流程審計(jì)資料(已修改)
2025-01-22 22:46 本頁面
【正文】 流程審計(jì)目錄5. 流程執(zhí)行力審計(jì)4. 流程設(shè)計(jì)質(zhì)量審計(jì)3. 流程系統(tǒng)性和完整性審計(jì)2. 流程建設(shè)環(huán)境審計(jì)1. 流程審計(jì)概論6. 關(guān)鍵流程能力審計(jì)7. 流程持續(xù)創(chuàng)新能力審計(jì) : 審計(jì)是人類為了建立某種標(biāo)準(zhǔn)的遵循性而進(jìn)行的評(píng)價(jià)過程 ,其結(jié)果是得出一種意見 (或結(jié)論 ). 流程審計(jì)是財(cái)務(wù)審計(jì)引伸出來的概念流程審計(jì)的目的216。 評(píng)估流程體系的完整性 ， 促進(jìn)流程與戰(zhàn)略、組織、客戶群、產(chǎn)品等更加匹配；216。 診斷出關(guān)鍵價(jià)值鏈條的薄弱環(huán)節(jié)， 為流程的系統(tǒng)改進(jìn)提供優(yōu)先級(jí)指引；216。 測(cè)評(píng)關(guān)鍵流程能力， 揭示核心業(yè)務(wù)中突出問題，促進(jìn)關(guān)鍵業(yè)務(wù)指標(biāo)（效率和效果）的改善；216。 評(píng)估流程規(guī)范化水平和執(zhí)行情況， 促進(jìn)流程規(guī)范化全面達(dá)標(biāo)、有效執(zhí)行；216。 綜合評(píng)估流程建設(shè)環(huán)境和持續(xù)創(chuàng)新改進(jìn)能力， 促進(jìn)長(zhǎng)效機(jī)制的形成。流程審計(jì)的范圍 流程審計(jì)的業(yè)務(wù)范圍 跨企業(yè)價(jià)值鏈 單一業(yè)務(wù)鏈 (營(yíng)銷、研發(fā)、供應(yīng)等） 單一流程 流程審計(jì)的組織范圍 功能部門級(jí) 事業(yè)部級(jí) 企業(yè)級(jí) 跨企業(yè)流程審計(jì)的方式 流程審計(jì)的發(fā)起方式 計(jì)劃驅(qū)動(dòng) 問題驅(qū)動(dòng) 流程審計(jì)的實(shí)施主體 外部審計(jì) 內(nèi)部審計(jì) 自我審計(jì)流程審計(jì)的維度和要素流程持續(xù)創(chuàng)新機(jī)制流程建設(shè)環(huán)境體系規(guī)劃?流程與戰(zhàn)略發(fā)展匹配?流程的市場(chǎng)和客戶導(dǎo)向?流程與業(yè)務(wù)模式匹配?流程與組織匹配性?流程與制度一致性?流程協(xié)同化設(shè)計(jì)與執(zhí)行?流程建立過程規(guī)范?流程文件的規(guī)范水平?流程培訓(xùn)和試行管理?執(zhí)行符合性關(guān)鍵效能?客戶開發(fā)能力?產(chǎn)品創(chuàng)新能力?客戶服務(wù)能力?關(guān)鍵使能流程能力領(lǐng)導(dǎo)的作用流程建設(shè)目標(biāo)管理流程管理組織保障流程責(zé)任人機(jī)制流程優(yōu)化目標(biāo)與計(jì)劃流程優(yōu)化過程管理流程優(yōu)化激勵(lì)機(jī)制……流程審計(jì)總體框架和要素指導(dǎo)下的要求流程建設(shè)環(huán)境 ? 建立了對(duì)于流程建設(shè)重要性的廣泛認(rèn)同度和重視度，流程建設(shè)工作作為公司管理的重要組成部分。? 流程很好的承接了公司發(fā)展戰(zhàn)略，與組織、商業(yè)模式等相互匹配，顯示在市場(chǎng)和客戶導(dǎo)向下有機(jī)協(xié)同，奠定了競(jìng)爭(zhēng)力建立的規(guī)劃基礎(chǔ)。審計(jì)總體框架 要求概述流程規(guī)劃的系統(tǒng)性和完整性流程設(shè)計(jì)與執(zhí)行關(guān)鍵流程能力流程持續(xù)創(chuàng)新能力? 流程設(shè)計(jì)過程在科學(xué)機(jī)制的指導(dǎo)下開展，形成了統(tǒng)一規(guī)范，成功經(jīng)驗(yàn)被有效固化，具有良好的指導(dǎo)性。 流程被有效貫徹執(zhí)行。? 市場(chǎng)鏈、產(chǎn)品鏈、供應(yīng)鏈、服務(wù)鏈等主價(jià)值鏈的具有科學(xué)評(píng)價(jià)體系，同時(shí)關(guān)鍵成功因素和控制環(huán)節(jié)全面有效，凸顯競(jìng)爭(zhēng)能力。? 流程在管理機(jī)制的運(yùn)作保障下持續(xù)優(yōu)化。審計(jì)路徑各階段的審計(jì)側(cè)重點(diǎn)不同標(biāo)桿級(jí)度量級(jí)職能級(jí)規(guī)范級(jí)經(jīng)驗(yàn)級(jí)側(cè)重點(diǎn)：?流程建設(shè)環(huán)境審計(jì)?流程系統(tǒng)性和完整性審計(jì)?流程執(zhí)行力審計(jì)各階段的審計(jì)側(cè)重點(diǎn)不同標(biāo)桿級(jí)度量級(jí)職能級(jí)規(guī)范級(jí)經(jīng)驗(yàn)級(jí)側(cè)重點(diǎn)：?關(guān)鍵流程能力審計(jì)?流程持續(xù)創(chuàng)新能力審計(jì)流程審計(jì)的組織設(shè)置1. 可以放在流程管理部門、審計(jì)、內(nèi)控等部門；2. 通過流程審計(jì)制度的建立，促進(jìn)流程審計(jì)的例行化運(yùn)作。通過流程審計(jì)的輸出，驅(qū)動(dòng)流程持續(xù)優(yōu)化流程審計(jì)報(bào)告各業(yè)務(wù)定期分析報(bào)告等流程審計(jì)結(jié)果分析研討會(huì)成立流程建設(shè)監(jiān)控和評(píng)審小組提出計(jì)劃和考核總要求目標(biāo)：1. 形成各業(yè)務(wù)域系統(tǒng)化、結(jié)構(gòu)化的流程體系；2. 流程和制度清單梳理完成，確定責(zé)任人和KPI。各業(yè)務(wù)域流程體系規(guī)劃立項(xiàng)各業(yè)務(wù)域流程優(yōu)化專項(xiàng)立項(xiàng)各業(yè)務(wù)域流程規(guī)范化梳理工作立項(xiàng)討論并建立流程建設(shè)管理制度目標(biāo)：1. 主流程的缺失和薄弱環(huán)節(jié)的運(yùn)作和管控機(jī)制形成；2. KPI優(yōu)化。目標(biāo)：1. 待建流程的規(guī)范化建立；2. 工作模板和指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)的整理。目標(biāo)：1. 建立簡(jiǎn)明實(shí)用的流程管理制度。專項(xiàng)實(shí)施和監(jiān)控年底總結(jié)和評(píng)比案例： A公司從辦事處丟貨審計(jì)到待處理品流程優(yōu)化? 審計(jì)背景： 2023年 5月， A公司的分公司丟失部分退貨，價(jià)值 15萬元，公司高層指示進(jìn)行流程審計(jì)，審計(jì)人員從退貨流程各環(huán)節(jié)進(jìn)行了全面調(diào)查 .? 審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題：公司總部收貨手續(xù)不完備，清點(diǎn)粗放，驗(yàn)貨不及時(shí) .? 審計(jì)發(fā)現(xiàn)其他問題：待處理品庫(kù)存量高達(dá) 3000萬，退貨清理周期長(zhǎng)，現(xiàn)有流程難以支撐待處理品的快速處理。? 審計(jì)建議：對(duì)待處理品的處理進(jìn)行流程優(yōu)化； ……? 待處理品的處理流程優(yōu)化：在此背景下，成立流程優(yōu)化小組，對(duì)待處理品庫(kù)存進(jìn)行清理，同時(shí)對(duì)各類待處理品（包括退貨品、呆料、超儲(chǔ)存期物料）進(jìn)行了流程優(yōu)化，完善了相關(guān)流程、操作指導(dǎo)書與標(biāo)準(zhǔn)。目錄5. 流程執(zhí)行力審計(jì)4. 流程設(shè)計(jì)質(zhì)量審計(jì)3. 流程系統(tǒng)性和完整性審計(jì)2. 流程建設(shè)環(huán)境審計(jì)1. 流程審計(jì)概論6. 關(guān)鍵流程能力審計(jì)7. 流程持續(xù)創(chuàng)新能力審計(jì)流程建設(shè)環(huán)境審計(jì)要素審計(jì)維度 審計(jì)要素境 領(lǐng)導(dǎo)的作用 管理人員績(jī)效導(dǎo)向 宣傳與培訓(xùn) 流程意識(shí) 變革意識(shí)審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)要素 審計(jì)標(biāo)準(zhǔn) . ,作為重要的戰(zhàn)略要素 . ,促進(jìn)員工流程意識(shí)的提升 . ,或聽取流程優(yōu)化成果的匯報(bào) ,提出優(yōu)化指導(dǎo)意見 . ,并倡導(dǎo)在流程中得以改
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