私募基金公司財(cái)務(wù)管理制度(已修改)
2025-08-17 10:51 本頁(yè)面
【正文】 XXXX資產(chǎn)管理有限公司財(cái)務(wù)管理制度2017年1月XXXX資產(chǎn)管理有限公司財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第一條為了加強(qiáng)XXXX資產(chǎn)管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）財(cái)務(wù)管理，保證會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，使公司的財(cái)務(wù)管理工作有章可循、有法可依，制定本制度。第二條本制度根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司具體情況和公司對(duì)會(huì)計(jì)工作管理的要求制定。第三條本制度適用于公司各部門。第二章財(cái)務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)第四條財(cái)會(huì)組織體系及機(jī)構(gòu)設(shè)置公司執(zhí)行董事對(duì)本公司財(cái)務(wù)管理的建立健全和有效實(shí)施以及經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。公司財(cái)務(wù)管理工作在執(zhí)行董事領(lǐng)導(dǎo)下由總經(jīng)理組織實(shí)施，公司設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位，是公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)執(zhí)行董事和總經(jīng)理負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)總監(jiān)協(xié)助總經(jīng)理管理好整個(gè)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，對(duì)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)。公司設(shè)財(cái)務(wù)部,配備與工作相適應(yīng)、具有會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)的會(huì)計(jì)人員。財(cái)務(wù)部根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)設(shè)置工作崗位,建立崗位責(zé)任制。會(huì)計(jì)工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或一崗多人，但出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬務(wù)處理等工作。第五條會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德：會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熱愛(ài)本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，提高專業(yè)知識(shí)和技能；熟悉財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，熟悉本公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，按照法律、法規(guī)和新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的程序和要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和管理工作，辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是、客觀公正；保證所提供的會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整；保守公司商業(yè)秘密和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，不向外泄露公司機(jī)密。第六條財(cái)務(wù)部的基本原則建成立健全公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，依法計(jì)算和繳納各種稅款，確保投資者權(quán)益不受侵犯，并積極發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中和重要作用。財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開(kāi)支，降低消耗，增加積累。第七條內(nèi)部控制管理制度。結(jié)合本公司經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理要求，建立內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度，使會(huì)計(jì)管理工作滲透到經(jīng)營(yíng)管理各個(gè)環(huán)節(jié)，以利于改善管理。內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度包含：內(nèi)部牽制制度：必須組織分工、錢賬分離、賬物分離，出納和會(huì)計(jì)分離。為保障企業(yè)資金安全完整，涉及到資金不相容的職責(zé)分由不同的人員擔(dān)任，形成嚴(yán)格的內(nèi)部牽制制度，并實(shí)行交易分開(kāi)、賬物管理分開(kāi)、錢賬管理分開(kāi)。內(nèi)部稽核制度：明確會(huì)計(jì)稽核的職責(zé)、權(quán)限、程序和方法。內(nèi)部原始記錄管理制度：建立規(guī)范的原始記錄管理制度，規(guī)定原始記錄的格式、內(nèi)容和填制方法，按要求填制、簽署、傳遞、匯集、審核、管理原始記錄。內(nèi)部財(cái)產(chǎn)清查制度：定期清查財(cái)產(chǎn)，保證賬實(shí)相符。內(nèi)部財(cái)務(wù)收支審批，按財(cái)務(wù)收支審批權(quán)限、范圍、程序執(zhí)行。內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析制度：制定財(cái)務(wù)指標(biāo)分析方法，定期檢查財(cái)務(wù)指標(biāo)落實(shí)情況，分析存在問(wèn)題和原因。內(nèi)部財(cái)務(wù)指標(biāo)評(píng)價(jià)與考核制度：定期對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行考核。財(cái)務(wù)開(kāi)支審批權(quán)限規(guī)定依據(jù)公司相關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行。第八條會(huì)計(jì)工作交接。會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接管人員，沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動(dòng)。辦理移交手續(xù)前，必須編制移交清冊(cè)，對(duì)未完成工作及重要工作事項(xiàng)應(yīng)以書(shū)面形式移交，移交人應(yīng)對(duì)其所管理的賬務(wù)真實(shí)性及資料的完整性負(fù)責(zé)。由交接雙方和監(jiān)交人在移交清冊(cè)上簽名，移交清冊(cè)填制一式肆份，交接雙方各執(zhí)壹份，監(jiān)交人壹份，存檔壹份（裝訂在移交當(dāng)月的憑證后）。第九條公司各級(jí)員工必須切實(shí)保障財(cái)會(huì)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。第三章會(huì)計(jì)政策和財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作第十條會(huì)計(jì)期間：本集團(tuán)公司采用公歷年度，即每年從1月1日起至12月31日止。第十一條記賬本位幣：本集團(tuán)公司以人民幣為記賬本位幣。第十二條記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則：本集團(tuán)公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)一般采用歷史成本，對(duì)于采用重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值、公允價(jià)值計(jì)量的，以所確定的會(huì)計(jì)要素金額能夠取得并可靠計(jì)量為基礎(chǔ)。第十三條財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作外來(lái)原始憑證必須具備以下內(nèi)容：憑證名稱、填制日、填制單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章、接受單位的名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額。一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)注明各聯(lián)的用途，其中只能以一聯(lián)作為報(bào)銷憑證。外來(lái)原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原簽發(fā)單位加蓋公章的證明，并注明原來(lái)憑證的號(hào)碼、金額、內(nèi)容等，由經(jīng)辦單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證。屬確實(shí)無(wú)法取得證明的，如火車、輪船、飛機(jī)票等憑證，由當(dāng)事人寫(xiě)出詳細(xì)情況，經(jīng)審批人批準(zhǔn)后，代作原始憑證。職工因公借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上，還款時(shí)，應(yīng)另開(kāi)收據(jù)（不得退還原借據(jù)，借款時(shí)不準(zhǔn)白條頂庫(kù)）。若從工資中扣款時(shí)，可不開(kāi)收據(jù)，但必須寫(xiě)明應(yīng)發(fā)數(shù)、所扣還金額、實(shí)際發(fā)放數(shù)等。公司應(yīng)建立健全原始記錄。存貨的收發(fā)、領(lǐng)退、消耗、轉(zhuǎn)移及各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的毀損、報(bào)廢、處置等都應(yīng)按要求及時(shí)做好完整的原始記錄，并確保原始記錄的真實(shí)、完整、正確、清晰、及時(shí)。公司應(yīng)強(qiáng)
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