企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)分析(已修改)
2025-01-22 17:30 本頁面
【正文】 企業(yè)信用評(píng)估及信用風(fēng)險(xiǎn)分析 A 銷售部門效用 財(cái)務(wù)部門效用 高 高 高 低 高 低 低 呆賬、壞賬損失 商品銷售額 低 收益曲線 風(fēng)險(xiǎn) 收益 銷售部門風(fēng)險(xiǎn)偏好 財(cái)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 信用部門風(fēng)險(xiǎn)中性 國(guó)外機(jī)構(gòu)發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 擔(dān)憂中國(guó)再現(xiàn)“三角債” ? 《 中國(guó)經(jīng)濟(jì)周刊 》 記者 談佳隆 /上海報(bào)道 ? 2023年 4月 8日，國(guó)際信用保險(xiǎn)及信用管理服務(wù)機(jī)構(gòu)科法斯集團(tuán)（ Coface，下稱“科法斯”）在上海等多地針對(duì)中國(guó)內(nèi)地“企業(yè)微觀付款行為”發(fā)布了 《 2023中國(guó)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)狀況調(diào)查報(bào)告 》 （下稱 《 調(diào)查報(bào)告 》），該報(bào)告通過問卷調(diào)查的方式分析了國(guó)內(nèi)企業(yè)付款行為及其信用風(fēng)險(xiǎn)。據(jù) 《 調(diào)查報(bào)告 》 顯示，由于客戶現(xiàn)金流緊張及融資困難，已經(jīng)讓中小企業(yè)面對(duì)流動(dòng)性不足的風(fēng)險(xiǎn)，并可能帶來“多米諾骨牌”式的破產(chǎn)及“三角債”威脅。 企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵 ? 指信用交易的一方不能正常履約或不能全部履約而給另一方帶來的風(fēng)險(xiǎn)， ? 一種損失的可能性 ? 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生與否、發(fā)生時(shí)間、發(fā)生原因、潛在損失多少等的不確定性 企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn) 買方信用風(fēng)險(xiǎn) ? 債務(wù)人未能如期償還其債務(wù)，造成信用銷售合同違約而給授信企業(yè)帶來的風(fēng)險(xiǎn)； 賣方信用風(fēng)險(xiǎn) ? 授信方拒絕提供所承諾的貨物或服務(wù)而給受信方帶來的風(fēng)險(xiǎn)； 常見的企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn) 買方信用風(fēng)險(xiǎn) ? 客戶拒絕付款 ? 拖欠貨款 ? 無力還款 ? 不能足額償付貨款 賣方信用風(fēng)險(xiǎn) ? 授信方不能按時(shí)保質(zhì)交貨 ? 授信方拒絕提供貨物等情況 企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理 ? 企業(yè)信用管理技術(shù)就是從授信方的角度出發(fā)，幫助授信機(jī)構(gòu)規(guī)避因客戶違約帶來的信用風(fēng)險(xiǎn)，提高授信的成功率?？蛻?到期不付款是最主要的信用風(fēng)險(xiǎn)形式。 ? 授信方的信用風(fēng)險(xiǎn) ? 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn) ? 壞賬風(fēng)險(xiǎn) 授信方的信用風(fēng)險(xiǎn) 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn) ? 由于客戶不能 按時(shí)足額 償付貨款或拒絕付款，使企業(yè)的資金不能按時(shí)回籠，出現(xiàn)現(xiàn)在周轉(zhuǎn)困難的風(fēng)險(xiǎn)。 壞賬風(fēng)險(xiǎn) ? 由于客戶拒絕付款或已經(jīng)完全喪失付款能力，而導(dǎo)致無法收回的應(yīng)收賬款。 企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn) ? 綜合性 ? 雙向性 ? 傳遞性和擴(kuò)散性 ? 累積性 ? 隱蔽性和突發(fā)性 ? 不確定性 信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因 受信企業(yè) ? 客戶履約能力 ? 財(cái)務(wù)危機(jī) ? 經(jīng)營(yíng)不善 ? 客戶破產(chǎn) ? 客戶履約意愿 ? 貿(mào)易糾紛 ? 惡意占用對(duì)方資金 ? 蓄意欺詐 外部因素 ? 國(guó)家風(fēng)險(xiǎn) ? 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn) ? 法律法規(guī)不健全 授信企業(yè) ? 自身信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力低下 11 ? 客戶信息管理問題，檔案不完整； ? 財(cái)務(wù)部門與銷售部門缺少有效的溝通； ? 企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)人員與客戶勾結(jié)； ? 企業(yè)內(nèi)部資金和項(xiàng)目審批不科學(xué)，領(lǐng)導(dǎo)主觀盲目決策； 產(chǎn)生拖欠的內(nèi)部管理原因 ? 缺少準(zhǔn)確判斷客戶的信用狀況的方法； ? 沒有正確地選擇結(jié)算方式和結(jié)算條件； ? 對(duì)應(yīng)收帳款監(jiān)控不嚴(yán)； ? 對(duì)拖欠帳款缺少有效的追討手段； 對(duì)內(nèi)缺少科學(xué)的信用 管理制度和組織體系 對(duì)客戶缺少科學(xué)的信用政 策和規(guī)范的業(yè)務(wù)管理流程 加強(qiáng)企業(yè)信用管理的意義 ? 信用作為一種可利用資源，作為企業(yè)營(yíng)銷戰(zhàn)略的一項(xiàng)重要手段和客戶關(guān)系管理中的聯(lián)系紐帶正在發(fā)揮著越來越重要的作用。 ? 企業(yè)信用的合理使用是企業(yè)贏得市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和維系客戶關(guān)系的重要途徑； ? 而信用風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)當(dāng)前面臨的最大、最為嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)之一，是導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)的主要原因， ? 在信用擴(kuò)張和風(fēng)險(xiǎn)激增的兩難境地中，信用管理就成為現(xiàn)代企業(yè)管理中最為重要的組成部分，是企業(yè)管理學(xué)的一個(gè)重要分支。 ? 在激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇如影隨形，企業(yè)實(shí)施信用管理的戰(zhàn)略目標(biāo)不再是一味的追求風(fēng)險(xiǎn)最小化（風(fēng)險(xiǎn)控制），而是根據(jù)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略在信用發(fā)授和保持適度風(fēng)險(xiǎn)間取得平衡，謀求企業(yè)的利益最大化。 交易環(huán)境 交易方 ( 債權(quán)方 ) 交易方 ( 債 務(wù) 方 ) 信用政策 戰(zhàn)略聯(lián)盟 額 期 支 擔(dān) 債權(quán)保 度 限 付 保 障合約 談判 / 協(xié)商 授信 受信 簽訂合同 戰(zhàn)略聯(lián)盟 信用質(zhì)量 企業(yè)信用評(píng)估 ? 我們使用廣義上的信
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