【正文】 財(cái)務(wù)部規(guī)章制度一覽表 頁(yè)碼 部門(mén) 發(fā)文內(nèi)容 發(fā)文時(shí)間 253 財(cái)務(wù) 關(guān)于 購(gòu)物廣場(chǎng)財(cái)務(wù)部各崗位工作標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定 5456 財(cái)務(wù) 關(guān)于退貨流程的規(guī)定 5760 財(cái)務(wù) 關(guān)于費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定 6164 財(cái)務(wù) 關(guān)于財(cái)務(wù)用款開(kāi)支審批程序的規(guī)定 6567 財(cái)務(wù) 關(guān)于現(xiàn)金管理的規(guī)定 6870 財(cái)務(wù) 關(guān)于銀行存款管理的規(guī)定 7172 財(cái)務(wù) 關(guān)于有關(guān)帳戶(hù)和保險(xiǎn)柜的管理規(guī) 定及考核辦法 7375 財(cái)務(wù) 關(guān)于 購(gòu)物廣場(chǎng)商品貨款結(jié)算管理辦法 7677 財(cái)務(wù) 關(guān)于 購(gòu)物廣場(chǎng)計(jì)算機(jī)故障處理的程序 7886 財(cái)務(wù) 關(guān)于 購(gòu)物廣場(chǎng)計(jì)算機(jī)管理信息系統(tǒng)管理辦法 8788 財(cái)務(wù) 關(guān)于 購(gòu)物廣場(chǎng)計(jì)算機(jī)使用管理規(guī)定 8998 財(cái)務(wù) 關(guān)于綜合部物品進(jìn)銷(xiāo)存系統(tǒng)操作管理與考核辦法 99106 財(cái)務(wù) 關(guān)于 購(gòu)物廣場(chǎng)會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定 107112 財(cái)務(wù) 關(guān)于廣場(chǎng)發(fā)票管理辦法 113122 財(cái)務(wù) 關(guān)于固定資產(chǎn)、低值易耗品管理辦法 123126 財(cái)務(wù) 關(guān)于 購(gòu)物廣場(chǎng)內(nèi)部往來(lái)核算管理規(guī)定 127129 財(cái)務(wù) 關(guān)于 購(gòu)物廣場(chǎng)物料用品管理規(guī)定 130134 財(cái)務(wù) 關(guān)于進(jìn)銷(xiāo)存系統(tǒng)權(quán)限管理及考核規(guī)定 編號(hào) :[20xx]31 號(hào) 行文部門(mén) :財(cái)務(wù)部 擬稿人 :劉冰 急緩 :急 密級(jí) :二 發(fā) 文代號(hào) :商貴廣財(cái) [20xx]18 號(hào) 報(bào)送時(shí)間 : 發(fā)文時(shí)間 : 購(gòu)物廣場(chǎng)財(cái)務(wù)部 商貴廣財(cái)〔 20xx〕 18號(hào) 關(guān)于 購(gòu)物廣場(chǎng)財(cái)務(wù)部各崗位工作標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定 財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理工作標(biāo)準(zhǔn) 1 范圍 本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了財(cái)務(wù)部經(jīng)理的崗位職責(zé)、崗位基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核。 本標(biāo)準(zhǔn)適用于財(cái)務(wù)部經(jīng)理工作，是檢查與考核本崗位工作的依據(jù)。 2 職責(zé) ，負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行國(guó)家及公司的有關(guān)方針政策、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái) 經(jīng)紀(jì)律。 、會(huì)計(jì)核算辦法、各項(xiàng)財(cái)務(wù)開(kāi)支規(guī)定，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，貫徹執(zhí)行。 正確編制公司的財(cái)務(wù)預(yù)算，并負(fù)責(zé)實(shí)施。 ，組織財(cái)務(wù)部人員完成總經(jīng)理交辦的各項(xiàng)工作。 ，定期向總經(jīng)理匯報(bào)本部門(mén)工作情況及重大問(wèn)題。 ， 落實(shí)崗位職責(zé)及工作計(jì)劃完成，及時(shí)進(jìn)行檢查和考核。 ，充分運(yùn)用會(huì)計(jì)資料，提供可靠信息，供總經(jīng) 理決策。 認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家稅法，正確計(jì)提和按時(shí)上交各種稅款。 、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高全部門(mén)的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。 3 崗位人員基本技能 熟悉國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)政策、法律、法令、法規(guī)、條例和規(guī)定。 熟悉會(huì)計(jì)核算辦法，能準(zhǔn)確進(jìn)行賬務(wù)處理，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。 熟悉商業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程，了解各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)之間的內(nèi)在聯(lián)系。 8年以上，大學(xué)本科相關(guān)專(zhuān)業(yè)畢業(yè)從事會(huì)計(jì)工作五年以上，研究生相關(guān)專(zhuān)業(yè)畢業(yè)從事會(huì)計(jì)工作三年以上并取得會(huì)計(jì)師及以上職稱(chēng)的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任 。 ，具有較高專(zhuān)業(yè)水平和職業(yè)品德。 4 工作內(nèi)容要求與方法 制度建設(shè) 《會(huì)計(jì)法》及會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，制定公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理辦法、會(huì)計(jì)核算方法、報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，組織實(shí)施。 根據(jù)國(guó)家和公司有關(guān)規(guī)定，制定和完善公司的各項(xiàng)費(fèi)用管理辦 法。制度、辦法做到嚴(yán)謹(jǐn)可行，切實(shí)達(dá)到強(qiáng)化管理，提高效益。 會(huì)計(jì)核算 ，正確進(jìn)行成本核算，合理控制管理費(fèi)用，杜絕浪費(fèi)，確保費(fèi)用預(yù)算的完成。 按國(guó)家有關(guān)固定資產(chǎn)管理規(guī)定 ，嚴(yán)格履行固定資產(chǎn)增減變動(dòng)手續(xù)，達(dá)到賬、卡相符，確保固定資產(chǎn)完整。 正確組織稅金核算，按時(shí)申報(bào)和上交各種稅款。 組織開(kāi)展會(huì)計(jì)電算化管理，提高核算質(zhì)量和工作效率。 組織公司編制會(huì)計(jì)報(bào)表和年度會(huì)計(jì)決算，確保其準(zhǔn)確性。 ，及時(shí)提出處理意見(jiàn)，必要時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)。 財(cái)務(wù)分析 ，針對(duì)薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)分析，找出問(wèn)題，提出整改措施，責(zé)成有關(guān)部門(mén)落實(shí)。 確保公司收銀系統(tǒng)的正常運(yùn)作，維持公司收銀秩序 。 其 他工作 、配合國(guó)家稅務(wù)等部門(mén)的依法審計(jì)、檢查，確保公司年度無(wú)重大違紀(jì)事項(xiàng)。 ，認(rèn)真組織本部門(mén)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)管理水平。 完成總經(jīng)理交辦的其他各項(xiàng)工作。 5 檢查與考核 本崗位執(zhí)行情況，由總經(jīng)理檢查、考核。 考核內(nèi)容為本標(biāo)準(zhǔn)的職責(zé)和工作內(nèi)容。 考核結(jié)果與當(dāng)月獎(jiǎng)勵(lì)效益工資掛鉤兌現(xiàn)。 財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)核算主管崗位工作標(biāo)準(zhǔn) 1 范圍 本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了財(cái)務(wù)部核算主管崗位的職責(zé)、崗位人員基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核 。 本標(biāo)準(zhǔn)適用于財(cái)務(wù)部核算主管崗位工作，是檢查與考核本崗位工作的依據(jù)。 2 職責(zé) 責(zé)任 、記賬憑證、賬簿記錄進(jìn)行審核，并對(duì)審核簽署后的內(nèi)容負(fù)責(zé)。 、制止，對(duì)核算工作中的差錯(cuò)進(jìn)行糾正。 對(duì)審核監(jiān)督不力造成的重大違紀(jì)，應(yīng)與有關(guān)人員負(fù)連帶責(zé)任。 對(duì)所有核算中心業(yè)務(wù)負(fù)有管理責(zé)任和指導(dǎo)責(zé)任。 權(quán)限 對(duì)違紀(jì)行為 ,有權(quán)拒絕執(zhí)行并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。 對(duì)不符合財(cái)務(wù)制度的會(huì) 計(jì)事項(xiàng)有權(quán)拒絕受理。 對(duì)核算不真實(shí)、不正確的記錄，有權(quán)責(zé)成有關(guān)人員進(jìn)行更正。 對(duì)核算中心人員進(jìn)行管理和指導(dǎo)。 3 崗位人員基本技能 熟悉國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)政策、法律、法令、法規(guī)、條例和規(guī)定。 熟悉會(huì)計(jì)核算辦法，能準(zhǔn)確進(jìn)行賬務(wù)處理，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。 熟悉商業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程，了解各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)之間的內(nèi)在聯(lián)系。 ，大學(xué)本科相關(guān)專(zhuān)業(yè)畢業(yè)從事會(huì)計(jì)工作兩年以上，研究生相關(guān)專(zhuān)業(yè)畢業(yè)從事會(huì)計(jì)工作一年以上并取得會(huì)計(jì)師及以上職稱(chēng)的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任。 4 工作內(nèi) 容要求與方法 審核范圍 ，同時(shí)與結(jié)算中心相關(guān)聯(lián)的內(nèi)部往來(lái)業(yè)務(wù)審核。 審核程序 事前審核 對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) 在發(fā)生前進(jìn)行審核 ,具體為出納費(fèi)用支出業(yè)務(wù)和內(nèi)部往來(lái)付款業(yè)務(wù)的事前審核 事后審核 對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在入賬后的審核 ,具體為會(huì)計(jì)憑證、賬簿的事后復(fù)核。 審核方法 財(cái)務(wù)收支 根據(jù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和廣場(chǎng)內(nèi)部規(guī)定，逐筆審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支。 對(duì)不符合、無(wú)計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)內(nèi)容不真實(shí)、有關(guān)合同不完整、弄虛作假的會(huì)計(jì)事 項(xiàng)，予以抵制。 ，請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)明確后，再行處理。對(duì)內(nèi)容不合法、不真實(shí)、記載不準(zhǔn)確、不完整、手續(xù)不完備的原始憑證堅(jiān)決退回。 記賬憑證 。 審核記賬憑證表述經(jīng)濟(jì)活動(dòng)真相的準(zhǔn)確，包括： —— 數(shù)字計(jì)算； —— 摘要編寫(xiě)； —— 分錄處理； —— 金額填寫(xiě)。 審核記賬憑證簽章的完整性。 對(duì)不 合格的記賬憑證，責(zé)成有關(guān)人員查明原因，更正處理。 會(huì)計(jì)賬簿 、檢查記賬、結(jié)賬的合法、合規(guī)性。 各種賬簿與總賬有關(guān)賬戶(hù)的余額核對(duì)相符。 往來(lái)賬戶(hù)與有關(guān)單位核對(duì)相符。 上交款項(xiàng)與監(jiān)交單位核對(duì)相符。 對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審核。 對(duì)稅務(wù)會(huì)計(jì)的納稅報(bào)表進(jìn)行審核。 審核內(nèi)容與要求 每日對(duì)辦理出納收支結(jié)算的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及原始憑證進(jìn)行事前審核。 每日對(duì)已做會(huì)計(jì)憑證在入賬前進(jìn)行 審核。 其他 會(huì)計(jì)期末按規(guī)定期限負(fù)責(zé)督促有關(guān)人員向總公司報(bào)送的報(bào)表及要求的其他數(shù)據(jù)、資料。 5 檢查與考核 本崗位執(zhí)行情況，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理檢查、考核。 考核內(nèi)容為本標(biāo)準(zhǔn)的職責(zé)和工作內(nèi)容。 考核結(jié)果與當(dāng)月獎(jiǎng)勵(lì)效益工資掛鉤兌現(xiàn)。 財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)結(jié)算主管崗位工作標(biāo)準(zhǔn) 1 范圍 本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了財(cái)務(wù)部結(jié)算主管崗位的職責(zé)、崗位人員基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核。 本標(biāo)準(zhǔn)適用于財(cái)務(wù)部結(jié)算主管崗位工作，是檢查與考核本崗位工作的依據(jù)。 2 職責(zé) 責(zé)任 、記賬憑證、賬簿記錄進(jìn)行審核，并對(duì)審核簽署后的內(nèi)容負(fù)責(zé)。 、制止，對(duì)結(jié)算工作中的差錯(cuò)進(jìn)行糾正。 對(duì)審核監(jiān)督不力造成的重大違紀(jì)，應(yīng)與有關(guān)人員負(fù)連帶責(zé)任。 對(duì)所有結(jié)算中心業(yè)務(wù)負(fù)有管理責(zé)任和指導(dǎo)責(zé)任。 權(quán)限 對(duì)違紀(jì)行為 ,有權(quán)拒絕執(zhí)行并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。 對(duì)不符合結(jié)算程序及批準(zhǔn)手續(xù)的會(huì)計(jì)事項(xiàng)有權(quán)拒絕受理。 、不正確的記錄，有權(quán)責(zé)成有關(guān)人員進(jìn)行 更正。 對(duì)結(jié)算中心人員進(jìn)行管理和指導(dǎo)。 3 崗位人員基本技能 熟悉國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)政策、法律、法令、法規(guī)、條例和規(guī)定。 熟悉會(huì)計(jì)核算辦法，能準(zhǔn)確進(jìn)行賬務(wù)處理。 熟悉商業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程，了解各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)之間的內(nèi)在聯(lián)系。 ，大學(xué)本科相關(guān)專(zhuān)業(yè)畢業(yè)從事會(huì)計(jì)工作兩年以上，研究生相關(guān)專(zhuān)業(yè)畢業(yè)從事會(huì)計(jì)工作一年以上并取得會(huì)計(jì)師及以上職稱(chēng)的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任。 4 工作內(nèi)容要求與方法 審核范圍 ，同時(shí)配合核算中 心 主管做好相關(guān)賬務(wù)的處理。 審核程序 事前審核 對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) 在發(fā)生前進(jìn)行審核 ,具體為結(jié)算會(huì)計(jì)的事前審核和會(huì)計(jì)憑證在入賬前的審核。 事后審核 對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在入賬后的審核 ,具體為會(huì)計(jì)憑證、賬簿的事后復(fù)核。 審核方法 收入核算 根據(jù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和廣場(chǎng)內(nèi)部規(guī)定，逐筆審核各項(xiàng)收入。 結(jié)算 對(duì)每項(xiàng)商品付款要逐項(xiàng)審核 ,與合同進(jìn)行核對(duì) ,保證結(jié)算業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性。 對(duì)結(jié)算會(huì)計(jì)收取的增值稅發(fā)票進(jìn)行審核 ,保證發(fā)票的真實(shí)性與嚴(yán)謹(jǐn)性。 對(duì)所有結(jié)算部的業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)管理 ,保證賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性。 記賬憑證 。 審核記賬憑證表述經(jīng)濟(jì)活動(dòng)真相的準(zhǔn)確，包括： —— 數(shù)字計(jì)算； —— 摘要編寫(xiě)； —— 分錄處理； —— 金額填寫(xiě)。 審核記賬憑證簽章的完整性。 對(duì)不合格的記賬憑證，責(zé)成有關(guān)人員查明原因，更正處理。 會(huì)計(jì)賬簿 記錄定期進(jìn)行復(fù)核、檢查記賬、結(jié)賬的合法、合規(guī)性。 各種賬簿與總賬有關(guān)賬戶(hù)的余額核對(duì)相符。 往來(lái)賬戶(hù)與有關(guān)單位核對(duì)相符。 對(duì)不合格的賬簿記錄，責(zé)成有關(guān)人員更正。 會(huì)計(jì)報(bào)表和分析工作 。 對(duì)結(jié)算部?jī)?nèi)部會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審核上報(bào)。 整個(gè)廣場(chǎng)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行分析上報(bào) 。 審核內(nèi)容與要求 每日對(duì)辦理收入庫(kù)存及結(jié)算經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及原始憑證進(jìn)行事前審核。 每日對(duì)已做會(huì)計(jì)憑證在入賬前進(jìn)行審核。 對(duì)以上內(nèi)容的審核率達(dá) 到 100%，審核合格率 100%。 其他 會(huì)計(jì)期末按規(guī)定期限負(fù)責(zé)向核算中心報(bào)送報(bào)表及要求的其他數(shù)據(jù)、資料。 5 檢查與考核 本崗位執(zhí)行情況，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理檢查、考核。 考核內(nèi)容為本標(biāo)準(zhǔn)的職責(zé)和工作內(nèi)容。 考核結(jié)果與當(dāng)月獎(jiǎng)勵(lì)效益工資掛鉤兌現(xiàn)。 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)報(bào)表崗位工作標(biāo)準(zhǔn) 1 范圍 本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了 購(gòu)物廣場(chǎng)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)報(bào)表管理崗位的工作職責(zé)、崗位人員的基本技能、工作內(nèi)容與要求以及檢查與考核。 本標(biāo)準(zhǔn)適用于 購(gòu)物廣場(chǎng)會(huì)計(jì)報(bào)表管理崗位的工作，是檢查與考核本崗位工作的依據(jù)。 2 職責(zé) 2. 1 責(zé)任 依照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)。 ，忠于職守，保證連續(xù)、系統(tǒng)、全面的反映和監(jiān)督廣場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)情況。 負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)報(bào)表的審核、匯總、編制和上報(bào)。 負(fù)責(zé)廣場(chǎng)財(cái)務(wù)快報(bào)的編制和上報(bào)。 配合審計(jì)、稅務(wù)部門(mén)對(duì)廣場(chǎng)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行檢查。 ，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的具體細(xì)節(jié)問(wèn)題進(jìn)行查閱，并對(duì)其中的爭(zhēng)議問(wèn)題進(jìn)行解釋。 完成上級(jí)管理人員交辦的臨時(shí)性工作。 權(quán)限 場(chǎng)的所有有關(guān)會(huì)計(jì)資料，并對(duì)基層會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行監(jiān)督 和管理，有權(quán)對(duì)其中的問(wèn)題要求解釋。 有權(quán)保管廣場(chǎng)報(bào)表，其他單位或個(gè)人應(yīng)按有關(guān)規(guī)定查閱。 有權(quán)對(duì)廣場(chǎng)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。 有權(quán)提出加強(qiáng)廣場(chǎng)報(bào)表管理的合理化建議。 3. 崗位人員基本技能 ，取得初級(jí)職稱(chēng)任職資格。 、稅務(wù)管理方面的方針、政策、法律、法令、法規(guī)、條例與制度。 能熟練運(yùn)用計(jì)算機(jī)進(jìn)行計(jì)算和分析。 熟悉廣場(chǎng)經(jīng)營(yíng)過(guò)程，了解各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)之間的內(nèi) 在聯(lián)系。 ，能夠正確、及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。 ，遵 紀(jì)守法，實(shí)事求是，具備良好的敬業(yè)精神和職業(yè)道德。 能熟練運(yùn)用各種計(jì)算技術(shù)。 4. 工作內(nèi)容與要求 對(duì)發(fā)展公司快報(bào)，要求于當(dāng)月 27 日上報(bào)發(fā)展公司。 ，編制月度會(huì)計(jì)報(bào)表包括：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、應(yīng)上交款項(xiàng)明細(xì)表、營(yíng)業(yè)外收支明細(xì)表、貨幣資金明細(xì)表等。月度會(huì)計(jì)報(bào)表要求月度結(jié)束后三日內(nèi)完成并報(bào)送上級(jí)公司。 ：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、應(yīng)上 交款項(xiàng) 明細(xì)表、營(yíng)業(yè)外收支明細(xì)表、貨幣資金明細(xì)表、其他應(yīng)收款項(xiàng)情況表、其他應(yīng)付款項(xiàng)情況表等、季度會(huì)計(jì)報(bào)表要求季度結(jié)束后三日內(nèi)完成，并報(bào)送魯能公司。 ，編制年度會(huì)計(jì)報(bào)表。包括：資產(chǎn)負(fù)債