論文-國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的控制和化解(已修改)
2025-08-17 17:04 本頁面
【正文】 多年以來，不良資產(chǎn)高比率一直是困擾國有商業(yè)銀行進(jìn)一步發(fā)展的瓶頸，影響著銀行功能的正常發(fā)揮，威脅著整個(gè)金融體系的金融安全。對(duì)此，政府、管理層、國有商業(yè)銀行都很重視，采取了一系列措施來化解不良資產(chǎn)，提高資產(chǎn)質(zhì)量。降低不良資產(chǎn)比率、提高資產(chǎn)質(zhì)量將是國有商業(yè)銀行永恒的主題。 國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的控制和化解多年以來，不良資產(chǎn)高比率一直是困擾國有商業(yè)銀行進(jìn)一步發(fā)展的瓶頸，影響著銀行功能的正常發(fā)揮，威脅著整個(gè)金融體系的金融安全。對(duì)此，政府、管理層、國有商業(yè)銀行都很重視，采取了一系列措施來化解不良資產(chǎn)，提高資產(chǎn)質(zhì)量。降低不良資產(chǎn)比率、提高資產(chǎn)質(zhì)量將是國有商業(yè)銀行永恒的主題。一：國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的形成原因國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的形成有多方面的原因，有體制造成的國有金融制度安排替代財(cái)政性安排而導(dǎo)致的國有銀行呆帳，有國有企業(yè)“先天性不足”包括資本金不足、技術(shù)裝備落后、經(jīng)營管理不善而形成的銀行不良資產(chǎn)，也有銀行自身制度性缺陷和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控不力等原因形成的不良資產(chǎn)等。具體說來，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（一） 轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)中制度變遷導(dǎo)致國有銀行不良資產(chǎn)累積在由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過程中，我國國有企業(yè)先后經(jīng)歷了放權(quán)讓利、承包、稅利分流利潤分配制度這種漸進(jìn)式改革，并逐步推進(jìn)建立以股份制為特征的現(xiàn)代企業(yè)制度。為支持國有企業(yè)這種產(chǎn)權(quán)制度變遷，國有商業(yè)銀行付出了一定的改革成本，積累了相當(dāng)?shù)牟涣假Y產(chǎn)。在一定意義上可以說，銀行提供了國家所需要的對(duì)改革成本的補(bǔ)償資金，為制度的演進(jìn)提供了強(qiáng)有力的經(jīng)濟(jì)供給的支持。 在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，國家實(shí)行“統(tǒng)收統(tǒng)支”的財(cái)政管理體制，政府無所不包、無所不管。隨著經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌，政府逐漸退出私人品和部分準(zhǔn)公共品的生產(chǎn)，不在直接投資某些具有競爭性和排他性的產(chǎn)品，但同時(shí)又干預(yù)企業(yè)和銀行經(jīng)營，要求企業(yè)與銀行服從大局，遵從國家產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整和計(jì)劃調(diào)節(jié)。要求銀行按國家甚至地方政府意圖發(fā)放貸款，開發(fā)項(xiàng)目，承擔(dān)社會(huì)性負(fù)擔(dān)，并接受行政管制，由此使國有銀行產(chǎn)生了部分不良資產(chǎn)。（二）企業(yè)資本金不足，資產(chǎn)負(fù)債率過高，負(fù)債融資中銀行貸款的比重過大在轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)時(shí)期，我國國有企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)表現(xiàn)為：資本金不足，企業(yè)內(nèi)源融資能力差、比例小，企業(yè)外源融資中負(fù)債額大、比例高。同時(shí)，我國企業(yè)負(fù)債資金來源中主要是銀行貸款，大約占到90%。由于我國票據(jù)市場和債券流通市場都不發(fā)達(dá)，票據(jù)和債券流動(dòng)性差，融資困難，致使我國企業(yè)習(xí)慣于甚至只能向銀行借款。高負(fù)債經(jīng)營一方面使企業(yè)承受巨大的財(cái)務(wù)壓力，另一方面企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力脆弱，一旦發(fā)生經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，就只能將虧損、報(bào)廢、破產(chǎn)轉(zhuǎn)嫁給銀行及其他債權(quán)人。企業(yè)資本金不足、資產(chǎn)負(fù)債率過高是導(dǎo)致我國國有銀行不良資產(chǎn)的普遍性原因之一。（三）企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)缺損，經(jīng)營管理不善在轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)中，大部分企業(yè)仍表現(xiàn)為企業(yè)產(chǎn)權(quán)不明、主體缺位、監(jiān)控機(jī)制缺乏、經(jīng)濟(jì)效
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