企業(yè)應(yīng)收票據(jù)管理表格(已修改)
2025-07-12 18:05 本頁面
【正文】 5 / 6應(yīng)收票據(jù)實質(zhì)性程序被審計單位： 項目： 應(yīng)收票據(jù) 編制： 日期： 索引號： ZC 財務(wù)報表截止日/期間： 復(fù)核： 日期： 第一部分 認(rèn)定、審計目標(biāo)和審計程序?qū)?yīng)關(guān)系一、審計目標(biāo)與認(rèn)定對應(yīng)關(guān)系表審計目標(biāo)財務(wù)報表認(rèn)定存在完整性權(quán)利和義務(wù)計價和分?jǐn)偭袌驛資產(chǎn)負(fù)債表中記錄的應(yīng)收票據(jù)是存在的?！藼所有應(yīng)當(dāng)記錄的應(yīng)收票據(jù)均已記錄。√C記錄的應(yīng)收票據(jù)由被審計單位擁有或控制。√D應(yīng)收票據(jù)以恰當(dāng)?shù)慕痤~包括在財務(wù)報表中，與之相關(guān)的計價調(diào)整已恰當(dāng)記錄。√E應(yīng)收票據(jù)已按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定在財務(wù)報表中作出恰當(dāng)列報?！潭?、審計目標(biāo)與審計程序?qū)?yīng)關(guān)系表審計目標(biāo)可供選擇的審計程序索引號D：(1)復(fù)核加計是否正確，并與總賬數(shù)和明細(xì)賬合計數(shù)核對是否相符；結(jié)合壞賬準(zhǔn)備科目與報表數(shù)核對是否相符；(2)檢查非記賬本位幣應(yīng)收票據(jù)的折算匯率及折算是否正確；(3)檢查逾期票據(jù)是否已轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款。ZC2A“應(yīng)收票據(jù)備查簿”，核對其是否與賬面記錄一致。在應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表上標(biāo)出至審計時已兌現(xiàn)或已貼現(xiàn)的應(yīng)收票據(jù)，檢查相關(guān)收款憑證等資料，
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