【正文】 中英人壽財務(wù)共享服務(wù)中心總體解決方案XX（ XX） 管理咨詢公司二零零六年三月保險行業(yè) 2目錄167。 項目目標(biāo)與方法項目目標(biāo)與方法167。 財務(wù)共享中心模型財務(wù)共享中心模型 總體設(shè)計規(guī)劃總體設(shè)計規(guī)劃 組織組織 流程流程167。 財務(wù)共享實施規(guī)劃財務(wù)共享實施規(guī)劃附錄附錄 1－－ 現(xiàn)狀分析現(xiàn)狀分析附錄附錄 2－－ 財務(wù)流程高層設(shè)計財務(wù)流程高層設(shè)計保險行業(yè) 3項目目標(biāo)與方法項目目標(biāo)與方法1保險行業(yè) 4共享服務(wù)中心的定義共享共享 服務(wù)策略指通過在一個或多個地點對人員、技術(shù)和流程的有效整合，實現(xiàn)組織內(nèi)公共流程的服務(wù)策略指通過在一個或多個地點對人員、技術(shù)和流程的有效整合，實現(xiàn)組織內(nèi)公共流程的標(biāo)準(zhǔn)化和精簡化的一種創(chuàng)新手段，通常具備如下特點：標(biāo)準(zhǔn)化和精簡化的一種創(chuàng)新手段，通常具備如下特點：167。 將組織內(nèi)非核心職能合并由一個獨立部門完成將組織內(nèi)非核心職能合并由一個獨立部門完成167。 共享服務(wù)中心的最重要的使命是提供有效和高質(zhì)量的服務(wù)共享服務(wù)中心的最重要的使命是提供有效和高質(zhì)量的服務(wù)167。 要求對企業(yè)的組織架構(gòu)、人員分布和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行重新的變革要求對企業(yè)的組織架構(gòu)、人員分布和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行重新的變革167。 共享服務(wù)中心將原有的中后端服務(wù)的職能歸并到一個部門，像前端業(yè)務(wù)一樣進(jìn)行運作共享服務(wù)中心將原有的中后端服務(wù)的職能歸并到一個部門，像前端業(yè)務(wù)一樣進(jìn)行運作167。 強(qiáng)調(diào)卓越服務(wù)的文化，其員工具有高技能和高效率，并具備服務(wù)意識強(qiáng)調(diào)卓越服務(wù)的文化，其員工具有高技能和高效率，并具備服務(wù)意識167。 通常設(shè)立在低成本、高技能的地區(qū)通常設(shè)立在低成本、高技能的地區(qū)保險行業(yè) 5共享模式與傳統(tǒng)模式的區(qū)別規(guī)模與效率服務(wù)與責(zé)任集中模式分散模式共享服務(wù)模式167。 同時強(qiáng)調(diào)效率的升高與服務(wù)質(zhì)量水平的提升167。 共享服務(wù)模式的運行有賴于 ERP、工作流、影像技術(shù)的發(fā)展167。 對流程進(jìn)行再造： 擴(kuò)大共享的范圍以獲取規(guī)模效應(yīng) 最佳實踐與標(biāo)準(zhǔn)化相結(jié)合 提供端到端服務(wù)167。 其他企業(yè)的先期實踐證明共享服務(wù)能夠最終提升服務(wù)的效率。共享服務(wù)有別于傳統(tǒng)的集中或分散的業(yè)務(wù)模式：共享服務(wù)有別于傳統(tǒng)的集中或分散的業(yè)務(wù)模式：保險行業(yè) 6XX的項目方法(1) 潛力潛力 (2) 戰(zhàn)略戰(zhàn)略 (3) 發(fā)展發(fā)展 (4) 轉(zhuǎn)變轉(zhuǎn)變 (5) 掌握掌握與與 XX相關(guān)方法相結(jié)合相關(guān)方法相結(jié)合持續(xù)參與持續(xù)參與的階段的階段階段階段模塊模塊高層設(shè)計高層設(shè)計分析階段分析階段詳細(xì)詳細(xì)設(shè)計設(shè)計設(shè)計變設(shè)計變革方案革方案目標(biāo)環(huán)目標(biāo)環(huán)境準(zhǔn)備境準(zhǔn)備計劃并實計劃并實施轉(zhuǎn)移施轉(zhuǎn)移固化目固化目標(biāo)環(huán)境標(biāo)環(huán)境實施持續(xù)實施持續(xù)改進(jìn)改進(jìn)詳細(xì)設(shè)計共享服詳細(xì)設(shè)計共享服務(wù)中心的解決方務(wù)中心的解決方案案成功實施操作型變成功實施操作型變革革固化變革并實施改固化變革并實施改進(jìn)進(jìn)建立戰(zhàn)略性建立戰(zhàn)略性運行模式運行模式建立運建立運行模式行模式建立操建立操作模式作模式收集業(yè)收集業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)務(wù)數(shù)據(jù)財務(wù)轉(zhuǎn)型財務(wù)轉(zhuǎn)型 信息系統(tǒng)信息系統(tǒng)設(shè)計可選方案并評設(shè)計可選方案并評價風(fēng)險，并與高層價風(fēng)險，并與高層管理層確認(rèn)管理層確認(rèn)評價共享服務(wù)中評價共享服務(wù)中心的價值心的價值變革途徑變革途徑 : 流程，人員，組織，技術(shù)，客戶，服務(wù)流程，人員，組織，技術(shù)，客戶，服務(wù)項目進(jìn)度管理項目進(jìn)度管理設(shè)計和系統(tǒng)實設(shè)計和系統(tǒng)實施配合階段施配合階段系統(tǒng)開發(fā)和實施系統(tǒng)開發(fā)和實施保險行業(yè) 7本階段的主要工作任務(wù)組織組織SSC的組織責(zé)任 ?服務(wù)提供者？戰(zhàn)略建議者？文化文化共享服務(wù)中心的人員共享服務(wù)中心的人員應(yīng)是什么性格的人？應(yīng)是什么性格的人？能力能力共享服務(wù)中心的人員共享服務(wù)中心的人員應(yīng)具體哪些專業(yè)能力應(yīng)具體哪些專業(yè)能力流程流程共享服務(wù)中心包括哪些流程？共享服務(wù)中心包括哪些流程？這些流程在這些流程在 SSC與業(yè)務(wù)單元之與業(yè)務(wù)單元之間如何分配？間如何分配？選址選址SSC選址的選址的基本原則基本原則績效績效對共享服務(wù)中心進(jìn)行對共享服務(wù)中心進(jìn)行績效考核的基本原則績效考核的基本原則戰(zhàn)略戰(zhàn)略實施共享服務(wù)的基本實施共享服務(wù)的基本動因？動因？成本節(jié)約成本節(jié)約運行效率運行效率標(biāo)準(zhǔn)化標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)管理數(shù)據(jù)管理數(shù)據(jù)管理的基本責(zé)數(shù)據(jù)管理的基本責(zé)任由誰來承擔(dān)任由誰來承擔(dān) ？系統(tǒng)系統(tǒng)共享中心模式共享中心模式下的系統(tǒng)要求下的系統(tǒng)要求 ？現(xiàn)狀分析保險行業(yè) 8財務(wù)共享中心模型財務(wù)共享中心模型3167。 總體設(shè)計規(guī)劃總體設(shè)計規(guī)劃167。 組織組織167。 流程流程保險行業(yè) 9提升后端職能，最提升后端職能，最終支持集團(tuán)整體發(fā)終支持集團(tuán)整體發(fā)展展建立專業(yè)的財務(wù)服務(wù)建立專業(yè)的財務(wù)服務(wù)組織提升服務(wù)水平組織提升服務(wù)水平通過共享服務(wù)實現(xiàn)數(shù)據(jù)通過共享服務(wù)實現(xiàn)數(shù)據(jù)集中，為管理層提供準(zhǔn)集中，為管理層提供準(zhǔn)確、及時和完整的會計確、及時和完整的會計信息，加強(qiáng)財務(wù)管控信息，加強(qiáng)財務(wù)管控核算體系核算體系共享共享集中數(shù)據(jù)集中數(shù)據(jù)平臺平臺財務(wù)共享財務(wù)共享組織組織集中資金集中資金管理管理 財務(wù)管控加強(qiáng)財務(wù)服務(wù)質(zhì)量提升支持業(yè)務(wù)快速發(fā)展財務(wù)運行成本降低前瞻性前瞻性統(tǒng)一性統(tǒng)一性適應(yīng)性適應(yīng)性共享財務(wù)職能共享財務(wù)職能，降低成本，降低成本中英推行財務(wù)共享服務(wù)的目標(biāo)保險行業(yè) 10財務(wù)共享中心的總體職能定位“核算、報賬、資金一體化核算、報賬、資金一體化 ”，這是對未來財務(wù)共享中心的職能定位。，這是對未來財務(wù)共享中心的職能定位。集中報賬集中報賬報賬是集中核算報賬是集中核算的主要實現(xiàn)手段的主要實現(xiàn)手段集中收支集中收支在收支雙軌基礎(chǔ)在收支雙軌基礎(chǔ)上實現(xiàn)集中支付上實現(xiàn)集中支付集中核算集中核算以集中數(shù)據(jù)平臺以集中數(shù)據(jù)平臺為基礎(chǔ)集中操作為基礎(chǔ)集中操作核算核算工廠工廠內(nèi)部內(nèi)部銀行銀行財務(wù)共享漸進(jìn)過程財務(wù)共享漸進(jìn)過程保險行業(yè) 11本項目旨在使財務(wù)共享的主體成型使用統(tǒng)一使用統(tǒng)一集成的財務(wù)系集成的財務(wù)系統(tǒng)，使核算和統(tǒng)，使核算和財務(wù)管理具有財務(wù)管理具有一致、共享的一致、共享的數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)集集中中數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)平平臺臺和和收收支支雙雙軌軌本項目要實現(xiàn)本項目要實現(xiàn)的財務(wù)共享的財務(wù)共享財務(wù)財務(wù)共享共享和專和專業(yè)管業(yè)管理最理最終型終型主體成型主體成型本本項項目目可可創(chuàng)創(chuàng)建建的的財財務(wù)務(wù)共共享享主體成型主體成型財務(wù)共享財務(wù)共享的組織和職能的組織和職能外延固化外延固化和和收收支支雙雙軌軌要通過本次項目成型的財務(wù)共享主體包括：財務(wù)共享組織和職能框架確立、會計流程要通過本次項目成型的財務(wù)共享主體包括：財務(wù)共享組織和職能框架確立、會計流程整合、集中數(shù)據(jù)平臺、集中收付整合、集中數(shù)據(jù)平臺、集中收付 ———— 這是中英實現(xiàn)財務(wù)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵起步。這是中英實現(xiàn)財務(wù)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵起步。保險行業(yè) 12財務(wù)共享中心規(guī)劃的總體原則公司應(yīng)首先落實那些有望顯著提高財務(wù)流程效率、提高資產(chǎn)及資金安全性的轉(zhuǎn)變措施 收益性與安全性收益性與安全性顯著提高原則顯著提高原則數(shù)據(jù)集中與標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)集中與標(biāo)準(zhǔn)集中原則集中原則外延固化與內(nèi)涵外延固化與內(nèi)涵靈活原則靈活原則 循序漸進(jìn)原則循序漸進(jìn)原則1234通過共享項目的推行，自然地帶動公司內(nèi)所有數(shù)據(jù)集中共享、以及公司所有標(biāo)準(zhǔn)集中管理 公司有必要區(qū)分財務(wù)管理框架轉(zhuǎn)變的外延調(diào)整和內(nèi)涵調(diào)整兩類模式，對職能及組織的外延先行固化并盡量一次到位、對其內(nèi)涵則可以循序漸進(jìn)的實施 按照循序漸進(jìn)的原則分階段推進(jìn)整體項目的實施。 保險行業(yè) 13財務(wù)共享中心模型財務(wù)共享中心模型3167。 總體設(shè)計規(guī)劃總體設(shè)計規(guī)劃167。 組織組織167。 流程流程保險行業(yè) 14財務(wù)共享中心組織設(shè)計原則財務(wù)共享中心組織在人員、服務(wù)、所有權(quán)歸屬等方面有別于傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)部門組織，財務(wù)共享中心組織在人員、服務(wù)、所有權(quán)歸屬等方面有別于傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)部門組織，是一個專業(yè)的服務(wù)提供部門。是一個專業(yè)的服務(wù)提供部門。執(zhí)行和監(jiān)督執(zhí)行和監(jiān)督專業(yè)分工專業(yè)分工扁平化管理扁平化管理? 共享服務(wù)中心通常設(shè)立為獨立的執(zhí)行單位? 其服務(wù)的對象是公司內(nèi)的全體機(jī)構(gòu)? 比起傳統(tǒng)組織，共享財務(wù)中心更強(qiáng)調(diào)專業(yè)化技能與服務(wù)的提供，在崗位設(shè)置上通常按照職能進(jìn)行專業(yè)分工，以增強(qiáng)各崗位的專業(yè)性與有效性? 通常采用扁平化的管理方式，降低管理成本，同時提高面對客戶服務(wù)的效率保險行業(yè) 15財務(wù)共享中心四川分公司中英人壽總部北京分公司 廣東分公司 福建分公司財務(wù)共享服務(wù)中心在整體組織架構(gòu)中的位置167。 共享服務(wù)中心建立后，中英人壽的財務(wù)組織架構(gòu)仍可保持目前現(xiàn)狀不變167。 共享服務(wù)中心作為中英人壽總公司財務(wù)部下屬的獨立運作業(yè)務(wù)單元167。 共享服務(wù)中心作為服務(wù)提供單元，面向中英人壽的所有機(jī)構(gòu)提供服務(wù)。 中支公司支公司中支公司支公司中支公司支公司中支公司支公司行政管理線服務(wù)提供線保險行業(yè) 16總部財務(wù)部門的組織架構(gòu)總部財務(wù)部（總部財務(wù)部（ 1））制度管理 報表管理 運營管理 稅務(wù)管理會計稅務(wù)部 (1)財務(wù)管理財務(wù)分析成本管理分公司管理預(yù)算及財務(wù)管理部 (1)預(yù)算管理預(yù)算計劃資產(chǎn)管理財務(wù)共享中心 (1)資金管理 單證管理 收付核算組 總帳核算組 結(jié)算組 支持維護(hù)分公司籌備支持內(nèi)部控制會計規(guī)則與核算要求 會計基礎(chǔ)數(shù)據(jù)8 5 3 4_ =財務(wù)共享中心所需人力 現(xiàn)有人力 人力缺口21 12 9人力測算1 1 2 1 2 1保險行業(yè) 17財務(wù)共享服務(wù)中心內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)：模式一業(yè)務(wù)小組按專業(yè)分工，根據(jù)各自業(yè)務(wù)流程提供專業(yè)服務(wù)：167。 各小組的人員直接面向其客戶，即本小組對應(yīng)的業(yè)務(wù)單位的員工167。 各業(yè)務(wù)小組設(shè)有 1個負(fù)責(zé)人，對所處理業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)另有 1個小組支持業(yè)務(wù)小組的運行共享服務(wù)中心經(jīng)理的工作直接面向中心內(nèi)部各小組。財務(wù)共享服務(wù)中心財務(wù)共享服務(wù)中心行政支持資金調(diào)撥 付款管理銀行賬戶管理費用報銷 固定資產(chǎn) 投資核算 業(yè)務(wù)憑證總帳/稅務(wù)/報表模式一表示僅有財務(wù)共享服務(wù)中心時的組織結(jié)構(gòu)，它具備扁平化的特點：由若干業(yè)模式一表示僅有財務(wù)共享服務(wù)中心時的組織結(jié)構(gòu)，它具備扁平化的特點：由若干業(yè)務(wù)小組和務(wù)小組和 1個支持小組構(gòu)成個支持小組構(gòu)成系統(tǒng)支持維護(hù)保險行業(yè) 18共享服務(wù)中心內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)：模式二結(jié)算組 收付核算資金 出納費用會計總帳核算應(yīng)付會計 投資會計 稅金會計財務(wù)共享服務(wù)中心財務(wù)共享服務(wù)中心行政支持根據(jù)業(yè)務(wù)流程性質(zhì)劃分四個業(yè)務(wù)團(tuán)隊：167。 結(jié)算組負(fù)責(zé)資金調(diào)撥 、 付款及銀行對帳等資金操作活動167。 核算一組提供費用報銷與應(yīng)付核算方面的會計核算服務(wù)167。 核算二組提供投資核算、固定資產(chǎn)、稅金和報表等方面的服務(wù)167。 支持維護(hù)組提供財務(wù)系統(tǒng)機(jī)構(gòu)、部門、人員等財務(wù)系統(tǒng)維護(hù)，同時進(jìn)行知識管理和 Callcenter的基本運營。另有一個行政小組支持業(yè)務(wù)單元的運行共享服務(wù)中心經(jīng)理的工作面向中心內(nèi)部各業(yè)務(wù)團(tuán)隊負(fù)責(zé)人。模式二表示僅有財務(wù)共享服務(wù)中心時的組織結(jié)構(gòu)，它由四個業(yè)務(wù)團(tuán)隊和一個支持小模式二表示僅有財務(wù)共享服務(wù)中心時的組織結(jié)構(gòu)，它由四個業(yè)務(wù)團(tuán)隊和一個支持小組構(gòu)成組構(gòu)成支持維護(hù)組知識管理系統(tǒng)維護(hù) Callcenter檔案管理總帳會計資產(chǎn)會計付款會計 內(nèi)部稽核保險行業(yè) 19共享服務(wù)團(tuán)隊中：167。 財務(wù)共享服務(wù)團(tuán)隊為業(yè)務(wù)單位提供結(jié)算、核算和報表服務(wù)，其組織結(jié)構(gòu)同模式二167。 信息技術(shù)共享服務(wù)團(tuán)隊則為整個公司提供 IT服務(wù)一個支持小組中：167。 業(yè)務(wù)支持組負(fù)責(zé)整個共享服務(wù)中心的行政工作共享服務(wù)中心經(jīng)理的工作直接面向中心內(nèi)部各團(tuán)隊和小組。共享服務(wù)中心內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)：模式三共享服務(wù)中心經(jīng)理共享服務(wù)中心經(jīng)理結(jié)算組資金調(diào)撥應(yīng)付帳款銀行帳戶核算組費用報銷固定資產(chǎn)投資核算報表組總帳 /報表稅務(wù)行政支持財務(wù)共享服務(wù)經(jīng)理系統(tǒng)開發(fā)應(yīng)用系統(tǒng)開發(fā)與實施基礎(chǔ)架構(gòu)設(shè)計與開發(fā)網(wǎng)絡(luò)設(shè)計與開發(fā) 網(wǎng)絡(luò)維護(hù)熱線支持熱線支持IT共享 服務(wù)經(jīng)理系統(tǒng)維護(hù)基礎(chǔ)架構(gòu)維護(hù)應(yīng)用系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)管理員模式三的共享服務(wù)中心包括財務(wù)共享服務(wù)團(tuán)隊和信息技術(shù)共享服務(wù)團(tuán)隊。模式三的共享服務(wù)中心包括財務(wù)共享服務(wù)團(tuán)隊和信息技術(shù)共享服務(wù)團(tuán)隊。支持維護(hù)組系統(tǒng)維護(hù)知識管理Callcenter保險行業(yè) 20共享服務(wù)中心內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)：模式四共享服務(wù)中心經(jīng)理共享服務(wù)中心經(jīng)理業(yè)務(wù)支持組財務(wù)共享服務(wù) 其他共享服務(wù)信息技術(shù)共享服務(wù) 采購共享服務(wù)模式四適用于建立多元化的共享服務(wù)中心，它包括財務(wù)共享服務(wù)、信息技術(shù)共享服模式四適用于建立多元化的共享服務(wù)中心，它包括財務(wù)共享服務(wù)、信息技術(shù)共享服務(wù)、采購共享服務(wù)和其他共享服務(wù)務(wù)、采購共享服務(wù)和其他共享服務(wù)167。 根據(jù)提供服務(wù)性質(zhì)的不同，在共享服務(wù)中心內(nèi)部成立多個共享服務(wù)團(tuán)隊167。 業(yè)務(wù)支持組作為獨立的支持小組，承擔(dān)共享服務(wù)中心的一些行政職能167。 共享服務(wù)中心經(jīng)理的工作直接面對中心內(nèi)部各共享服務(wù)團(tuán)隊的負(fù)責(zé)人保險行業(yè) 21因