某銀行信貸項(xiàng)目的審查概述(已修改)
2025-01-09 07:56 本頁(yè)面
【正文】 1 劉義安 2023年 8月 信貸項(xiàng)目的審查 內(nèi)部資料 請(qǐng)勿外傳 2 我經(jīng)歷過(guò)這個(gè)行業(yè)的起起落落，我還是認(rèn)為沒(méi)有什么能替代下面三個(gè)問(wèn)題：你要這筆貸款干什么？你準(zhǔn)備怎么償還這筆貸款 ?你說(shuō)的方法無(wú)效時(shí)，你準(zhǔn)備怎樣償還？ —— 花旗銀行副總裁喬治 〃 斯科特 3 開(kāi)篇案例 王軍遇到這樣一個(gè)項(xiàng)目： 南昌實(shí)業(yè)有限公司申請(qǐng)新增 6000萬(wàn)元流動(dòng)資金貸款，期限 1年，用于正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)。南昌實(shí)業(yè)股份有限公司為民營(yíng)企業(yè)，主營(yíng)飼料原料豆粕貿(mào)易等。總資產(chǎn)為 25921萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債為 ％，上年銷(xiāo)售收入 54791萬(wàn)元，稅后利潤(rùn) 。目前在銀行信用等級(jí)為 A級(jí)，在多家股份制銀行有信貸余額19375萬(wàn)元。經(jīng)辦行稱，本次申請(qǐng)授信的主要目的在于滿足企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)需求，同時(shí)在綜合考慮籌資成本、收益及風(fēng)險(xiǎn)等因素后按人行基準(zhǔn)利率上浮 10％。郭濤看著這些用詞含糊的授信材料，總覺(jué)得借款人的授信意圖有些不可琢磨，卻不知道該如何準(zhǔn)確分析判斷。 首先，借款用途就很含糊，經(jīng)辦行所說(shuō)的用于正常的流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)則可以理解為任何用途，屬于不明確的用途； 其次，借款人的主營(yíng)業(yè)務(wù)當(dāng)中似乎不應(yīng)該有太多短期資金需求，不知道增加6000萬(wàn)元流貸是否合適； 其三，借款人資產(chǎn)負(fù)債率水平較高，增加貸款后借款人將如何償還債務(wù)。 4 分析授信方案基本要素的合理性 ?內(nèi)容介紹： ?第一章：分析授信用途的合理性 ?第二章：審查授信金額的合理性 ?第三章：分析授信品種的合理性 ?第四章：分析授信期限的合理性 ?第五章：分析授信價(jià)格、幣種的合理性 ?第六章 : 分析授信擔(dān)保的合理性 5 分析授信用途的合理性 授信客戶隱瞞授信用途的客觀性 常見(jiàn)貸款挪用表現(xiàn)： 1. 償還其他負(fù)債 2. 涉及固定資產(chǎn)項(xiàng)目挪用 3. 涉及投資投機(jī)的挪用 4. 挪用于其他用款人 5. 涉及關(guān)聯(lián)交易的挪用 6 分析授信用途合理性（一） 償還其他負(fù)債用途的識(shí)別： 1. 優(yōu)質(zhì)客戶的貸款置換 2. 不良客戶的債務(wù)重組 3. 一般客戶的還款安排 7 分析授信用途合理性（二） 涉及固定資產(chǎn)貸款的挪用： 1. 審查借款人是否存在在建固定資產(chǎn)項(xiàng)目 2. 審查固貸項(xiàng)目資本金是否鎖定用途 3. 審查固定資產(chǎn)貸款是否挪用于其他項(xiàng)目 4. 審查固定資產(chǎn)的資金來(lái)源是否過(guò)量 8 分析授信用途合理性（三） 涉及投資投機(jī)用途的識(shí)別： 1. 財(cái)務(wù)報(bào)表有關(guān)科目是否反映客戶存在挪用于投資或投機(jī)活動(dòng)的先例 2. 了解客戶同業(yè)內(nèi)是否流傳客戶參與投機(jī)活動(dòng)的傳言 3. 查看客戶是否具備常見(jiàn)參與投機(jī)活動(dòng)公司的特征。 9 涉及投資投機(jī)用途的識(shí)別 1. 在股市上表現(xiàn)活躍的上市公司 2. 存在復(fù)雜關(guān)聯(lián)的集團(tuán)公司 3.
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