公司治理與獨立董事職責范圍(已修改)
2025-03-06 15:36 本頁面
【正文】 1 獨立董事之職責範疇 公司治理協會秘書長 暨 安侯建業(yè)會計師事務所林秀玉會計師 電話 (02) 27159786。傳真 (02) 27159888 電子郵箱 : 2 獨立董事之職責範疇 大綱 ? 公司治理與經濟發(fā)展 ? 公司治理之效益與獨立董事之功能 ? 公司治理之機制與相關作業(yè) ? 獨立董事之職責範圍 ? 策略及風險導向的控管模式 3 市場經濟發(fā)展之基礎 資本主義在中國發(fā)展的障礙 * 無法做數目字上管理 由中國歷史看來，即使是抗戰(zhàn)之後，仍搞不清楚人口、資源、土地、耕地、牧地等基本數目字，而無法計算生產力與生產資源，無法有效管理 缺乏相關政治及社會機制的保障 徒有數目字仍無法運作，例如 :有錢票，卻缺乏信用 。有契約，卻無法被承認 。有土地，卻被他人占用 美國企業(yè)醜聞弊案 :假帳使數目不清及信用機制崩潰，導致市場經濟之危機 動搖國本 4 公司治理之效益與獨立董事之功能 :興利防弊 修身 (獨資企業(yè) ) 齊家 (合夥企業(yè) ) 治國 (國內之龍頭企業(yè) ) 平天下 (國際全球化企業(yè) ) 誠信、 管理方法 諍友 (友直、友諒、友多聞 ) 調解人 (信實公正 ) 傳承創(chuàng)新永續(xù)經營 群策群力 立於不敗之地 5 日常犯罪理論 *犯罪事件三要素與弊案防範 抑制機制 (Protect) 標的物 (Object) 無抑制犯罪發(fā)生之機制 犯罪 (弊案 ) 動機 (Motivation) 環(huán)境 (E) 環(huán)境 (E) 環(huán)境 (E) 防範之道 公司治理 有動機及能力 的犯罪者 有合適的 犯罪標的物 * 參考林宜隆教授 (中央警察大學資管所 )，網路使用的犯罪問題與防範對策 6 「公司治理」之定義 「公司治理」係指一種指導及管理 並落實公司經營者責任的機制與過程，在兼顧其他利害關係人利益下， 藉由加強公司績效，以保障股東權益。 註 :中華公司治理協會之定義 7 股東大會 監(jiān)察人 * 獨立行使職權 董事會 * 審計委員會 管理性委員會 薪酬委員會 總經理 業(yè)務 ,財務 ,人事 ... . 內部控制 內部稽核 我國企業(yè)公司治理之組織結構 所 有 權 決 策 、 經 營 權 決策審核及 監(jiān)督 決策 擬訂及 執(zhí)行 監(jiān) 察 權 提名委員會 * 含獨立董事、監(jiān)察人 依公司治理實務守則宜優(yōu)先設置之 8 公司治理之相關作業(yè) 控 制 環(huán) 境 . 公司 治理 ? 政策及準則、規(guī)範 ? 程序及工作指示 企業(yè)風險 監(jiān)督活動 忠實注意 遵循與確認 稽核 內控 自評 ?稽核委員會 ?規(guī)章 9 公司治理內部機制之結構與過程 ? 股東之知情權及決策參與權 ? 資訊之公平及充分揭露予所有股東、明確的股東會議事規(guī)則及決策程序、完善投票制度等 ? 尊重利害關係人權益 ? 秉持誠信原則、維護合法權利、建立溝通管道、重視社會責任 ? 董事、監(jiān)察人之獨立性及行權能力 ? 資格、組成及持續(xù)進修 (規(guī)則 167。6) ? 成立獨立性之監(jiān)督性委員會 (審計、提名、薪酬與考核 )，建立選任、考核及更換董事監(jiān)察人制度與程序，委任適任之獨立董事監(jiān)察
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