【正文】 共享中心配套設(shè)施準(zhǔn)備完成第二階段 第三階段保險(xiǎn)行業(yè) 40財(cái)務(wù)共享中心上線策略－選擇一：共享中心與 Oracle相同地點(diǎn)試點(diǎn)全國(guó)上線全國(guó)上線廣東與總部試點(diǎn)廣東與總部試點(diǎn) 廣州與總部試點(diǎn)廣州與總部試點(diǎn) 全國(guó)上線全國(guó)上線OracleSSC項(xiàng)目整體推廣成本和培訓(xùn)成本較低優(yōu)點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)高，特別是上線初期 Oracle系統(tǒng)本身可能的不穩(wěn)定，將對(duì)共享服務(wù)中心本身的運(yùn)作帶來較大的壓力。中英人壽中英人壽中英人壽推行財(cái)務(wù)共中英人壽推行財(cái)務(wù)共享服務(wù)的幾大優(yōu)勢(shì)：享服務(wù)的幾大優(yōu)勢(shì)：167。保險(xiǎn)行業(yè) 31財(cái)務(wù)共享的職能范圍n 業(yè)務(wù)憑證生成n 費(fèi)用報(bào)銷n 固定資產(chǎn)n 稅金n 準(zhǔn)備金與再保n 工資及福利費(fèi)n 費(fèi)用預(yù)提n 費(fèi)用攤銷n 庫存管理n 投資核算職能核算職能n 資金調(diào)撥n 行政付款n 銀行對(duì)帳n 業(yè)務(wù)收付（第四階段）結(jié)算職能結(jié)算職能n 憑證歸檔n 報(bào)表n 月結(jié) /年結(jié)帳薄管理職能帳薄管理職能n Oracle財(cái)務(wù)系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)維護(hù)職能系統(tǒng)維護(hù)職能以下流程未來將納入財(cái)務(wù)共享的服務(wù)范圍：以下流程未來將納入財(cái)務(wù)共享的服務(wù)范圍：保險(xiǎn)行業(yè) 32各項(xiàng)職能在共享中心與下屬公司的分配投資核算投資核算攤銷計(jì)算、財(cái)務(wù)入賬 信息提供預(yù)提計(jì)算、財(cái)務(wù)入賬 信息提供財(cái)務(wù)入賬財(cái)務(wù)入賬稅務(wù)信息維護(hù)、計(jì)算 稅務(wù)信息收集、申報(bào)、繳納新增、調(diào)撥、折舊、清理、盤點(diǎn)盤點(diǎn)、財(cái)務(wù)帳與實(shí)物帳核對(duì)單據(jù)復(fù)核、費(fèi)用入賬 單據(jù)初核、付款控制業(yè)務(wù)系統(tǒng)調(diào)帳、業(yè)務(wù)日結(jié)核對(duì)、業(yè)務(wù)憑證生成SSC 總分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部總分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部核算職能分配核算職能分配保險(xiǎn)行業(yè) 33各項(xiàng) 職能在共享中心與下屬公司的分配（續(xù)）部門、人員等財(cái)務(wù)系統(tǒng)部門、人員等財(cái)務(wù)系統(tǒng)維護(hù)維護(hù) 信息收集與反饋系統(tǒng)月結(jié)、年結(jié) 月結(jié) /年結(jié)支持（如：業(yè)務(wù)收付方面）標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表的制作 非標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表的制作憑證打印、清分、保管 原始單據(jù)傳送總公司開設(shè)銀行的對(duì)帳 各公司開設(shè)銀行的對(duì)帳業(yè)務(wù)收付款項(xiàng)支付 票據(jù)初核業(yè)務(wù)系統(tǒng)調(diào)帳、業(yè)務(wù)日結(jié)核對(duì)、業(yè)務(wù)憑證生成資金歸集、資金余額周報(bào)報(bào)送、資金需求SSC 總分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部總分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部資金結(jié)算帳簿管理系統(tǒng)維護(hù)保險(xiǎn)行業(yè) 34下屬公司財(cái)務(wù)部門的職能定位現(xiàn)狀 財(cái)務(wù)共享實(shí)施初期 財(cái)務(wù)共享實(shí)施全面推廣交易處理報(bào)表與控制決策支持n 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)n 單據(jù)審核n 審批流程復(fù)核n 稅務(wù)申報(bào)n 財(cái)務(wù)核算n 會(huì)計(jì)憑證制作n 行政收付n 業(yè)務(wù)收付n 銀行對(duì)帳n 資金調(diào)撥n 會(huì)計(jì)報(bào)表n 付款控制n 預(yù)算編制n 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)n 績(jī)效考核n 財(cái)務(wù)計(jì)劃n 現(xiàn)金流預(yù)測(cè)n 單據(jù)審核與傳遞n 稅務(wù)申報(bào)n 行政收付n 業(yè)務(wù)收付n 銀行對(duì)帳n 資金調(diào)撥n 付款控制n 非標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表n 預(yù)算編制n 預(yù)算控制n 預(yù)算分析n 單據(jù)審核與傳遞n 稅務(wù)申報(bào)n 付款控制n 非標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表n 預(yù)算編制n 預(yù)算控制n 預(yù)算分析n 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)n 盈利分析n 成本分析n 績(jī)效考核n 差異分析n 財(cái)務(wù)計(jì)劃n 現(xiàn)金流預(yù)測(cè)n 項(xiàng)目?jī)r(jià)值分析共享實(shí)施后，下屬公司財(cái)務(wù)部門將從目前集中于交易處理，向財(cái)務(wù)控制與決策支持方向轉(zhuǎn)化。 流程流程保險(xiǎn)行業(yè) 26財(cái)務(wù)共享的總體運(yùn)行模式公司 報(bào)帳點(diǎn) 報(bào)帳中心 核算中心 結(jié)算中心 系統(tǒng)維護(hù)中心總分中支 /支 報(bào)帳報(bào)帳報(bào)帳審核系統(tǒng)性審核憑證生成與過賬憑證歸檔會(huì)計(jì)檔案保管集中收付總部報(bào)賬資金調(diào)撥出納銀行對(duì)帳系統(tǒng)維護(hù)操作系統(tǒng)變更申請(qǐng)分級(jí)審核賬戶管理信息錄入資金上劃資金申請(qǐng)保險(xiǎn)行業(yè) 27外部報(bào)帳關(guān)系分析報(bào)帳中心報(bào)帳點(diǎn)總公司分公司支公司報(bào)帳信息客戶銀行營(yíng)銷員員工供應(yīng)商稅務(wù)局LifeAsia 業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)憑證憑證HR系統(tǒng)工資工資及福及福利費(fèi)利費(fèi)費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷報(bào)銷采購(gòu)采購(gòu)稅務(wù)稅務(wù)業(yè)務(wù)收付傭金手續(xù)費(fèi)小手續(xù)費(fèi)發(fā)票 /申請(qǐng)單發(fā)票 /驗(yàn)收單完稅憑證團(tuán)險(xiǎn)系統(tǒng)保險(xiǎn)行業(yè) 28財(cái)務(wù)共享內(nèi)部運(yùn)行模式分析報(bào)帳中心 核算中心報(bào)帳審核信息錄入 系統(tǒng)審核憑證生成憑證歸檔會(huì)計(jì)檔案保管2 報(bào)賬審核要求?系統(tǒng)上線初期，對(duì)單據(jù)進(jìn)行嚴(yán)系統(tǒng)上線初期，對(duì)單據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格的審核，未來預(yù)算和內(nèi)審制格的審核，未來預(yù)算和內(nèi)審制度完善后，部分報(bào)帳審核將轉(zhuǎn)度完善后，部分報(bào)帳審核將轉(zhuǎn)移至事后的稽核。 對(duì)客戶反饋時(shí)間167。 響應(yīng)速度167。 團(tuán)隊(duì)合作精神167。 財(cái)務(wù)系統(tǒng)操作熟練度KPI工作能力工作能力167。 如果共享服務(wù)中心集中了數(shù)項(xiàng)功能，委員會(huì)則代表了所有的利益相關(guān)者 。 目前實(shí)施專業(yè)提供會(huì)計(jì)核算服務(wù)的共享中心更為可行11 15 14 14 綜合以上的評(píng)估結(jié)果，目前在中英人壽我們建議采用第二種組織結(jié)構(gòu)模式模式評(píng)分范圍：１－５；５代表最佳水平 共享服務(wù)中心四種組織結(jié)構(gòu)模式的對(duì)比保險(xiǎn)行業(yè) 22共享服務(wù)中心經(jīng)理方案一：共享服務(wù)中心經(jīng)理直接向本領(lǐng)域的負(fù)責(zé)人匯報(bào)方案一：共享服務(wù)中心經(jīng)理直接向本領(lǐng)域的負(fù)責(zé)人匯報(bào)籌劃指導(dǎo)委員會(huì)首席執(zhí)行官優(yōu)點(diǎn) 缺點(diǎn)167。 模式三已包括財(cái)務(wù)共享服務(wù)和信息技術(shù)共享服務(wù)，可進(jìn)一步考慮建成多方位服務(wù)實(shí)體人力成本 5 3 3 3薪酬費(fèi)用包括了員工薪資、福利、培訓(xùn)等費(fèi)用：167。 共享服務(wù)中心經(jīng)理的工作直接面對(duì)中心內(nèi)部各共享服務(wù)團(tuán)隊(duì)的負(fù)責(zé)人保險(xiǎn)行業(yè) 21因素 模式 評(píng)價(jià)一 二 三 四可控性 1 4 5 5向共享服務(wù)中心主管進(jìn)行匯報(bào)的單元的數(shù)量決定了可控性：167。模式三的共享服務(wù)中心包括財(cái)務(wù)共享服務(wù)團(tuán)隊(duì)和信息技術(shù)共享服務(wù)團(tuán)隊(duì)。 財(cái)務(wù)共享服務(wù)團(tuán)隊(duì)為業(yè)務(wù)單位提供結(jié)算、核算和報(bào)表服務(wù)，其組織結(jié)構(gòu)同模式二167。 核算二組提供投資核算、固定資產(chǎn)、稅金和報(bào)表等方面的服務(wù)167。 各業(yè)務(wù)小組設(shè)有 1個(gè)負(fù)責(zé)人，對(duì)所處理業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)另有 1個(gè)小組支持業(yè)務(wù)小組的運(yùn)行共享服務(wù)中心經(jīng)理的工作直接面向中心內(nèi)部各小組。 共享服務(wù)中心作為中英人壽總公司財(cái)務(wù)部下屬的獨(dú)立運(yùn)作業(yè)務(wù)單元167。 流程流程保險(xiǎn)行業(yè) 14財(cái)務(wù)共享中心組織設(shè)計(jì)原則財(cái)務(wù)共享中心組織在人員、服務(wù)、所有權(quán)歸屬等方面有別于傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)部門組織，財(cái)務(wù)共享中心組織在人員、服務(wù)、所有權(quán)歸屬等方面有別于傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)部門組織，是一個(gè)專業(yè)的服務(wù)提供部門。保險(xiǎn)行業(yè) 12財(cái)務(wù)共享中心規(guī)劃的總體原則公司應(yīng)首先落實(shí)那些有望顯著提高財(cái)務(wù)流程效率、提高資產(chǎn)及資金安全性的轉(zhuǎn)變措施 收益性與安全性收益性與安全性顯著提高原則顯著提高原則數(shù)據(jù)集中與標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)集中與標(biāo)準(zhǔn)集中原則集中原則外延固化與內(nèi)涵外延固化與內(nèi)涵靈活原則靈活原則 循序漸進(jìn)原則循序漸進(jìn)原則1234通過共享項(xiàng)目的推行，自然地帶動(dòng)公司內(nèi)所有數(shù)據(jù)集中共享、以及公司所有標(biāo)準(zhǔn)集中管理 公司有必要區(qū)分財(cái)務(wù)管理框架轉(zhuǎn)變的外延調(diào)整和內(nèi)涵調(diào)整兩類模式，對(duì)職能及組織的外延先行固化并盡量一次到位、對(duì)其內(nèi)涵則可以循序漸進(jìn)的實(shí)施 按照循序漸進(jìn)的原則分階段推進(jìn)整體項(xiàng)目的實(shí)施。 流程流程保險(xiǎn)行業(yè) 9提升后端職能，最提升后端職能，最終支持集團(tuán)整體發(fā)終支持集團(tuán)整體發(fā)展展建立專業(yè)的財(cái)務(wù)服務(wù)建立專業(yè)的財(cái)務(wù)服務(wù)組織提升服務(wù)水平組織提升服務(wù)水平通過共享服務(wù)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)通過共享服務(wù)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)集中，為管理層提供準(zhǔn)集中，為管理層提供準(zhǔn)確、及時(shí)和完整的會(huì)計(jì)確、及時(shí)和完整的會(huì)計(jì)信息，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管控信息，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管控核算體系核算體系共享共享集中數(shù)據(jù)集中數(shù)據(jù)平臺(tái)平臺(tái)財(cái)務(wù)共享財(cái)務(wù)共享組織組織集中資金集中資金管理管理 財(cái)務(wù)管控加強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量提升支持業(yè)務(wù)快速發(fā)展財(cái)務(wù)運(yùn)行成本降低前瞻性前瞻性統(tǒng)一性統(tǒng)一性適應(yīng)性適應(yīng)性共享財(cái)務(wù)職能共享財(cái)務(wù)職能，降低成本，降低成本中英推行財(cái)務(wù)共享服務(wù)的目標(biāo)保險(xiǎn)行業(yè) 10財(cái)務(wù)共享中心的總體職能定位“核算、報(bào)賬、資金一體化核算、報(bào)賬、資金一體化 ”，這是對(duì)未來財(cái)務(wù)共享中心的職能定位。 其他企業(yè)的先期實(shí)踐證明共享服務(wù)能夠最終提升服務(wù)的效率。 通常設(shè)立在低成本、高技能的地區(qū)通常設(shè)立在低成本、高技能的地區(qū)保險(xiǎn)行業(yè) 5共享模式與傳統(tǒng)模式的區(qū)別規(guī)模與效率服務(wù)與責(zé)任集中模式分散模式共享服務(wù)模式167。 共享服務(wù)中心的最重要的使命是提供有效和高質(zhì)量的服務(wù)共享服務(wù)中心的最重要的使命是提供有效和高質(zhì)量的服務(wù)167。 項(xiàng)目目標(biāo)與方法項(xiàng)目目標(biāo)與方法167。 財(cái)務(wù)共享中心模型財(cái)務(wù)共享中心模型 總體設(shè)計(jì)規(guī)劃總體設(shè)計(jì)規(guī)劃 組織組織 流程流程167。 要求對(duì)企業(yè)的組織架構(gòu)、人員分布和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行重新的變革要求對(duì)企業(yè)的組織架構(gòu)、人員分布和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行重新的變革167。 同時(shí)強(qiáng)調(diào)效率的升高與服務(wù)質(zhì)量水平的提升167。共享服務(wù)有別于傳統(tǒng)的集中或分散的業(yè)務(wù)模式：共享服務(wù)有別于傳統(tǒng)的集中或分散的業(yè)務(wù)模式：保險(xiǎn)行業(yè) 6XX的項(xiàng)目方法(1) 潛力潛力 (2) 戰(zhàn)略戰(zhàn)略 (3) 發(fā)展發(fā)展 (4) 轉(zhuǎn)變轉(zhuǎn)變 (5) 掌握掌握與與 XX相關(guān)方法相結(jié)合相關(guān)方法相結(jié)合持續(xù)參與持續(xù)參與的階段的階段階段階段模塊模塊高層設(shè)計(jì)高層設(shè)計(jì)分析階段分析階段詳細(xì)詳細(xì)設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)變?cè)O(shè)計(jì)變革方案革方案目標(biāo)環(huán)目標(biāo)環(huán)境準(zhǔn)備境準(zhǔn)備計(jì)劃并實(shí)計(jì)劃并實(shí)施轉(zhuǎn)移施轉(zhuǎn)移固化目固化目標(biāo)環(huán)境標(biāo)環(huán)境實(shí)施持續(xù)實(shí)施持續(xù)改進(jìn)改進(jìn)詳細(xì)設(shè)計(jì)共享服詳細(xì)設(shè)計(jì)共享服務(wù)中心的解決方務(wù)中心的解決方案案成功實(shí)施操作型變成功實(shí)施操作型變革革固化變革并實(shí)施改固化變革并實(shí)施改進(jìn)進(jìn)建立戰(zhàn)略性建立戰(zhàn)略性運(yùn)行模式運(yùn)行模式建立運(yùn)建立運(yùn)行模式行模式建立操建立操作模式作模式收集業(yè)收集業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)務(wù)數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型 信息系統(tǒng)信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)可選方案并評(píng)設(shè)計(jì)可選方案并評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，并與高層價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，并與高層管理層確認(rèn)管理層確認(rèn)評(píng)價(jià)共享服務(wù)中評(píng)價(jià)共享服務(wù)中心的價(jià)值心的價(jià)值變革途徑變革途徑 : 流程，人員，組織，技術(shù)，客戶，服務(wù)流程，人員，組織，技術(shù)，客戶，服務(wù)項(xiàng)目進(jìn)度管理項(xiàng)目進(jìn)度管理設(shè)計(jì)和系統(tǒng)實(shí)設(shè)計(jì)和系統(tǒng)實(shí)施配合階段施配合階段系統(tǒng)開發(fā)和實(shí)施系統(tǒng)開發(fā)和實(shí)施保險(xiǎn)行業(yè) 7本階段的主要工作任務(wù)組織組織SSC的組織責(zé)任 ?服務(wù)提供者？戰(zhàn)略建議者？文化文化共享服務(wù)中心的人員共享服務(wù)中心的人員應(yīng)是什么性格的人？應(yīng)是什么性格的人？能力能力共享服務(wù)中心的人員共享服務(wù)中心的人員應(yīng)具體哪些專業(yè)能力應(yīng)具體哪些專業(yè)能力流程流程共享服務(wù)中心包括哪些流程？共享服務(wù)中心包括哪些流程？這些流程在這些流程在 SSC與業(yè)務(wù)單元之與業(yè)務(wù)單元之間如何分配？間如何分配？選址選址SSC選址的選址的基本原則基本原則績(jī)效績(jī)效對(duì)共享服務(wù)中心進(jìn)行對(duì)共享服務(wù)中心進(jìn)行績(jī)效考核的基本原則績(jī)效考核的基本原則戰(zhàn)略戰(zhàn)略實(shí)施共享服務(wù)的基本實(shí)施共享服務(wù)的基本動(dòng)因？動(dòng)因？成本節(jié)約成本節(jié)約運(yùn)行效率運(yùn)行效率標(biāo)準(zhǔn)化標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)管理數(shù)據(jù)管理數(shù)據(jù)管理的基本責(zé)數(shù)據(jù)管理的基本責(zé)任由誰來承擔(dān)任由誰來承擔(dān) ？系統(tǒng)系統(tǒng)共享中心模式共享中心模式下的系統(tǒng)要求下的系統(tǒng)要求 ？現(xiàn)狀分析保險(xiǎn)行業(yè) 8財(cái)務(wù)共享中心模型財(cái)務(wù)共享中心模型3167。這是對(duì)未來財(cái)務(wù)共享中心的職能定位。 保險(xiǎn)行業(yè) 13財(cái)務(wù)共享中心模型財(cái)務(wù)共享中心模型3167。是一個(gè)專業(yè)的服務(wù)提供部門。 共享服務(wù)中心作為服務(wù)提供單元，面向中英人壽的所有機(jī)構(gòu)提供服務(wù)。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心行政支持資金調(diào)撥 付款管理銀行賬戶管理費(fèi)用報(bào)銷 固定資產(chǎn) 投資核算 業(yè)務(wù)憑證總帳/稅務(wù)/報(bào)表模式一表示僅有財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心時(shí)的組織結(jié)構(gòu)，它具備扁平化的特點(diǎn)：由若干業(yè)模式一表示僅有財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心時(shí)的組織結(jié)構(gòu)，它具備扁平化的特點(diǎn)：由若干業(yè)務(wù)小組和務(wù)小組和 1個(gè)支持小組構(gòu)成個(gè)支持小組構(gòu)成系統(tǒng)支持維護(hù)保險(xiǎn)行業(yè) 18共享服務(wù)中心內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)：模式二結(jié)算組 收付核算資金 出納費(fèi)用會(huì)計(jì)總帳核算應(yīng)付會(huì)計(jì) 投資會(huì)計(jì) 稅金會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心行政支持根據(jù)業(yè)務(wù)流程性質(zhì)劃分四個(gè)業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)：167。 支持維護(hù)組提供財(cái)務(wù)系統(tǒng)機(jī)構(gòu)、部門、人員等財(cái)務(wù)系統(tǒng)維護(hù)，同時(shí)進(jìn)行知識(shí)管理和 Callcenter的基本運(yùn)營(yíng)。 信息技術(shù)共享服務(wù)團(tuán)隊(duì)則為整個(gè)公司提供 IT服務(wù)一個(gè)支持小組中：167。支持維護(hù)組系統(tǒng)維護(hù)知識(shí)管理Callcenter保險(xiǎn)行業(yè) 20共享服務(wù)中心內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)：模式四共享服務(wù)中心經(jīng)理共享服務(wù)中心經(jīng)理業(yè)務(wù)支持組財(cái)務(wù)共享服務(wù) 其他共享服務(wù)信息技術(shù)共享服務(wù) 采購(gòu)共享服務(wù)模式四適用于建立多元化的共享服務(wù)中心，它包括財(cái)務(wù)共享服務(wù)、信息技術(shù)共享服模式四適用于建立多元化的共享服務(wù)中心，它包括財(cái)務(wù)共享服務(wù)、信息技術(shù)共享服務(wù)、采購(gòu)共享服務(wù)和其他共享服務(wù)務(wù)、采購(gòu)共享服務(wù)和其他共享服務(wù)167。 模式一中直接主管多個(gè)業(yè)務(wù)單元削弱了整個(gè)結(jié)構(gòu)管理質(zhì)量167。 模式一成本最低，因?yàn)槠鋵哟魏?jiǎn)單，功能單一，人數(shù)最少167。 共享服務(wù)中心直接向本功能領(lǐng)域的專家匯報(bào)167。它們