【正文】 最終報告 — 正文部分北京市科學(xué)技術(shù)委員會協(xié)助北京實施軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略Copyright 169。 2023 by . Kearney本文件由科爾尼公司為北京市科學(xué)技術(shù)委員會與科爾尼聯(lián)合項目組準備,未經(jīng)科爾尼公司書面許可不得用于其他任何目的或泄露給第三方。 . .... 大量資料 天天更新108319 _Macros. Kearney 47/1132 BJSTCNov. 11/LH 2Copyright 169。 2023 by . Kearney本文件由科爾尼公司為北京市科學(xué)技術(shù)委員會與科爾尼聯(lián)合項目組準備 ,未經(jīng)科爾尼公司書面許可不得用于其他任何目的或泄露給第三方。本文件專為客戶使用 分發(fā)、引用和復(fù)制 － 即使是節(jié)選方式 － 給第三方使用需事先得到科爾尼公司的書面認可本文件中的文字和圖表并不代表科爾尼公司在完成此報告過程中所使用的全部材料108319 _Macros. Kearney 47/1132 BJSTCNov. 11/LH 3Copyright 169。 2023 by . Kearney本文件由科爾尼公司為北京市科學(xué)技術(shù)委員會與科爾尼聯(lián)合項目組準備 ,未經(jīng)科爾尼公司書面許可不得用于其他任何目的或泄露給第三方。目錄1. 項目背景2. 北京軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展? 價值創(chuàng)造框架? 價值動因? 框架的理解? 技術(shù)路徑框架? 新興技術(shù)評估? 技術(shù)平臺機會? 技術(shù)獲取路徑? 技術(shù)獲取取向? 技術(shù)獲取方式3. 附錄108319 _Macros. Kearney 47/1132 BJSTCNov. 11/LH 4Copyright 169。 2023 by . Kearney本文件由科爾尼公司為北京市科學(xué)技術(shù)委員會與科爾尼聯(lián)合項目組準備 ,未經(jīng)科爾尼公司書面許可不得用于其他任何目的或泄露給第三方。1. 項目背景108319 _Macros. Kearney 47/1132 BJSTCNov. 11/LH 5Copyright 169。 2023 by . Kearney本文件由科爾尼公司為北京市科學(xué)技術(shù)委員會與科爾尼聯(lián)合項目組準備 ,未經(jīng)科爾尼公司書面許可不得用于其他任何目的或泄露給第三方。北京軟件產(chǎn)業(yè)目標第一階段的項目成果為北京設(shè)計了軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，此發(fā)展戰(zhàn)略需要實施五大類發(fā)展措施項目 4: 吸引骨干企業(yè)大力吸引、發(fā)展具有代表性國內(nèi)、國際一流軟件企業(yè)國內(nèi)企業(yè)跨國企業(yè)項目 1: 發(fā)展軟件人才建立世界領(lǐng)先的軟件人才庫中級人才高級人才項目 2: 提高軟件產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)率大幅提高北京軟件企業(yè)的生產(chǎn)率，使之達到當前國際先進水平專業(yè)化管理行業(yè)專業(yè)知識項目 3: 加強市場聯(lián)系為北京軟件企業(yè)創(chuàng)造巨大市場機會，樹立北京軟件產(chǎn)業(yè)的國際領(lǐng)先形象項目 5: 改善行業(yè)環(huán)境努力改善北京軟件企業(yè)的產(chǎn)業(yè)環(huán)境孵化器軟件園知識產(chǎn)權(quán)保護推動國內(nèi)需求加強國內(nèi)外市場聯(lián)系108319 _Macros. Kearney 47/1132 BJSTCNov. 11/LH 6Copyright 169。 2023 by . Kearney本文件由科爾尼公司為北京市科學(xué)技術(shù)委員會與科爾尼聯(lián)合項目組準備 ,未經(jīng)科爾尼公司書面許可不得用于其他任何目的或泄露給第三方。現(xiàn)階段的項目包括三個模塊，將第一階段建議中的三大類措施具體化，以加速產(chǎn)業(yè)發(fā)展設(shè)計軟件企業(yè)評估指標確定技術(shù)獲取的機制界定軟件企業(yè)價值動因明確北京奧運會的軟件需求創(chuàng)造的產(chǎn)業(yè)發(fā)展機遇了解 2023年奧運會技術(shù)規(guī)劃提高產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)率加強市場聯(lián)系吸引 /發(fā)展骨干企業(yè)?(1)?(2)?(2) ? ?模 塊 1模 塊 2模 塊 3注 : (1) 主要通過鼓勵更加職業(yè)化的管理(2) 主要通過獲取行業(yè)專門知識108319 _Macros. Kearney 47/1132 BJSTCNov. 11/LH 7Copyright 169。 2023 by . Kearney本文件由科爾尼公司為北京市科學(xué)技術(shù)委員會與科爾尼聯(lián)合項目組準備 ,未經(jīng)科爾尼公司書面許可不得用于其他任何目的或泄露給第三方。項目方法概述n 衡量價值創(chuàng)造的指標 n 經(jīng)試點性測試的模型供 ITPC使用n 不同類別軟件企業(yè)的價值創(chuàng)造動因n 方法n 北京軟件企業(yè)價值創(chuàng)造的劣勢n 可以提升價值創(chuàng)造的領(lǐng)域n 范圍n 應(yīng)用的概念 n 為滿足北京奧運會潛在需求的應(yīng)用n 技術(shù)的趨勢n 技術(shù)平臺概況n 技術(shù)成熟度n 概念 /應(yīng)用的評價n 初步排序并完成發(fā)展機會的短清單n 北京奧運會的時間限制路徑n 利益相關(guān)方的建議 n 定稿的短清單 取向n 獲取行業(yè)知識的途徑n 以往奧運會的經(jīng)驗獲取行業(yè)知識方式n 利益相關(guān)方的合作n 技術(shù)獲取的原則模塊 2模塊 1模塊 3n吸引投資者n為軟件企業(yè)制定發(fā)展方向提供信息n提供制定政策需要考慮的因素框架 評估2. 價值動因機會框架 108319 _Macros. Kearney 47/1132 BJSTCNov. 11/LH 8Copyright 169。 2023 by . Kearney本文件由科爾尼公司為北京市科學(xué)技術(shù)委員會與科爾尼聯(lián)合項目組準備 ,未經(jīng)科爾尼公司書面許可不得用于其他任何目的或泄露給第三方。2. 北京軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展 108319 _Macros. Kearney 47/1132 BJSTCNov. 11/LH 9Copyright 169。 2023 by . Kearney本文件由科爾尼公司為北京市科學(xué)技術(shù)委員會與科爾尼聯(lián)合項目組準備 ,未經(jīng)科爾尼公司書面許可不得用于其他任何目的或泄露給第三方。項目方法概述n 衡量價值創(chuàng)造的指標 n 經(jīng)試點性測試的模型供 ITPC使用n 不同類別軟件企業(yè)的價值創(chuàng)造動因n 方法n 北京軟件企業(yè)價值創(chuàng)造的劣勢n 可以提升價值創(chuàng)造的領(lǐng)域n 范圍n 應(yīng)用的概念 n 為滿足北京奧運會潛在需求的應(yīng)用n 技術(shù)的趨勢n 技術(shù)平臺概況n 技術(shù)成熟度n 概念 /應(yīng)用的評價n 初步排序并完成發(fā)展機會的短清單n 北京奧運會的時間限制路徑n 利益相關(guān)方的建議 n 定稿的短清單 取向n 獲取行業(yè)知識的途徑n 以往奧運會的經(jīng)驗獲取行業(yè)知識方式n 利益相關(guān)方的合作n 技術(shù)獲取的原則模塊 2模塊 1模塊 3n吸引投資者n為軟件企業(yè)制定發(fā)展方向提供信息n提供制定政策需要考慮的因素框架 評估2. 價值動因機會框架 108319 _Macros. Kearney 47/1132 BJSTCNov. 11/LH 10Copyright 169。 2023 by . Kearney本文件由科爾尼公司為北京市科學(xué)技術(shù)委員會與科爾尼聯(lián)合項目組準備 ,未經(jīng)科爾尼公司書面許可不得用于其他任何目的或泄露給第三方。北京軟件產(chǎn)業(yè)促進中心和北京科委有 3個目標，為此，需要對價值創(chuàng)造作出評估評估價值創(chuàng)造 使用者影響效果近期目標通過為 投資者的審慎判斷提供一個客觀的起點，來克服缺乏市場公開數(shù)據(jù)的問題使北京的軟件產(chǎn)業(yè)對投資者更加有吸引力，并建立投資者的信心更多、更高質(zhì)量的國外直接投資和國內(nèi)投資潛在投資者目標 1吸引投資者根據(jù)不同行業(yè)和不同職能，確定各自的總體優(yōu)勢和劣勢致力于制定具體的舉措，以提高軟件產(chǎn)業(yè)的價值創(chuàng)造更好的政策環(huán)境，以幫助有前途的企業(yè)獲得成功政府機構(gòu)目標 3 政府制定政策為北京的軟件企業(yè)提供一種客觀的、評估其優(yōu)勢與劣勢的方法北京的軟件企業(yè)據(jù)此制定發(fā)展方向，以提升企業(yè)的市場地位更優(yōu)秀的企業(yè)，更多的投資機會和產(chǎn)業(yè)商機軟件企業(yè)目標 2軟件企業(yè)制定發(fā)展方向模塊 1－簡介108319 _Macros. Kearney 47/1132 BJSTCNov. 11/LH 11Copyright 169。 2023 by . Kearney本文件由科爾尼公司為北京市科學(xué)技術(shù)委員會與科爾尼聯(lián)合項目組準備 ,未經(jīng)科爾尼公司書面許可不得用于其他任何目的或泄露給第三方。成功的軟件企業(yè)創(chuàng)造的價值通常大于財務(wù)數(shù)據(jù)所反映出的帳面資產(chǎn)價值帳面資產(chǎn) 價值企業(yè)的無形價值企業(yè)的 總價值n 傳統(tǒng)資產(chǎn)負債表反映的凈資產(chǎn)價值（一個企業(yè)在減去所有負債后資產(chǎn)的價值）是公司歷史情況的縮影n 利潤表反映的公司盈利能力也不能全面反映公司的未來潛力n 通常是投資者愿意對一個企業(yè)所做的超出資產(chǎn)帳面價值的溢價投資，包括 ? 品牌價值? 企業(yè)知識資本的價值? 企業(yè)整體實力的價值? 其它方面n 它是對一個企業(yè)未來潛力的前瞻性預(yù)測n 該價值會隨著商業(yè)環(huán)境的變化而不斷變化模塊 1－簡介108319 _Macros. Kearney 47/1132 BJSTCNov. 11/LH 12Copyright 169。 2023 by . Kearney本文件由科爾尼公司為北京市科學(xué)技術(shù)委員會與科爾尼聯(lián)合項目組準備 ,未經(jīng)科爾尼公司書面許可不得用于其他任何目的或泄露給第三方。能反映企業(yè)創(chuàng)造總體價值的財務(wù)指標 目前領(lǐng)先的國際慣例通常從兩個角度考察價值創(chuàng)造帳面資產(chǎn)價值企業(yè)的無形價值企業(yè)創(chuàng)造的總體價值 能反映企業(yè)創(chuàng)造總體價值的經(jīng)營性指標 n 利潤及利潤率n 資產(chǎn)收益率 (ROA)n 投資收益率 (ROI)n 權(quán)益收益率 (ROE)n 其他指標使用上述何種方法需視具體情況和目標而定，然而，這兩種方法都達不到 100％的準確，也不能單獨滿足某一個目標這些是反映企業(yè)過去表現(xiàn)的滯后性指標n 創(chuàng)新n 聯(lián)盟n 客戶n 質(zhì)量n 品牌n 其它方面這些是反映企業(yè)未來目標或發(fā)展?jié)摿Φ那罢靶灾笜四K 1－簡介108319 _Macros. Kearney 47/1132 BJSTCNov. 11/LH 13Copyright 169。 2023 by . Kearney本文件由科爾尼公司為北京市科學(xué)技術(shù)委員會與科爾尼聯(lián)合項目組準備 ,未經(jīng)科爾尼公司書面許可不得用于其他任何目的或泄露給第三方。沒有一種單獨的評估方法能同時滿足北京科委的 3個目標，因此，需要一套綜合的方法以達到最有效的應(yīng)用目標 1吸引投資者目標 3 政府制定政策目標 2軟件企業(yè)制定發(fā)展方向客觀的滯后性指標，提供了一種方法來評價企業(yè)的表現(xiàn)前瞻性指標，指出企業(yè)未來發(fā)展的潛力對各企業(yè)的表現(xiàn)和其前瞻性指標進行比較，找出管理者能采取措施的方面這里沒有必要，因為管理者擁有反映本企業(yè)表現(xiàn)的滯后性內(nèi)部信息把各產(chǎn)業(yè)作為一個整體，將其表現(xiàn)和前瞻性指標進行比較用客觀的滯后性指標驗證政府相關(guān)政策的有效性主要方法 次要方法模塊 1－簡介108319 _Macros. Kearney 47/1132 BJSTCNov. 11/LH 14Copyright 169。 2023 by . Kearney本文件由科爾尼公司為北京市科學(xué)技術(shù)委員會與科爾尼聯(lián)合項目組準備 ,未經(jīng)科爾尼公司書面許可不得用于其他任何目的或泄露給第三方。傳統(tǒng)的財務(wù)指標很少準確、完整地描述一個企業(yè)創(chuàng)造的潛在的總體價值指標 優(yōu)點 缺點利潤和利潤率 167。容易獲得并易懂 167。忽視所需資本167。忽視資本成本167?？赡軐?dǎo)致破壞價值的過度投資單位成本 167。直接并易懂 167。反映營業(yè)效率但不能反映獲利能力167。通常導(dǎo)致過量生產(chǎn)來降低單位成本167。對于固定投入很高且?guī)缀鯖]有邊際成本的行業(yè)例如軟件行業(yè)來說，該指標相關(guān)性較差資產(chǎn)的帳面價值 167。可從財務(wù)報表中直接獲得 167。反映歷史價值，而不是未來潛力167。不反映營業(yè)效率 167。對非資產(chǎn)密集型行業(yè)沒有意義資產(chǎn)收益率 （ ROA) 167。易懂167。考慮了獲利能力和營業(yè)效率167。對非資產(chǎn)密集型行業(yè)沒有意義投資收益率 （ ROI) 167?？紤]給定投資項目的獲利能力 167。對評估項目投資很有用，但對評估企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營沒有指導(dǎo)意義權(quán)益收益率 （ ROE) 167?？紤]了獲利能力，營業(yè)效率和財務(wù)杠桿167。導(dǎo)致企業(yè)通過財務(wù)調(diào)整以吸引短期注意力167。忽略實現(xiàn)增長的長期價值創(chuàng)造投資部分指標資料來源：科爾尼公司分析傳統(tǒng)財務(wù)指標舉例模塊 1－滯后性價值指標108319 _Macros. Kearney 47/1132 BJSTCNov. 11/LH 15Copyright 169。 2023 by . Kearney本文件由科爾尼公司為北京市科學(xué)技術(shù)委員會與科爾尼聯(lián)合項目組準備 ,未經(jīng)科爾尼公司書面許可不得用于其他任何目的或泄露給第三方。國內(nèi)使用的財務(wù)指標也不能很好 地 評估價值創(chuàng)造 …工業(yè)增加值 = 工業(yè)總產(chǎn)值 – 直接材料 – 所有費用中的中間投入 + 應(yīng)交增值稅 + 其他業(yè)務(wù)利潤 或工業(yè)增加值 = 利潤總額 + 各種稅金 + 工資福利及個人支出 + 折舊 + 修理費 + 各種損失準備金比較項目 工業(yè)增加值衡量對象 n公司當年度為所有利益相