財務(wù)投資商業(yè)計劃書(編輯修改稿)
2024-08-30 06:52 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益收到的現(xiàn)金73處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流入小計73購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 投資支付的現(xiàn)金2500200025003000支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流出小計 200025003000投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額25001927三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金5, 取得借款收到的現(xiàn)金1, 收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金7000 籌資活動現(xiàn)金流入小計13500 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 五、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 說明:表中銷售商品、提供勞務(wù)受到的現(xiàn)金為當(dāng)年主營業(yè)務(wù)收入的85%和前一年度主營業(yè)務(wù)收入的15%之和。由于第二年達(dá)產(chǎn)40%，所消耗原材料成本只占總成本的40%，以后年度一次類推。從現(xiàn)金流量表中可以看出，企業(yè)第一年現(xiàn)金增加額主要為投資者投入的資金，主要用于企業(yè)的改擴(kuò)建指出。在以后年度，企業(yè)現(xiàn)金及等價物均以以倍左右的速度增長，主要得益于主營業(yè)務(wù)收入的增加和支出費用的減少，預(yù)計企業(yè)在未來更長時間內(nèi)將有大幅度的增長。鑒于企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，流動資產(chǎn)增加較快，企業(yè)預(yù)算在第二、三、四、五年分別購入金融資產(chǎn)2500萬元、2000萬元、2500萬元和3000萬元，以進(jìn)一步提升企業(yè)后期的盈利能力。： 表10—6 （單位：萬元）流動資產(chǎn)：第一年第二年第三年第四年第五年貨幣資金應(yīng)收賬款74714942793減：壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收賬款凈額存貨流動資產(chǎn)合計非流動資產(chǎn)： 可供出售金融資產(chǎn)2500450070007000持有至到期投資 3000固定資產(chǎn)5, 4, 8, 9, 7, 無形資產(chǎn)630560490420850長期待攤費用6060606060非流動資產(chǎn)合計6, 7, 13, 17, 18, 資產(chǎn)總計14, 15, 19, 22, 25, 負(fù)債和所有者權(quán)益 流動負(fù)債： 短期借款 應(yīng)付賬款應(yīng)交稅費（增值稅）流動負(fù)債合計非流動負(fù)債： 長期借款1,1,1,15001500非流動負(fù)債合計1,1,1,15001500負(fù)債合計所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）： 實收資本（或股本）12,12,12,1250012500資本公積1,1,1,10001000減：庫存股 盈余公積： 法定盈余公積490任意盈余公積245未分
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