某營(yíng)業(yè)廳帳務(wù)管理規(guī)定及相關(guān)操作流程(已修改)
2025-07-29 15:48 本頁面
【正文】 營(yíng)業(yè)廳帳務(wù)管理規(guī)定及 相關(guān) 操作流程 （暫行） 為加強(qiáng)管理 ,進(jìn)一步規(guī)避風(fēng)險(xiǎn) ,確保資金票款收取的及時(shí)性和準(zhǔn)確性 ,根據(jù)《 規(guī)定 》的相關(guān)要求，特制定本規(guī)定。 一． 營(yíng)業(yè)款管理規(guī)定 交（收）營(yíng)業(yè)款規(guī)定： 營(yíng)業(yè)員定時(shí)向營(yíng)業(yè)廳 發(fā)票管理員 交（收）營(yíng)業(yè)款。每天營(yíng)業(yè)款交款時(shí)間分為大鈔進(jìn)行和尾款上繳兩次進(jìn)行，大鈔進(jìn)行：在營(yíng)業(yè)廳進(jìn)行前 XX 分鐘（點(diǎn)收大鈔）前完成；尾款上繳在 17： 30時(shí)以后完成。營(yíng)業(yè)員每天必須將自己所涉及的營(yíng)業(yè)廳款項(xiàng)交清后離開營(yíng)業(yè)廳，做到日清。 日扎帳時(shí)間規(guī)定： 營(yíng)業(yè)時(shí)間結(jié)束后，營(yíng)業(yè)員扎出一天的各類款 項(xiàng)，并在交款日?qǐng)?bào)單上注明總金額（包括現(xiàn)金、支票、信用卡等）并簽名確認(rèn)；做到日清。 月結(jié)帳時(shí)間規(guī)定： 在每月 XX日，營(yíng)業(yè)員需打印月結(jié)清單，與發(fā)票管理員結(jié)清帳務(wù)。 營(yíng)業(yè)尾款保管規(guī)定： 每日下午定時(shí)大鈔交款銀行后，營(yíng)業(yè)員下班須交清所有尾款才能離開營(yíng)業(yè)廳；賬務(wù)人員須收取營(yíng)業(yè)員的尾款后，統(tǒng)一放入專用保險(xiǎn)柜保管，營(yíng)業(yè)廳值班長(zhǎng)不定期進(jìn)行抽查營(yíng)業(yè)尾款的管理情況。 營(yíng)業(yè)零鈔兌換規(guī)定： 營(yíng)業(yè)員每日下班交款后，以備用金在賬務(wù)人員處兌換零鈔，兌換金額不得超過備用金金額。 備用金管理規(guī)定： 營(yíng)業(yè)員上崗前在發(fā)票管理員處 領(lǐng)用 XX 元備用金，領(lǐng)用時(shí)建帳簽收。發(fā)票管理 員至少每周抽查一次營(yíng)業(yè)員的尾款及備用金，并有書面抽查記錄。 二、營(yíng)業(yè)廳帳務(wù)管理操作流程 每天營(yíng)業(yè)時(shí)間結(jié)束后，營(yíng)業(yè)員交款報(bào)表：《營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表》交營(yíng)業(yè)廳發(fā)票管理員，作為當(dāng)日營(yíng)業(yè)繳款的依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)。與發(fā)票管理員交接時(shí)，需填寫《 XX 報(bào)表》（或在 XX 表的 XX 處注明 XX 項(xiàng)目（現(xiàn)金、支票、信和卡）及金額），由營(yíng)業(yè)員與發(fā)票管理員雙方簽字確認(rèn)。注意數(shù)據(jù)不得有修改。 （如現(xiàn)金、支票、信用卡有加減帳，應(yīng)在報(bào)表上注明，由營(yíng)業(yè)員簽名，并注明繳款金額交賬務(wù)人員。如當(dāng)天存在借款，必須由值班長(zhǎng)簽字確 認(rèn)。） 發(fā)票管理員根據(jù)營(yíng)業(yè) 員當(dāng)天的營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表，進(jìn)行入帳登記。要求 做到日清月結(jié) 數(shù)據(jù) 和四項(xiàng)對(duì)賬相符 ， 即：應(yīng)收與實(shí)收，已收數(shù)據(jù)與受理設(shè)備單據(jù)、和銀行與財(cái)務(wù)實(shí)收、實(shí)際與綜合營(yíng)帳系統(tǒng)信息相符。繳款金額與 發(fā)票查詢結(jié)果 一致。如有差異，由營(yíng)業(yè)員 查 明 金額不一致 原因 ，重新報(bào)表 。 營(yíng)業(yè)廳發(fā)票管理 員根據(jù)營(yíng)業(yè)員每天的日受理 發(fā)票 對(duì)帳，逐項(xiàng)核實(shí)。核對(duì)營(yíng)業(yè)員《營(yíng)業(yè)受理日結(jié)帳清單合計(jì)》的 起止時(shí)間是否首尾相連 ，核對(duì)《營(yíng)業(yè)員日交款清單》、《營(yíng)業(yè)受理日結(jié)帳清單合計(jì)》、《營(yíng)業(yè)交款日?qǐng)?bào)單》 總金額是否一致 ，營(yíng)業(yè)員所 收款項(xiàng)總金額是否與報(bào)表一致 ， 與 營(yíng)業(yè)員確認(rèn)后在《營(yíng)業(yè)廳員工賬務(wù)日清月結(jié)表》上雙方簽字確認(rèn)，數(shù)據(jù)修改的營(yíng)業(yè)員蓋手印確認(rèn)。 營(yíng)業(yè)廳發(fā)票管理 員每天將所有營(yíng)業(yè)員款項(xiàng)匯總并填寫《交款匯總表》交 值 班 長(zhǎng) 在稽核人處簽名。賬務(wù)人員每天填寫銀行進(jìn)帳單進(jìn)銀行（現(xiàn)金、支票、信用卡分別填寫進(jìn)帳單），每日按匯總的現(xiàn)金或支票填據(jù)現(xiàn)金繳款單，送交銀行指定收款人員，銀行人員需在營(yíng)業(yè)廳交接登記簿上簽字確認(rèn)， 支票與銀行的交接還需單獨(dú)填寫《營(yíng)業(yè)廳支票交接登記簿》，與銀行單獨(dú)交接簽字。并于次日將銀行回訖單返營(yíng)業(yè)廳帳務(wù)人員。 營(yíng)業(yè)廳發(fā)票管理 員次日編制匯總表（采用《營(yíng)業(yè)交款日 報(bào)單》），匯總時(shí)段為前日 9： 00— 當(dāng)日 8： 59）。每周編制周匯總表，每月編制月匯總表報(bào) 營(yíng)業(yè)科發(fā)票管理員 處。 三、 終端帳務(wù)管理 營(yíng)業(yè)廳終端設(shè)備 管理 由 副 值班長(zhǎng) 負(fù)責(zé)。 副值班長(zhǎng) 在設(shè)備到貨入庫(kù)后 立即填寫《 XXXX 表》建帳。 營(yíng)業(yè)員領(lǐng)用終端應(yīng)在《 XXX 表》上簽字，置換和退機(jī)應(yīng)填寫《 XXXX 表》 營(yíng)業(yè)員領(lǐng)用 、 置換和退機(jī)， 在《 XX表》上 簽字 確認(rèn)，由副值班長(zhǎng)留檔，作為盤點(diǎn)和對(duì)帳時(shí)的依據(jù)。 營(yíng)業(yè)結(jié)束后由值班長(zhǎng)填寫《營(yíng)業(yè)廳終端設(shè)備使用明細(xì)表》（附表 2）。 副值班長(zhǎng) 及時(shí)（每天 /周） 盤點(diǎn)終端設(shè)備庫(kù)存量 ， 清 點(diǎn)實(shí)物是否與報(bào)表一致。 并填寫《 X
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