【正文】 中國(guó)石油工程建設(shè)公司 CHINA PETROLEUM ENGINEERING CONSTRUCTION CORP. 中國(guó)石油工程建設(shè)公司 海外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告培訓(xùn)班 審計(jì)處（內(nèi)控部） 2023116 中國(guó)石油工程建設(shè)公司 CHINA PETROLEUM ENGINEERING CONSTRUCTION CORP. ? 風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ) ? 風(fēng)險(xiǎn)管理程序及方法 ? 2023年度海外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告工作說(shuō)明 中國(guó)石油工程建設(shè)公司 CHINA PETROLEUM ENGINEERING CONSTRUCTION CORP. 風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ) 引例 2023年 4月 20日夜，美國(guó)南部路易斯安那州中部（墨西哥灣海域）沿海一油井平臺(tái)發(fā)生爆炸，大量原油泄露。 此次事件歷時(shí) 4個(gè)半月，共計(jì)漏油 490萬(wàn)桶，成為美國(guó)歷史上最嚴(yán)重的石油污染大災(zāi)難。 中國(guó)石油工程建設(shè)公司 CHINA PETROLEUM ENGINEERING CONSTRUCTION CORP. 風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ) 引例 事件影響 ：附近居民現(xiàn)不適癥狀，風(fēng)險(xiǎn)有待評(píng)估 ：禁漁區(qū)擴(kuò)大并發(fā)生連鎖反應(yīng) ：近海采油暫停救災(zāi)不力政府被批 BP：遭抵制 可能被罰傾家蕩產(chǎn) ：珍稀動(dòng)物瀕臨滅絕 油污持續(xù)擴(kuò)大 中國(guó)石油工程建設(shè)公司 CHINA PETROLEUM ENGINEERING CONSTRUCTION CORP. 啟示： 石油工業(yè)是高投入、高回報(bào)、高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。石油企業(yè)應(yīng)以高度的責(zé)任感來(lái)從事這一行業(yè)，鏟除災(zāi)難滋生的溫床，風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)迫在眉睫。 風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ) 引例 中國(guó)石油工程建設(shè)公司 CHINA PETROLEUM ENGINEERING CONSTRUCTION CORP. 風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ) 風(fēng)險(xiǎn)的定義 風(fēng)險(xiǎn)：指未來(lái)的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響； 國(guó)資委 《 中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引 》 第一章第三條 1 2 3 4 風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵 中國(guó)石油工程建設(shè)公司 CHINA PETROLEUM ENGINEERING CONSTRUCTION CORP. 風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ) 風(fēng)險(xiǎn)的定義 風(fēng)險(xiǎn)具有“二重性” 風(fēng)險(xiǎn) = 機(jī)會(huì) + 威脅 時(shí) 間 風(fēng)險(xiǎn)容忍度 機(jī)會(huì) 經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 威脅：可以容忍 威脅：不可容忍 中國(guó)石油工程建設(shè)公司 CHINA PETROLEUM ENGINEERING CONSTRUCTION CORP. 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn) ：企業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)源于企業(yè)的決策和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，來(lái)自于企業(yè)的各個(gè)流程和各個(gè)部門。 外部風(fēng)險(xiǎn) ：企業(yè)的外部風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自于企業(yè)經(jīng)營(yíng)的外部環(huán)境，包括外部環(huán)境本身和外部環(huán)境的變化對(duì)企業(yè)目標(biāo)的影響。 風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ) 內(nèi)、外部風(fēng)險(xiǎn)的定義 中國(guó)石油工程建設(shè)公司 CHINA PETROLEUM ENGINEERING CONSTRUCTION CORP. 風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ) 國(guó)內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)管理法律、標(biāo)準(zhǔn) ?COSO（ COSOⅡ ）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架； ?澳新標(biāo)準(zhǔn)； ?ISO31000風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)； ?中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引 國(guó)資委； ?國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)（ GB/T 24353 2023）。 中國(guó)石油工程建設(shè)公司 CHINA PETROLEUM ENGINEERING CONSTRUCTION CORP. 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架所對(duì)應(yīng)的企業(yè)目標(biāo) ? 戰(zhàn)略目標(biāo) ? 經(jīng)營(yíng)目標(biāo) ? 報(bào)告目標(biāo) ? 合規(guī)性目標(biāo) 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)受到企業(yè)董事會(huì)、管理層和其他人員 影響的過(guò)程 ，這個(gè)過(guò)程從 企業(yè)戰(zhàn)略制定 一直貫穿到 企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng) 中，旨在識(shí)別那些可能影響企業(yè)的潛在事件并管理風(fēng)險(xiǎn)使之在企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi)，從而 合理確保企業(yè)實(shí)現(xiàn)其既定目標(biāo) 。 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理 概念 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架八要素 ?控制環(huán)境 ?目標(biāo)設(shè)定 ?事項(xiàng)識(shí)別 ?風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 ?風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng) ?控制活動(dòng) ?信息與溝通 ?監(jiān)督 規(guī)范中的目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)類型 風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ) COSO(COSOⅡ ）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架 中國(guó)石油工程建設(shè)公司 CHINA PETROLEUM ENGINEERING CONSTRUCTION CORP. 監(jiān)控及評(píng)價(jià) ★ 識(shí)別風(fēng)險(xiǎn) ★ 分析風(fēng)險(xiǎn) 明確現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn) 可能性 風(fēng)險(xiǎn)水平 溝通及協(xié)商 ★ 評(píng)估風(fēng)險(xiǎn) 應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn) ★ 應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn) ?識(shí)別并評(píng)估選擇權(quán) ?準(zhǔn)備及執(zhí)行計(jì)劃 ?分析及評(píng)估剩余風(fēng)險(xiǎn) 建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ) ★ 外部基礎(chǔ) ★ 內(nèi)部基礎(chǔ) ★ 風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)容 否 是 結(jié)果 ?規(guī)范與此程序一致 ?部分程序名稱略有不同 風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ) 澳新標(biāo)準(zhǔn) 中國(guó)石油工程建設(shè)公司 CHINA PETROLEUM ENGINEERING CONSTRUCTION CORP. 風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ) ISO31000風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn) 中國(guó)石油工程建設(shè)公司 CHINA PETROLEUM ENGINEERING CONSTRUCTION CORP. 13 規(guī)范與此程序基本一致，部分程序名稱略有差異 風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ) ISO31000風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn) 中國(guó)石油工程建設(shè)公司 CHINA PETROLEUM ENGINEERING CONSTRUCTION CORP. 執(zhí)行 培育 建立健全 2023年 6月，國(guó)資委印發(fā)了 《 中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引 》 （以下簡(jiǎn)稱 《 指引 》 ），要求“中央企業(yè)根據(jù)自身實(shí)際情況貫徹執(zhí)行本指引” 。 風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ) 中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引 中國(guó)石油工程建設(shè)公司 CHINA PETROLEUM ENGINEERING CONSTRUCTION CORP. 15 參考 ISO31000編制，于 2023年正式發(fā)布，包括 2項(xiàng)，一是風(fēng)險(xiǎn)管理原則與實(shí)施指南（ GBT24353），一是風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)（ GBT23694）。 規(guī)范與此程序基本一致 部分程序名稱略有差異 風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ) 國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn) GB/T 24353 2023 中國(guó)石油工程建設(shè)公司 CHINA PETROLEUM ENGINEERING CONSTRUCTION CORP. ? 風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ) ? 風(fēng)險(xiǎn)管理程序及方法 ? 2023年度海外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告工作說(shuō)明 中國(guó)石油工程建設(shè)公司 CHINA PETROLEUM ENGINEERING CONSTRUCTION CORP. 風(fēng)險(xiǎn)管理程序及方法 風(fēng)險(xiǎn)管理程序示意圖 建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ) 目標(biāo)設(shè)置與分解 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 風(fēng)險(xiǎn)分析 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 信息與溝通 監(jiān)督與檢查 中國(guó)石油工程建設(shè)公司 CHINA PETROLEUM ENGINEERING CONSTRUCTION CORP. 目的： 為之后的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程奠定