【正文】 財務(wù)部規(guī)章制度一覽表 頁碼 部門 發(fā)文內(nèi)容 發(fā)文時間 253 財務(wù) 關(guān)于 購物廣場財務(wù)部各崗位工作標準的規(guī)定 5456 財務(wù) 關(guān)于退貨流程的規(guī)定 5760 財務(wù) 關(guān)于費用報銷標準的規(guī)定 6164 財務(wù) 關(guān)于財務(wù)用款開支審批程序的規(guī)定 6567 財務(wù) 關(guān)于現(xiàn)金管理的規(guī)定 6870 財務(wù) 關(guān)于銀行存款管理的規(guī)定 7172 財務(wù) 關(guān)于有關(guān)帳戶和保險柜的管理規(guī) 定及考核辦法 7375 財務(wù) 關(guān)于 購物廣場商品貨款結(jié)算管理辦法 7677 財務(wù) 關(guān)于 購物廣場計算機故障處理的程序 7886 財務(wù) 關(guān)于 購物廣場計算機管理信息系統(tǒng)管理辦法 8788 財務(wù) 關(guān)于 購物廣場計算機使用管理規(guī)定 8998 財務(wù) 關(guān)于綜合部物品進銷存系統(tǒng)操作管理與考核辦法 99106 財務(wù) 關(guān)于 購物廣場會計檔案管理規(guī)定 107112 財務(wù) 關(guān)于廣場發(fā)票管理辦法 113122 財務(wù) 關(guān)于固定資產(chǎn)、低值易耗品管理辦法 123126 財務(wù) 關(guān)于 購物廣場內(nèi)部往來核算管理規(guī)定 127129 財務(wù) 關(guān)于 購物廣場物料用品管理規(guī)定 130134 財務(wù) 關(guān)于進銷存系統(tǒng)權(quán)限管理及考核規(guī)定 編號 :[20xx]31 號 行文部門 :財務(wù)部 擬稿人 :劉冰 急緩 :急 密級 :二 發(fā) 文代號 :商貴廣財 [20xx]18 號 報送時間 : 發(fā)文時間 : 購物廣場財務(wù)部 商貴廣財〔 20xx〕 18號 關(guān)于 購物廣場財務(wù)部各崗位工作標準的規(guī)定 財務(wù)部財務(wù)經(jīng)理工作標準 1 范圍 本標準規(guī)定了財務(wù)部經(jīng)理的崗位職責、崗位基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核。 本標準適用于財務(wù)部經(jīng)理工作，是檢查與考核本崗位工作的依據(jù)。 2 職責 ，負責貫徹執(zhí)行國家及公司的有關(guān)方針政策、財務(wù)會計制度，嚴格遵守國家財 經(jīng)紀律。 、會計核算辦法、各項財務(wù)開支規(guī)定，報總經(jīng)理批準后，貫徹執(zhí)行。 正確編制公司的財務(wù)預(yù)算，并負責實施。 ，組織財務(wù)部人員完成總經(jīng)理交辦的各項工作。 ，定期向總經(jīng)理匯報本部門工作情況及重大問題。 ， 落實崗位職責及工作計劃完成，及時進行檢查和考核。 ，充分運用會計資料，提供可靠信息，供總經(jīng) 理決策。 認真執(zhí)行國家稅法，正確計提和按時上交各種稅款。 、業(yè)務(wù)學習，提高全部門的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。 3 崗位人員基本技能 熟悉國家有關(guān)會計政策、法律、法令、法規(guī)、條例和規(guī)定。 熟悉會計核算辦法，能準確進行賬務(wù)處理，編制會計報表。 熟悉商業(yè)經(jīng)營過程，了解各項經(jīng)濟指標之間的內(nèi)在聯(lián)系。 8年以上，大學本科相關(guān)專業(yè)畢業(yè)從事會計工作五年以上，研究生相關(guān)專業(yè)畢業(yè)從事會計工作三年以上并取得會計師及以上職稱的會計人員擔任 。 ，具有較高專業(yè)水平和職業(yè)品德。 4 工作內(nèi)容要求與方法 制度建設(shè) 《會計法》及會計制度的規(guī)定，結(jié)合公司實際，制定公司的各項財務(wù)管理辦法、會計核算方法、報總經(jīng)理批準后，組織實施。 根據(jù)國家和公司有關(guān)規(guī)定，制定和完善公司的各項費用管理辦 法。制度、辦法做到嚴謹可行，切實達到強化管理，提高效益。 會計核算 ，正確進行成本核算，合理控制管理費用，杜絕浪費，確保費用預(yù)算的完成。 按國家有關(guān)固定資產(chǎn)管理規(guī)定 ，嚴格履行固定資產(chǎn)增減變動手續(xù)，達到賬、卡相符，確保固定資產(chǎn)完整。 正確組織稅金核算，按時申報和上交各種稅款。 組織開展會計電算化管理，提高核算質(zhì)量和工作效率。 組織公司編制會計報表和年度會計決算，確保其準確性。 ，及時提出處理意見，必要時向總經(jīng)理匯報。 財務(wù)分析 ，針對薄弱環(huán)節(jié)進行專項分析，找出問題，提出整改措施，責成有關(guān)部門落實。 確保公司收銀系統(tǒng)的正常運作，維持公司收銀秩序 。 其 他工作 、配合國家稅務(wù)等部門的依法審計、檢查，確保公司年度無重大違紀事項。 ，認真組織本部門人員進行業(yè)務(wù)學習，提高業(yè)務(wù)管理水平。 完成總經(jīng)理交辦的其他各項工作。 5 檢查與考核 本崗位執(zhí)行情況，由總經(jīng)理檢查、考核。 考核內(nèi)容為本標準的職責和工作內(nèi)容。 考核結(jié)果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現(xiàn)。 財務(wù)部財務(wù)核算主管崗位工作標準 1 范圍 本標準規(guī)定了財務(wù)部核算主管崗位的職責、崗位人員基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核 。 本標準適用于財務(wù)部核算主管崗位工作，是檢查與考核本崗位工作的依據(jù)。 2 職責 責任 、記賬憑證、賬簿記錄進行審核，并對審核簽署后的內(nèi)容負責。 、制止，對核算工作中的差錯進行糾正。 對審核監(jiān)督不力造成的重大違紀，應(yīng)與有關(guān)人員負連帶責任。 對所有核算中心業(yè)務(wù)負有管理責任和指導(dǎo)責任。 權(quán)限 對違紀行為 ,有權(quán)拒絕執(zhí)行并向領(lǐng)導(dǎo)匯報。 對不符合財務(wù)制度的會 計事項有權(quán)拒絕受理。 對核算不真實、不正確的記錄，有權(quán)責成有關(guān)人員進行更正。 對核算中心人員進行管理和指導(dǎo)。 3 崗位人員基本技能 熟悉國家有關(guān)會計政策、法律、法令、法規(guī)、條例和規(guī)定。 熟悉會計核算辦法，能準確進行賬務(wù)處理，編制會計報表。 熟悉商業(yè)經(jīng)營過程，了解各項經(jīng)濟指標之間的內(nèi)在聯(lián)系。 ，大學本科相關(guān)專業(yè)畢業(yè)從事會計工作兩年以上，研究生相關(guān)專業(yè)畢業(yè)從事會計工作一年以上并取得會計師及以上職稱的會計人員擔任。 4 工作內(nèi) 容要求與方法 審核范圍 ，同時與結(jié)算中心相關(guān)聯(lián)的內(nèi)部往來業(yè)務(wù)審核。 審核程序 事前審核 對經(jīng)濟業(yè)務(wù) 在發(fā)生前進行審核 ,具體為出納費用支出業(yè)務(wù)和內(nèi)部往來付款業(yè)務(wù)的事前審核 事后審核 對經(jīng)濟業(yè)務(wù)在入賬后的審核 ,具體為會計憑證、賬簿的事后復(fù)核。 審核方法 財務(wù)收支 根據(jù)財經(jīng)紀律和廣場內(nèi)部規(guī)定，逐筆審核各項財務(wù)收支。 對不符合、無計劃、經(jīng)濟內(nèi)容不真實、有關(guān)合同不完整、弄虛作假的會計事 項，予以抵制。 ，請示領(lǐng)導(dǎo)明確后，再行處理。對內(nèi)容不合法、不真實、記載不準確、不完整、手續(xù)不完備的原始憑證堅決退回。 記賬憑證 。 審核記賬憑證表述經(jīng)濟活動真相的準確，包括： —— 數(shù)字計算； —— 摘要編寫； —— 分錄處理； —— 金額填寫。 審核記賬憑證簽章的完整性。 對不 合格的記賬憑證，責成有關(guān)人員查明原因，更正處理。 會計賬簿 、檢查記賬、結(jié)賬的合法、合規(guī)性。 各種賬簿與總賬有關(guān)賬戶的余額核對相符。 往來賬戶與有關(guān)單位核對相符。 上交款項與監(jiān)交單位核對相符。 對會計報表進行審核。 對稅務(wù)會計的納稅報表進行審核。 審核內(nèi)容與要求 每日對辦理出納收支結(jié)算的經(jīng)濟業(yè)務(wù)及原始憑證進行事前審核。 每日對已做會計憑證在入賬前進行 審核。 其他 會計期末按規(guī)定期限負責督促有關(guān)人員向總公司報送的報表及要求的其他數(shù)據(jù)、資料。 5 檢查與考核 本崗位執(zhí)行情況，由財務(wù)部經(jīng)理檢查、考核。 考核內(nèi)容為本標準的職責和工作內(nèi)容。 考核結(jié)果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現(xiàn)。 財務(wù)部財務(wù)結(jié)算主管崗位工作標準 1 范圍 本標準規(guī)定了財務(wù)部結(jié)算主管崗位的職責、崗位人員基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核。 本標準適用于財務(wù)部結(jié)算主管崗位工作，是檢查與考核本崗位工作的依據(jù)。 2 職責 責任 、記賬憑證、賬簿記錄進行審核，并對審核簽署后的內(nèi)容負責。 、制止，對結(jié)算工作中的差錯進行糾正。 對審核監(jiān)督不力造成的重大違紀，應(yīng)與有關(guān)人員負連帶責任。 對所有結(jié)算中心業(yè)務(wù)負有管理責任和指導(dǎo)責任。 權(quán)限 對違紀行為 ,有權(quán)拒絕執(zhí)行并向領(lǐng)導(dǎo)匯報。 對不符合結(jié)算程序及批準手續(xù)的會計事項有權(quán)拒絕受理。 、不正確的記錄，有權(quán)責成有關(guān)人員進行 更正。 對結(jié)算中心人員進行管理和指導(dǎo)。 3 崗位人員基本技能 熟悉國家有關(guān)會計政策、法律、法令、法規(guī)、條例和規(guī)定。 熟悉會計核算辦法，能準確進行賬務(wù)處理。 熟悉商業(yè)經(jīng)營過程，了解各項經(jīng)濟指標之間的內(nèi)在聯(lián)系。 ，大學本科相關(guān)專業(yè)畢業(yè)從事會計工作兩年以上，研究生相關(guān)專業(yè)畢業(yè)從事會計工作一年以上并取得會計師及以上職稱的會計人員擔任。 4 工作內(nèi)容要求與方法 審核范圍 ，同時配合核算中 心 主管做好相關(guān)賬務(wù)的處理。 審核程序 事前審核 對經(jīng)濟業(yè)務(wù) 在發(fā)生前進行審核 ,具體為結(jié)算會計的事前審核和會計憑證在入賬前的審核。 事后審核 對經(jīng)濟業(yè)務(wù)在入賬后的審核 ,具體為會計憑證、賬簿的事后復(fù)核。 審核方法 收入核算 根據(jù)財經(jīng)紀律和廣場內(nèi)部規(guī)定，逐筆審核各項收入。 結(jié)算 對每項商品付款要逐項審核 ,與合同進行核對 ,保證結(jié)算業(yè)務(wù)的準確性。 對結(jié)算會計收取的增值稅發(fā)票進行審核 ,保證發(fā)票的真實性與嚴謹性。 對所有結(jié)算部的業(yè)務(wù)進行指導(dǎo)管理 ,保證賬務(wù)處理的準確性。 記賬憑證 。 審核記賬憑證表述經(jīng)濟活動真相的準確，包括： —— 數(shù)字計算； —— 摘要編寫； —— 分錄處理； —— 金額填寫。 審核記賬憑證簽章的完整性。 對不合格的記賬憑證，責成有關(guān)人員查明原因，更正處理。 會計賬簿 記錄定期進行復(fù)核、檢查記賬、結(jié)賬的合法、合規(guī)性。 各種賬簿與總賬有關(guān)賬戶的余額核對相符。 往來賬戶與有關(guān)單位核對相符。 對不合格的賬簿記錄，責成有關(guān)人員更正。 會計報表和分析工作 。 對結(jié)算部內(nèi)部會計報表進行審核上報。 整個廣場的各項業(yè)務(wù)進行分析上報 。 審核內(nèi)容與要求 每日對辦理收入庫存及結(jié)算經(jīng)濟業(yè)務(wù)及原始憑證進行事前審核。 每日對已做會計憑證在入賬前進行審核。 對以上內(nèi)容的審核率達 到 100%，審核合格率 100%。 其他 會計期末按規(guī)定期限負責向核算中心報送報表及要求的其他數(shù)據(jù)、資料。 5 檢查與考核 本崗位執(zhí)行情況，由財務(wù)部經(jīng)理檢查、考核。 考核內(nèi)容為本標準的職責和工作內(nèi)容。 考核結(jié)果與當月獎勵效益工資掛鉤兌現(xiàn)。 財務(wù)部會計報表崗位工作標準 1 范圍 本標準規(guī)定了 購物廣場財務(wù)部會計報表管理崗位的工作職責、崗位人員的基本技能、工作內(nèi)容與要求以及檢查與考核。 本標準適用于 購物廣場會計報表管理崗位的工作，是檢查與考核本崗位工作的依據(jù)。 2 職責 2. 1 責任 依照《會計法》的規(guī)定，對財務(wù)報告的真實性、合法性和完整性負責。 ，忠于職守，保證連續(xù)、系統(tǒng)、全面的反映和監(jiān)督廣場的經(jīng)營情況。 負責日常財務(wù)報表的審核、匯總、編制和上報。 負責廣場財務(wù)快報的編制和上報。 配合審計、稅務(wù)部門對廣場會計報表進行檢查。 ，對財務(wù)報告的具體細節(jié)問題進行查閱，并對其中的爭議問題進行解釋。 完成上級管理人員交辦的臨時性工作。 權(quán)限 場的所有有關(guān)會計資料，并對基層會計報表進行監(jiān)督 和管理，有權(quán)對其中的問題要求解釋。 有權(quán)保管廣場報表，其他單位或個人應(yīng)按有關(guān)規(guī)定查閱。 有權(quán)對廣場的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行財務(wù)監(jiān)督。 有權(quán)提出加強廣場報表管理的合理化建議。 3. 崗位人員基本技能 ，取得初級職稱任職資格。 、稅務(wù)管理方面的方針、政策、法律、法令、法規(guī)、條例與制度。 能熟練運用計算機進行計算和分析。 熟悉廣場經(jīng)營過程，了解各項經(jīng)濟技術(shù)指標之間的內(nèi) 在聯(lián)系。 ，能夠正確、及時進行賬務(wù)處理，編制會計報表。 ，遵 紀守法，實事求是，具備良好的敬業(yè)精神和職業(yè)道德。 能熟練運用各種計算技術(shù)。 4. 工作內(nèi)容與要求 對發(fā)展公司快報，要求于當月 27 日上報發(fā)展公司。 ，編制月度會計報表包括：資產(chǎn)負債表、損益表、應(yīng)上交款項明細表、營業(yè)外收支明細表、貨幣資金明細表等。月度會計報表要求月度結(jié)束后三日內(nèi)完成并報送上級公司。 ：資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、應(yīng)上 交款項 明細表、營業(yè)外收支明細表、貨幣資金明細表、其他應(yīng)收款項情況表、其他應(yīng)付款項情況表等、季度會計報表要求季度結(jié)束后三日內(nèi)完成，并報送魯能公司。 ，編制年度會計報表。包括：資產(chǎn)負債