【正文】 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 公司財務管理制度－返利費用結算類制度 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 第一節(jié) 返利類制度 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 第二節(jié) 應收費用類制度 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 第三節(jié) 關于返利費用管理相關要求的通知 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 第四節(jié) 關于加強廣告費掛帳、回收管理的通知 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 第五節(jié) 階段性返利、裝修費凈收入、廣告費收入管理的補充規(guī)定 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 第六節(jié) 關于分公司之間購銷、調(diào)撥返利相關規(guī)定的通知 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 第七節(jié) 關于調(diào)整月度經(jīng)營毛利報表上報時間的通知 慊 滋銓篦鈦千靛鉆汽 第八節(jié) 進貨增值稅發(fā)票監(jiān)控管理制度 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 第九節(jié) 連鎖管理中心工程部展臺費開票事項的有關規(guī)定 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 第一節(jié) 返利類制度 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 一、合同簽訂及管理 規(guī)范 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 概述：合同協(xié)議是我公司與供應商商務合作的重要法律依據(jù)，其中規(guī)定的條款限定了我公司和供應商的權利與義務關系。合同協(xié)議中規(guī)定的返利政策是我公司核算返利重要依據(jù)，相關條款簽訂內(nèi)容的合理性和條款詞義表達的清晰唯一性，直接關系到我公司的合法權益，同時直接關系到我公司內(nèi)部管理的科學性，規(guī)范性，條理性。為了充分保證我公司的權利，規(guī)范我公司內(nèi)部管理，避免不必要的法律糾紛，合同協(xié)議的簽定程序和合同協(xié)議條款簽定標準必須遵守相應的規(guī)定和規(guī)范。 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 （一）合同簽定簡單流程 慊滋銓篦鈦千 靛鉆汽 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 （二）需要簽定書面合同協(xié)議的范圍 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 1．年度合作常規(guī)性合同，只要供應商與我公司產(chǎn)生商務往來，就必須簽定年度合同； 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 2．只要存在對年度合同某些條款需做追加做補充說明的，就必須簽定補充協(xié)議書； 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 3．供應商承諾給予我公司廣告支持（包含所有形式的廣告，如：外墻廣告，媒體廣告等），而在年度合同中未體現(xiàn)相應條款的，我方與供應商談判 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 雙方達成共識，擬訂合同 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 合同審批通過，我方代表簽字 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 雙方蓋章 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 合同文本歸檔 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 必須簽 定相應廣告支持協(xié)議書； 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 4．我公司收取門店開張進場費（新店開張贊助費），每年有收費指標旗艦店進場費，必須與供應商簽定場地費支付協(xié)議書 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 5．我公司收取展臺，燈箱等道具制作費用，必須與供應商簽定道具委托制作協(xié)議書 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 6．臨時搞階段促銷活動，供應商給我公司特別的返利政策，此情況需簽定促銷活動協(xié)議書（包含特價機信息） 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 7．供應商承諾給予我公司庫存商品價格保護，當零售價下調(diào)時，給我公司相應庫存商品價格補貼，此情況，我公司需與 供應商簽定庫存調(diào)價補差確認書（保價協(xié)議書）。 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 （三）合同內(nèi)容清晰性規(guī)定 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 1．合同簽訂盡可能采用我公司提供的合同模板。如采用我公司合同模板，合同中可變動條款需通過營銷總監(jiān)審核，確認條款內(nèi)容詞義表達清晰，毫無歧義之后，方可簽字蓋章； 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 2．合同如采用供應商提供的模板，營銷總監(jiān)需對合同每個條款進行詳細審核，確認合同合理之后，并且確認條款內(nèi)容詞義表達清晰，毫無歧義之后，方可簽字蓋章。 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 （或者由專人對合同的 合法有效性，合同內(nèi)容詞義的唯一性進行審核） 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 （四）合同有效期間規(guī)定 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 1．除了空調(diào)類合同可跨自然年度進行簽訂之外，其他品類家電或者手機的合同一律限制在一個自然年度內(nèi)進行簽訂，不能跨自然年度確定合同有效期限。 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 2．空調(diào)類合同有效期限一率控制在上年度的 9 月份至下年度的 8月份；其他品類家電或者手機合同有效期限一律控制在一個自然年度的 1 月份至 12 月份之內(nèi)。 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 3．如有供應商在一個自然年度的中途開始與我公司合作，那么第一份合作協(xié)議的有效性只 能終止到本自然年度的 12 月份，以后的合作協(xié)議按自然年度跨度進行簽訂。 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 （五）合同簽訂時間規(guī)定 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 1．在合同有效期到期之后至簽訂下期合同的過渡期，必須在一個月之內(nèi)完成簽訂臨時補充協(xié)議； 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 2．下期正式合同必須在上期合同到期之后的 3 個月之內(nèi)簽訂完成。 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 3．如未在規(guī)定時間內(nèi)完成正式合同簽訂，將停止付款。 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 4．未簽訂正式合同，但急需申請貨款的特殊情況，需要做出申請，表明特殊情況和做出相應的保證，并通過營銷總監(jiān)和財務總監(jiān)簽字確認，方可給予結款。 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 5．經(jīng)雙方確認好的合同，在雙方全部蓋章確認完畢的當天，即時提交一份給相關對口的返利結算員。 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 （六）增加操作品牌規(guī)定：供應商在執(zhí)行年度合同過程中，增加新的品牌商品，必須簽訂補充協(xié)議，對新增的品牌商品的返利政策的各種規(guī)定作補充說明。如增加的品牌商品因沒有合同作為核算返利依據(jù)，而造成漏算、少算應收返利的情況，相關業(yè)務員需承擔完全責任。 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 （七）補充協(xié)議、臨時協(xié)議管理 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 1．補充協(xié)議、臨時協(xié)議包含以下幾類： 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 A．對年度合同某些條款進行追加做補充說明的補充協(xié)議書 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 B．廣告支持協(xié)議書 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 C．場地費支付協(xié)議書 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 D．展臺委托制作協(xié)議書 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 E．特價促銷活動協(xié)議書（包含特價機信息） 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 F．庫存調(diào)價補差確認書（保價協(xié)議書） 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 G．臨時促銷協(xié)議書 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 2．以上我公司相關部門與供應商談判簽訂的協(xié)議書，必須在雙方全部蓋章確認完畢的當天，即時提交一份給相關對口的 返利結算員 。 慊 滋銓篦鈦千靛鉆汽 3．在財務統(tǒng)計返利、補差和費用時發(fā)現(xiàn)只有已收數(shù)據(jù)而沒有應收數(shù)據(jù)，帳上體現(xiàn)多收的情況，經(jīng)核實是因為業(yè)務部沒給財務提供相關的協(xié)議，導致財務部未掛相關的應收款項，從而導致財務數(shù)據(jù)整體產(chǎn)生混亂不準確，或者供應商手頭有經(jīng)過我公司確認的協(xié)議，而財務部卻沒有留存此協(xié)議，導致財務核算返利不準確。此情況一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，財務完全有理由懷疑相關業(yè)務員手頭存在某些補充協(xié)議、臨時協(xié)議未提交財務部，財務部有權利委托公司審計監(jiān)察委員會對相關業(yè)務員進行審查。 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 （八）合同簽字蓋章規(guī)定 慊滋銓篦鈦千靛鉆 汽 1．所有的年度合同，必須經(jīng)過營銷總監(jiān)級別以上（含總監(jiān)級別）人員簽字，所有補充協(xié)議、臨時協(xié)議、 特價機協(xié)議 等協(xié)議書，必須經(jīng)過部門經(jīng)理級別以上（含部門經(jīng)理級別）人員簽字，再由財務合同章保管人員蓋章后，此合同方可成效； 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 2．合同章保管人發(fā)現(xiàn)合同未經(jīng)過相關人員簽字，或者合同未體現(xiàn)簽定時間，合同保管人將不予蓋章。 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 3．所有具備法律效力的合同協(xié)議書必須加蓋合同章，只蓋業(yè)務章的合同協(xié)議一律視同無效。 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 （九）合同協(xié)議歸檔保管 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 1．所有 合同協(xié)議一律一式四份，我公司與供應商各兩份； 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 2．我公司返利結算員和行政管理中心各一份，業(yè)務員不留存合同協(xié)議原件，可復印留存?zhèn)浒福? 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 3．返利結算員對自己負責的品類品牌合同協(xié)議進行保管，按業(yè)務部門以一定順序編號整理成冊，并在電腦中進行登記，對合同的主要信息及條款進行匯總登記成為電子文檔，利于查詢。 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 4．合同保管人員手頭保管的合同協(xié)議，以及業(yè)務員手頭的合同協(xié)議復印件不得隨意提供給他人查閱，已到期執(zhí)行完畢的合同協(xié)議，合同保管人員不得丟棄，必須 歸檔，整理成歷史文檔進行封存。 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 5．業(yè)務員需要了解全面詳細的合同政策可以向相關返利結算員提出要求，返利結算員提供相應的合同政策。 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 6．任何需要復印年度正式合同的要求，必須提供書面申請，說明復印合同用途，并有主管部門經(jīng)理簽字確認方可進行復印。 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 二、返利，補差管理 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 概述：返利，補差是我公司最主要的利潤來源，是支撐我公司健康迅速向前發(fā)展的原動力。從我公司每個月的經(jīng)營報表可看出，我公司銷售商品帳面上絕對處虧損狀態(tài)，而最終綜合毛利達到 5%— 7%，都是返利和補差收益貢獻的結果。而返利，補差計算的準確性和及時性直接關系到我公司的利益，也直接影響到贏利能力的客觀性，從而影響到我公司高層領導決策的準確性和可行性。同時返利，補差能否及時回收，直接關系到我公司資金是否良性循環(huán)，返利、補差及時回收，將減少我公司的資金沉淀，促進我公司健康發(fā)展。而返利、補差帳務是否科學有序管理，直接關系到返利、補差的應收數(shù)、已收數(shù)和未收數(shù)據(jù)的真實性和客觀性，也關系到評判我公司贏利能力的客觀性。為了保證我公司利潤不流失，保證我公司權益不受損害，返利、補差管理的科學性，合理 性，為我公司的健康迅速發(fā)展，打下堅實基礎。 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 一．返利，補差管理簡單流程 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 合同政策收集 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 返利 /補差計算基數(shù)收集 返利 /補差計算 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 返利 /補差計算結果確認 返利 /補差應收掛帳 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 返利 /補差催收 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 返利 /補差回收沖帳 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 返利 /補差應收 /已收 /未收數(shù)據(jù)對帳 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 二．合同政策收集 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 1．所有的合同協(xié)議，包括補充協(xié)議和臨時協(xié)議、 特價機協(xié)議 ，在雙方全部蓋章確認完畢的當天，即時提交一份給相關對口的 返利結算員。 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 2．業(yè)務員在與供應商業(yè)務操作過程中，如涉及到特價機問題，必須及時把特價機信息記錄下來（參見如下表格） 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 XX 家電特價機信息收集表 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 部門： 業(yè)務員： 日期： 年 月 日 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 3．業(yè)務員必須隨時提供特價機信息及協(xié)議 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 三．返利、補差核算及確定應收 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 1．返利分類：月度返利，季度返利，年度返利，階段活動返利 慊滋銓篦鈦千 靛鉆汽 供應商 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 特價機品牌型號 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 特價期限 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 特價機返利政策 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 政策適用期限 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 涉及商品數(shù)量 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 備注 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 慊滋 銓篦鈦千靛鉆汽 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 2．返利應收數(shù)據(jù)來源：書面合同中規(guī)定的各類返利；合同外爭取的階段返利。 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 3．核算人員：應收返利數(shù)據(jù)的核算由返利結算員完成。 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 4．返利計算：返利結算員嚴格按照掌握現(xiàn)有的合同政策來核算應收返利。 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 4． 1．返利計算方法規(guī)定： 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 4． 1． 1．以合同期限內(nèi)的返利核算期間（分：月度、季度、年度）的含稅回款額為基數(shù)，以相應適用的返利政策核算返利。 慊滋銓篦鈦千靛鉆汽 4． 1． 2．以合同期限內(nèi)的返利核算期間（分：月度、季度、年度）的含稅進貨額為基數(shù)，以相應適用的返利政策核算返利。