(shè)工作的不斷深入、有關(guān)情況的逐漸明晰，分階段設(shè)置?！　　蠖?，各階段目標(biāo)應(yīng)當(dāng)通過“前者控制后者，后者補充前者”，去實現(xiàn)圖11中的“互為基礎(chǔ)和指導(dǎo)、互相影響”，即各階段目標(biāo)之間相互制約、相互補充?！　　蟠_定各階段目標(biāo)時，必須處理好目標(biāo)的先進性與可能性的對立統(tǒng)一關(guān)系。　　三、投資控制的重點　　◇實現(xiàn)建設(shè)全過程的投資控制　　◆投資決策和設(shè)計階段的實際投入不大，對于項目的投資、功能等影響很大（參見圖13）。因此，應(yīng)當(dāng)以施工（實施）以前的投資決策和設(shè)計階段為重點?！　　螽?dāng)然，我國未來也應(yīng)考慮、優(yōu)化控制，廣義的建設(shè)投資（建設(shè)工程項目的壽命周期費用）?！　〗ㄔO(shè)前期（工作）　　圖13 不同建設(shè)階段對投資的影響程度　　　　　　四、控制投資的措施　?。ㄒ唬┮话愦胧　?。包括：明確項目組織結(jié)構(gòu)，明確項目投資控制者及其任務(wù)→項目投資控制有專人負責(zé)，明確管理職能分工?！　?。包括：重視設(shè)計多方案選擇，嚴(yán)格審查監(jiān)督初步設(shè)計、技術(shù)設(shè)計、施工圖設(shè)計、施工組織設(shè)計，深入技術(shù)領(lǐng)域研究節(jié)約投資的可能性?！　　０ǎ簞討B(tài)地比較投資的實際值和計劃值，嚴(yán)格審核各項費用支出，采取節(jié)約投資的獎勵措施。　　◆投資控制工作涉及很多環(huán)節(jié)，可以從組織、技術(shù)、經(jīng)濟、合同、信息管理多方面采取措施。其中，技術(shù)與經(jīng)濟相結(jié)合是控制投資的最有效手段?！　∪轿坏夭扇《囗棿胧┛刂仆顿Y　　P6/P89　　（二）施工階段投資控制的措施　　　　◇例如，落實投資控制的人員、分工，編制詳細的工作計劃、工作流程圖等?！　　　　蟀ǎ幹瀑Y金使用計劃，確定、分解投資控制目標(biāo)、制定防范性對策；進行工程計量；審核、簽發(fā)付款憑證；進行投資跟蹤控制、發(fā)現(xiàn)并糾正投資偏差；協(xié)商確定工程變更價款，審核竣工結(jié)算；做好分析、預(yù)測等。　　結(jié)合投資控制的一般措施（P5）、投資控制的任務(wù)（P8～9）　　　　◇例如，進行技術(shù)經(jīng)濟比較、嚴(yán)格控制設(shè)計變更；通過設(shè)計挖潛，節(jié)約投資；審核承包人編制的施工組織設(shè)計、進行主要施工方案的技術(shù)經(jīng)濟分析等?！　　　　蟀?，做好工程施工記錄、保存各種信息檔案，參與處理索賠事宜；參與合同修改、補充工作，考量對投資控制的影響等?！　×粢飧鞔胧┑谋嫖雠c交叉！　　 第三節(jié)　建設(shè)工程投資控制的主要任務(wù)　　一、國外項目咨詢機構(gòu)在建設(shè)工程投資控制中的主要任務(wù)　　◇國外負責(zé)項目管理、投資控制的工程咨詢機構(gòu)，可以劃分為兩個主要流派：一是，盛行于歐美國家的項目管理咨詢公司（PM），其國際性組織是國際咨詢工程師聯(lián)合會（FIDIC）；二是，英聯(lián)邦國家（地區(qū)）通常采用的工料測量師行（QS）。　?。≒M）　　◆ FIDIC明確指出，（咨詢）工程師的根本任務(wù)是：進行項目管理，在業(yè)主所要求的進度、質(zhì)量和投資的限制之內(nèi)完成項目?！　　箜椖抗芾碜稍児荆≒M）可以為業(yè)主提供咨詢服務(wù)的范圍包括8個方面：項目的經(jīng)濟可行性分析；項目的財務(wù)管理；與項目有關(guān)的技術(shù)轉(zhuǎn)讓；項目的資源管理；環(huán)境對項目影響的評估；項目建設(shè)的工程技術(shù)咨詢；物資采購與工程發(fā)包；施工管理?！　∪^程的項目管理　　◇項目管理咨詢公司（PM）涉及項目投資控制的具體任務(wù)包括：項目的多方案投資效益分析；初步設(shè)計時的投資估算；項目實施時的預(yù)算控制；工程合同的簽訂與實施；物資采購；工程量的核實；工時與投資的預(yù)測、核實；有關(guān)控制措施的制定；發(fā)行企業(yè)債券；保險審議；其他財務(wù)管理等。　　P7：12項　?。≦S）　?。?）QS在立約前階段的投資控制任務(wù)　　①在工程建設(shè)開始階段，與建筑師、工程師共同研究提出“初步投資建議”，對擬建項目做出初步的經(jīng)濟評價，并和業(yè)主討論其服務(wù)內(nèi)容、收費標(biāo)準(zhǔn)，著手一般準(zhǔn)備工作和今后行動計劃；　　造價公司/工料測量師！　?、谠诳尚行匝芯侩A段，根據(jù)建筑師、工程師提供的項目規(guī)模、場址、技術(shù)協(xié)作條件等，初步估算各擬建方案的投資，并在必要時為業(yè)主估算竣工后的經(jīng)營、維護保養(yǎng)等費用，以便業(yè)主決定執(zhí)行方案，確保該方案功能、技術(shù)、財務(wù)的可行性；　?、墼诜桨附ㄗh（方案設(shè)計）階段，按照不同的設(shè)計方案編制估算書，反映總投資及其構(gòu)成情況，以便業(yè)主確定擬建項目的布局、設(shè)計與施工方案，并爭取獲得當(dāng)局批準(zhǔn)；　?、茉诔醪皆O(shè)計階段，根據(jù)建筑師、工程師提供的圖紙，制定建設(shè)投資的分項初步概算、資金支出初步估算表，確定投資控制目標(biāo)并保證資金得以有效運用；　　⑤在詳細設(shè)計階段，根據(jù)近似的工料數(shù)量及當(dāng)時的價格，在投資限額以內(nèi)制定詳細的分項概算；　　⑥對不同的設(shè)計、材料進行成本研究，并向建筑師、工程師提出成本建議，協(xié)助他們在投資限額范圍內(nèi)設(shè)計；　?、呔凸こ痰恼袠?biāo)程序、合同安排、合同內(nèi)容等提出建議；　?、嘀贫ㄕ袠?biāo)文件、工程量清單（工料清單）、合同條款、工料說明書等，供業(yè)主招標(biāo)與合同談判；　　⑨通過詳盡的技術(shù)及數(shù)據(jù)審核，研究收回的投標(biāo)書，并向業(yè)主提交相應(yīng)的分析報告；　?、鉃榭偝邪鼏挝患爸付ü┴浕蚍职鼏挝恢贫ㄕ胶贤募??！　∑渲?，①、②屬于投資決策階段；③～⑥屬于設(shè)計階段；⑦～⑩屬于招標(biāo)階段的投資控制?！　。?）QS在立約后階段的投資控制任務(wù)　?、俟こ涕_工后，進行工程進度估計，并向業(yè)主提出中期付款建議；　　②工程進行期間，定期制定最終成本估計報告書，以反映施工中存在的問題及投資支付情況；　?、壑贫üこ套兏鍐?，并與承包人就費用調(diào)整達成協(xié)議；　?、芫涂紤]中的工程變更費用估算，向建筑師提出建議；　?、輰徍?、評估承包商提出的索賠，并與之進行協(xié)商；　?、夼c工程項目顧問團的其他成員（建筑師、工程師）緊密合作，嚴(yán)格控制施工階段的費用支出；　?、邔徍斯こ炭⒐そY(jié)算，并作為工程最終成本的詳細說明；　?、嗷仡?、分析項目管理和執(zhí)行情況?！　　髧獾默F(xiàn)行做法體現(xiàn)了項目管理（投資控制）的責(zé)權(quán)利的有機結(jié)合，并需要高素質(zhì)、復(fù)合型人才?！　〕зr償/購買保險！　　二、我國項目監(jiān)理機構(gòu)在建設(shè)工程投資控制中的主要工作　　◇從理論上講，我國項目管理公司應(yīng)當(dāng)參與建設(shè)全過程的投資控制，并涵蓋投資決策、設(shè)計、招標(biāo)、施工等階段?！　　舾鶕?jù)《建設(shè)工程監(jiān)理規(guī)范》（GB/T 503192013）的規(guī)定，工程監(jiān)理單位要在施工階段對于建設(shè)進行造價控制。而且，應(yīng)根據(jù)建設(shè)工程監(jiān)理合同約定，在勘察、設(shè)計、保修等階段為建設(shè)單位提供相關(guān)服務(wù)?！　∪厝芤粎f(xié)調(diào)/四控二管一協(xié)調(diào)！　　行為規(guī)范→有所為，有所不為！　?。ㄒ唬┦┕るA段投資控制的主要工作　　　　（1）專業(yè)監(jiān)理工程師對施工單位在工程款支付報審表中提交的工程量和支付金額進行復(fù)核，確定實際完成的工程量，提出到期應(yīng)支付給施工單位的金額，并提出相應(yīng)的支持性材料?！　。?）總監(jiān)理工程師對專業(yè)監(jiān)理工程師的審查意見進行審核，簽認后報建設(shè)單位審批?！　。?）總監(jiān)理工程師根據(jù)建設(shè)單位審批意見，向施工單位簽發(fā)工程款支付證書。　　　　項目監(jiān)理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立（編制）月完成工程量統(tǒng)計表，對實際完成量和計劃完成量進行比較分析，發(fā)現(xiàn)偏差的，應(yīng)提出調(diào)整建議，并應(yīng)在監(jiān)理月報中向建設(shè)單位報告。　　　?。?）專業(yè)監(jiān)理工程師審查施工單位提交的竣工結(jié)算款支付申請，提出審查意見?！　。?）總監(jiān)理工程師對專業(yè)監(jiān)理工程師的審查意見進行審核，簽認后報建設(shè)單位審批，同時抄送施工單位，并就工程竣工結(jié)算事宜與建設(shè)單位、施工單位協(xié)商；達成一致意見的，根據(jù)建設(shè)單位審批意見向施工單位簽發(fā)竣工結(jié)算款支付證書；不能達成一致意見的，應(yīng)按合同約定處理?！　　　。?）總監(jiān)理工程師組織專業(yè)監(jiān)理工程師對工程變更費用及工期影響作出評估。　?。?）總監(jiān)理工程師組織建設(shè)單位、施工單位等共同協(xié)商確定工程變更費用及工期變化，會簽工程變更單?！　。?）項目監(jiān)理機構(gòu)可在工程變更實施前與建設(shè)單位、施工單位等協(xié)商確定工程變更的計價原則、計價方法或價款?！　。?）建設(shè)單位與施工單位未能就工程變更費用達成協(xié)議時，項目監(jiān)理機構(gòu)可提出一個暫定價格并經(jīng)建設(shè)單位同意，作為臨時支付工程款的依據(jù)。工程變更款項最終結(jié)算時，應(yīng)以建設(shè)單位與施工單位達成的協(xié)議為依據(jù)?！　　　。?）項目監(jiān)理機構(gòu)應(yīng)及時收集、整理有關(guān)工程費用的原始資料，為處理費用索賠提供證據(jù)?！　。?）審查費用索賠報審表。需要施工單位進一步提交詳細資料時，應(yīng)在施工合同約定的期限內(nèi)發(fā)出通知。　?。?）與建設(shè)單位和施工單位協(xié)商一致后，在施工合同約定的期限內(nèi)簽發(fā)費用索賠報審表，并報建設(shè)單位。　?。?）當(dāng)施工單位的費用索賠要求與工程延期相關(guān)聯(lián)時，項目監(jiān)理機構(gòu)可提出費用索賠和工程延期的綜合處理意見，并應(yīng)與建設(shè)單位和施工單位協(xié)商?！　。?）因施工單位原因造成建設(shè)單位損失，建設(shè)單位提出索賠時，項目監(jiān)理機構(gòu)應(yīng)與建設(shè)單位和施工單位協(xié)商處理?！　。ǘ┫嚓P(guān)服務(wù)階段投資控制的主要工作　　　?。?）協(xié)助建設(shè)單位編制工程勘察設(shè)計任務(wù)書和選擇工程勘察設(shè)計單位，并應(yīng)協(xié)助簽訂工程勘察設(shè)計合同。　?。?）審查勘察單位提交的勘察費用支付申請表，以及簽發(fā)勘察費用支付證書。　?。?）審查設(shè)計單位提交的設(shè)計費用支付申請表，以及簽認設(shè)計費用支付證書。　?。?）審查設(shè)計單位提交的設(shè)計成果，并應(yīng)提出評估報告。　?。?）審查設(shè)計單位提出的新材料、新工藝、新技術(shù)、新設(shè)備在相關(guān)部門的備案情況。必要時應(yīng)協(xié)助建設(shè)單位組織專家評審?！　。?）審查設(shè)計單位提出的設(shè)計概算、施工圖預(yù)算，提出審查意見。　?。?）分析可能發(fā)生索賠的原因，制定防范對策?！　。?）協(xié)助建設(shè)單位組織專