市場營銷第六章表外業(yè)務(wù)(商業(yè)銀行管理復(fù)旦大學(xué))(已修改)
2025-03-06 23:12 本頁面
【正文】 第六章 表外業(yè)務(wù) 第一節(jié) 銀行表外業(yè)務(wù)概述 一、 表外業(yè)務(wù)的涵義 ? 表外業(yè)務(wù) : ? 商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)是相對于表內(nèi)業(yè)務(wù)而言 ， 是指商業(yè)銀行所從事的按通行的會計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi) ，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額的經(jīng)營活動 。 ? 狹義的表外業(yè)務(wù) : ? 指那些不列入資產(chǎn)負(fù)債表 ， 不涉及資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)金額的變動 ， 與資產(chǎn)項(xiàng)目和負(fù)債項(xiàng)目密切相關(guān) ， 并在一定條件下會轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動 。 ? 我國《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》中定義，中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。 第一節(jié) 銀行表外業(yè)務(wù)概述 ? 根據(jù)巴塞爾委員會提出的要求，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)可以分為兩大類： 一是 或有債權(quán) /債務(wù)類表外業(yè)務(wù)：此類業(yè)務(wù)即狹義的表外業(yè)務(wù)，它在一定條件下可以轉(zhuǎn)化為表內(nèi)資產(chǎn)或負(fù)債業(yè)務(wù)。此類業(yè)務(wù)主要包括貸款承諾、擔(dān)保和金融衍生工具類業(yè)務(wù)。 二是金融服務(wù)類表外業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行的這類業(yè)務(wù)活動是無風(fēng)險(xiǎn)的服務(wù)活動。銀行只提供金融服務(wù)而不承擔(dān)任何資金損失的風(fēng)險(xiǎn)，目的是收取手續(xù)費(fèi)，不構(gòu)成銀行的或有債權(quán)債務(wù)。 第一節(jié) 銀行表外業(yè)務(wù)概述 ? 根據(jù)我國《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》，我國中間業(yè)務(wù)可分為九大類：（一）支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)，包括國內(nèi)外結(jié)算業(yè)務(wù)；（二）銀行卡業(yè)務(wù)，包括信用卡和借記卡業(yè)務(wù)；（三）代理類中間業(yè)務(wù)，包括代理證券業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代理金融機(jī)構(gòu)委托、代收代付等；（四）擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)，包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類銀行保函等；（五）承諾類中間業(yè)務(wù)，主要包括貸款承諾業(yè)務(wù)；（六）交易類中間業(yè)務(wù)，例如遠(yuǎn)期外匯合約、金融期貨、互換和期權(quán)等；（七）基金托管業(yè)務(wù)，例如封閉式或開放式投資基金托管業(yè)務(wù)；（八）咨詢顧問類業(yè)務(wù)，例如信息咨詢、財(cái)務(wù)顧問等；（九）其他類中間業(yè)務(wù)，例如保管箱業(yè)務(wù)等 第一節(jié) 銀行表外業(yè)務(wù)概述 二、表外業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r 第一節(jié) 銀行表外業(yè)務(wù)概述 第一節(jié) 銀行表外業(yè)務(wù)概述 第一節(jié) 銀行表外業(yè)務(wù)概述 第一節(jié) 銀行表外業(yè)務(wù)概述 表 5 香港上海匯豐銀行和德意志銀行收入結(jié)構(gòu)情況 第一節(jié) 銀行表外業(yè)務(wù)概述 三、表外業(yè)務(wù)發(fā)展的原因 （一）規(guī)避資本管制，增加盈利來源 （二）適應(yīng)金融環(huán)境的變化 ? 融資證券化 ? 利率市場化 （三）轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn) （四）適應(yīng)客戶對銀行服務(wù)多樣化的需要 （五）商業(yè)銀行的自身優(yōu)勢 （六）科技進(jìn)步的推動。 第一節(jié) 銀行表外業(yè)務(wù)概述 四、中國開展表外業(yè)務(wù)的分析 （一）發(fā)展概況 ? 我國《商業(yè)銀行法》第三條中規(guī)定了商業(yè)銀行可以經(jīng)營包括辦理國內(nèi)外結(jié)算、發(fā)行銀行卡、代理發(fā)行政府債券和外匯買賣、代收代付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、保管箱服務(wù)等在內(nèi)的中間業(yè)務(wù)。 ? 我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)已成為各商業(yè)銀行業(yè)務(wù)競爭和創(chuàng)新的重要領(lǐng)域。 2023年中資商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占營業(yè)收入的比重為 %， 2023達(dá) %，2023年約為 8%左右。 1995年到 2023年十年間，工、農(nóng)、中、建四大銀行境內(nèi)機(jī)構(gòu)中間業(yè)務(wù)收入由 69億元增加到 389億元，年均增長 %。 第一節(jié) 銀行表外業(yè)務(wù)概述 （二）存在的主要問題 ? 中間業(yè)務(wù)品種少、手段單一。 ? 運(yùn)作不規(guī)范，缺乏完整系統(tǒng)的科學(xué)管理。 ? 非理性競爭現(xiàn)象突出，低層次競爭較為普遍。 ? 發(fā)展不平衡。 ? 對經(jīng)營效益貢獻(xiàn)仍然不足。 ? 中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識與計(jì)量不夠。 ? 專業(yè)人才及科技支撐力度不夠 。 第一節(jié) 銀行表外業(yè)務(wù)概述 （三）發(fā)展措施 ? 調(diào)整戰(zhàn)略重點(diǎn)。 ? 規(guī)范銀行內(nèi)部管理，優(yōu)化中間業(yè)務(wù)管理部門。 ? 加快產(chǎn)品創(chuàng)新，嚴(yán)密防范銀行風(fēng)險(xiǎn)。 ? 加強(qiáng)監(jiān)管，鼓勵和支持銀行開展中間業(yè)務(wù)。 ? 加強(qiáng)同業(yè)合作，完善行業(yè)協(xié)作機(jī)制。 ? 注重人才培養(yǎng)，提高專業(yè)人員素質(zhì)。 第二節(jié) 擔(dān)保類表外業(yè)務(wù) ? 與貿(mào)易相關(guān)的或有負(fù)債。 ? 擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔(dān)保，承擔(dān)客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。主要包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函等。 一、備用信用證 ? 主要指開證行應(yīng)借款人的要求，以放款人作為信用證的受益人，并向借款人（申請人）收取一定傭金而開立的一種特殊信用證。其實(shí)質(zhì)是對借款人的一種擔(dān)保行為，保證在借款人破產(chǎn)或不能及時(shí)履行義務(wù)的情況下，由開證行向受益人及時(shí)支付本利。 ? 一般來講，備用信用證涉及三方當(dāng)事人： ? 開證人（ Issuer，通常是一家銀行或保險(xiǎn)公司） ? 申請人（ Account Party，即借款人） ? 受益人（ Beneficiary，放款人或其他投資者）。 第二節(jié) 擔(dān)保類表外業(yè)務(wù) （一） 備用信用證的類型 1) 可撤銷的備用信用證（ Revocable SCL）： 是指附有申請人財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)某種變化時(shí)可撤銷和修改條款的備用信用證，這種信用證旨在保護(hù)開證行的利益。 2) 不可撤銷的備用信用證（ Irrevocable SCL）： 開證行不可以單方面撤銷或修改信用證。對受益人來說，開證行不可撤銷的付款承諾使其有了可靠的收款保障。 第二節(jié) 擔(dān)保類表外業(yè)務(wù) （二） 備用信用證的作用 ，利用備用信用證可使其由較低的信用等級上升到一個較高的信用等級，在融資中處于一個有利的地位，可以較低的成本獲得資金。 ： （ 1）備用信用證業(yè)務(wù)的成本較低。 （ 2）備用信用證可給銀行帶來較高的盈利。 ，備用信用證使受益人獲得很高的安全性，特別是在交易雙方不很熟悉時(shí)，更顯示出這種安全性的重要。 第二節(jié) 擔(dān)保類表外業(yè)務(wù) (三 )備用信用證的交易程序 1) 訂立合同； 2) 申請開證； 3) 開證與通知； 4) 審核與修改； 5) 執(zhí)行合同； 6) 支付和求償。 第二節(jié) 擔(dān)保類表外業(yè)務(wù) 二、商業(yè)信用證 ?是國際貿(mào)易結(jié)算中的一種重要方式，指進(jìn)口商請求當(dāng)?shù)劂y行開出的一種證書，授權(quán)出口商所在地的另一家銀行通知
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