財務投資商業(yè)計劃書(已修改)
2025-08-15 06:52 本頁面
【正文】 財務投資商業(yè)計劃書 融資方案 華營股份有限公司處于典型的成長型階段，具有強勁的發(fā)展?jié)摿Γm當?shù)娜谫Y規(guī)模對企業(yè)的成長意義重大。為保證華營公司的穩(wěn)定發(fā)展，確定的融資規(guī)模為13500萬元。新增投資中，初步設定需投資方投入資金5000萬元，對外借款1500萬元（%，借款的抵押物是廠房和設備），石大勝華投入5500萬元（其中包括無形資產(chǎn)即專利技術700萬元），公司自身投入1500萬元。 華營化工股份有限公司屬于勝華集團的子公司，勝華集團占有華營公司股份的主要部分。在引進投資的同時，為防止股權過分稀釋，以至不能有效決策，所以在權衡戰(zhàn)略投資和財務投資的利弊中，我們決定引進的投資類型為財務投資性質。投資方擁有華營公司的股份所有權，可以以股東身份按比例享有公司的部分權力，對公司管理提供經(jīng)驗和建議，但不能同時參與企業(yè)的重大決策。 華營化工股份有限公司二期項目在投產(chǎn)后，我們將不斷完善公司的財務結構，優(yōu)化股權的構成比例，深化現(xiàn)代化科學管理，同時保證公司的控股權，以期早日實現(xiàn)企業(yè)的上市目標。 華營股份有限公司是一家主產(chǎn)化工產(chǎn)品的民營企業(yè)，其生產(chǎn)經(jīng)營具有鮮明的石化行業(yè)特色，各項成本支出符合行業(yè)標準。企業(yè)成立第一年所需資金主要分為兩部分：一． 公司二期項目啟動費用1．企業(yè)改、擴建費用支出 2．公司基礎設施建設 3．雇員、管理費用支出 二．甲基氰生產(chǎn)流程主要費用：項目支出額（萬元）廠房建設（生產(chǎn)車間、輔助車間）場地占用費設備購置（機器、生產(chǎn)工具等）甲基氰生產(chǎn)流水線各項期間費用輔助生產(chǎn)成本人工成本項目總投資9．4行業(yè)稅收、稅率政策分析國家政策近年來以減輕企業(yè)稅負為導向，鼓勵民間投資，對民營企業(yè)施行多種減稅措施。國資委為限制壟斷，對石油石化行業(yè)不斷調低準入門檻，石化行業(yè)的大量民有資本獲得的投資收益近來不斷提升。根據(jù)國家“十二五”規(guī)劃，民營資本將獲得政府的大力支持，民營企業(yè)將會在一系列的稅收政策上擁有更多優(yōu)惠。與此同時，東營市政府為鼓勵更多民營資本入駐，稅務局將在國家政策范圍內給與大力扶持。產(chǎn)品增值稅銷項稅和原材料的進項稅稅率均為17%，外購燃料進項稅稅率為13%，外購電力進項稅稅率為17%，城市維護建設稅率為增值稅的7%，教育費附加為增值稅的3%，地方教育費附加為增值稅的1%。華營公司成立后按一般企業(yè)稅率（25%）施行繳稅。第十部分 財務分析＊ 企業(yè)以年為會計分期＊ 企業(yè)以25%的稅率計算企業(yè)所得稅＊ 固定資產(chǎn)如機器、機械和其他生產(chǎn)設備，折舊期限為10年，采用直線法 計提； ＊ 無形資產(chǎn)（主要是專利技術）攤銷年限為10年，采用直線法攤銷＊ 每年按銷售收入的5%提取科研經(jīng)費；＊ 每月的應收賬款占本月銷售收入的15%，下月全額收回，每年壞 賬率為1%； 企業(yè)生產(chǎn)的乙氰產(chǎn)品擁有廣闊的市場前景，在國際市場上需求強勁，主要銷往日本、韓國和歐美地區(qū)。同時，國內市場也將不斷開拓，根據(jù)銷售預計，華營公司主打的乙氰產(chǎn)品未來五年的銷量數(shù)據(jù)匯總如下：表10—1 區(qū)域 年份日 本韓 國歐 美國 內市場 / 噸總銷售 量 / 噸銷售收入/萬元第一年750 6001250140040006000第二年8506501200130040006800第三年1200100020001800600012000第四年1700140025002400800016800第五年22002000300028001000022000注：乙氰的市場售價按市場分析確定，即第一年（2012年），。： 隨著企業(yè)在第一年的改擴建后，以后年度所需的人力資源不斷增長。未來五年各部門預計勞動力成本如下； 表10—2 部 門月人均工資(元)第一年第二年第三年第四年第五年研發(fā)部門3000288000360000504000534000564000財務部
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