紅天集團(tuán)餐飲、裝飾、置業(yè)公司20xx年5月經(jīng)營情況分析報告(已修改)
2024-08-03 15:18 本頁面
【正文】 陜西 紅天 集團(tuán) 20xx 年 5 月份經(jīng)營情況分析 一、 餐飲公司 營業(yè) 額分析 餐飲公司 1 月份營業(yè)額 684564 元，其中現(xiàn)金及銀行卡消費(fèi) 433676 元； 2 月份營業(yè)額，其中現(xiàn)金及銀行卡消費(fèi) 582080元； 3月份 643704元，其中現(xiàn)金及銀行卡消費(fèi)544961元； 4月份 ，其中現(xiàn)金及銀行卡消費(fèi) ；五月份 ，其中現(xiàn)金及銀行卡消費(fèi) 。 自春節(jié)后營業(yè)額一直呈逐月遞減趨勢 （如下圖） 。 餐飲公司20xx年15月份營業(yè)額圖示010000020xx003000004000005000006000007000008000001月份 2月份 3月份 4月份 5月份優(yōu)惠券及打折銀行卡現(xiàn)金 計劃完成情況 截止 5月底，餐飲公司累計營業(yè)額 為 ，完成全年指標(biāo) （ 1800萬 ） 的 %；5月份 完成 月 度 計劃指標(biāo) 65萬 的 %（如下圖） 。 020xx004000006000008000005 月份餐飲公司5 月份月度指標(biāo)完成情況示意圖本月計劃指標(biāo)本月營業(yè)額餐飲公司年度指標(biāo)完成情況示意圖05000000100000001500000020xx000015月年度指標(biāo)累計營業(yè)額 3 、 用餐人數(shù) 一月份用餐人數(shù) 11412人 ；二月份用餐人數(shù) 120xx人 ；三月份用餐人數(shù) 11396人 元；四月份用餐人數(shù) 10517人 ；五月份用餐人數(shù) 8592人 ，逐步遞減（如下圖） 。 餐飲公司20xx年15月份就餐人數(shù)走勢圖020xx40006000800010000120xx140001月份 2月份 3月份 4月份 5月份就餐人數(shù) 人均消費(fèi) 一月份 人均消 費(fèi) 60 元 ； 二 月份 人均消費(fèi) 元 ； 三 月份 人均消費(fèi) 元 ； 四 月份人均消費(fèi) 58元 ； 五 月份 人均消費(fèi) ，無明顯變化 且偏高 （如下圖） 。 餐飲公司2 0 1 0 年1 5 月份人均消費(fèi)走勢圖0102030405060701月 份 2月 份 3月 份 4月 份 5月 份人均消費(fèi) 5 、 費(fèi)用率分析 （ 1） 營業(yè)費(fèi)用 三月份營業(yè)費(fèi)用 元，營業(yè)費(fèi)用 率 %；四月份營業(yè)費(fèi)用 ， 營業(yè)費(fèi)用 率 %；五月份營業(yè)費(fèi)用 ，營業(yè)費(fèi)用 率 %； 5月份在營業(yè)收入下跌的情況下營業(yè)費(fèi)用上漲， 營業(yè)費(fèi)用率大幅上升，營業(yè)采購成本沒有得到有效控制 （如下圖） 。 2 0 1 0 年3 5 月分營業(yè)費(fèi)用率走勢圖0204060803 月份 4 月份 5 月份營業(yè)費(fèi)用率 建議餐飲公司 可從如下 幾 個方面找到成本超 支 的原因 ，并加以改進(jìn) ： (a) 菜單計劃問題： ① 如 菜單中高成本與低成本是否均衡； ② 低成本菜肴推銷是否有力；③ 成本增加時，菜價是否需要調(diào)整。 (b) 采購問題： ① 容易變質(zhì)的餐料是否采購過多； ② 是否存在無競爭性采購； ③ 采購監(jiān)控系統(tǒng)是否失靈； ④ 采購過程是否存在舞弊漏洞。 (c) 驗收問題： ① 如是否存在收貨私存，驗收是否設(shè)有檢查發(fā)票、價格、數(shù)量的準(zhǔn)確性 ；② 接受質(zhì)量不好或重量不 足的貨品等。 (d) 儲存問題：如是否因儲存不當(dāng)導(dǎo)致 材 料腐敗，貯藏室管理是否有問題等。 (e) 票據(jù)控制問題：各種票據(jù)控制是否到位。 (f) 準(zhǔn)備與加工問題：是否粗加工浪費(fèi)，是否存在沒有按標(biāo)準(zhǔn)化烹調(diào)制作；客人訂餐不準(zhǔn)確造成提前加工的浪費(fèi)等。 (g) 服務(wù)問題：上菜時是否使用標(biāo)準(zhǔn)器皿等。
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