【正文】 比亞迪公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告2013——2014學(xué)年第1學(xué)期河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)期末考試試卷《財(cái)務(wù)報(bào)告分析》比亞迪公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告分析姓名：閆松濤學(xué)院：金融學(xué)院班級(jí)：金融工程1102班目錄一、比亞迪2012年度財(cái)務(wù)報(bào)表 3（一）資產(chǎn)負(fù)債表 3（二）利潤(rùn)表 6（三）現(xiàn)金流量表 7二、比亞迪宏觀、行業(yè)、戰(zhàn)略分析 10(一)公司簡(jiǎn)介 10（二）行業(yè)分析 11（三）SWOT分析 13（四）五力模型分析 15研發(fā)能力 16成本控制能力。 16潛在進(jìn)入者的威脅 18供應(yīng)商的討價(jià)還價(jià)能力 18產(chǎn)業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng) 18（五）公司展望 19三、比亞迪資產(chǎn)負(fù)債表分析 20（一） 對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表整體狀況的初步分析 23（二） 資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)目分析 24一、資產(chǎn)項(xiàng)目 24二、 負(fù)債項(xiàng)目 26三、 所有者權(quán)益項(xiàng)目 26四、利潤(rùn)表分析 27（一）主要項(xiàng)目分析 30五、比亞迪現(xiàn)金流量表分析 33（一）現(xiàn)金流量構(gòu)成分析 36（二）現(xiàn)金流量表的具體的項(xiàng)目分析 38六、償債能力分析 40（一）短期償債能力分析 40（二）長(zhǎng)期償債能力分析 42七、獲利能力分析 44（一）銷售獲利能力分析 44（二）資產(chǎn)獲利能力分析 46（三）投資獲利能力分析 46八、營(yíng)運(yùn)能力分析 48九、杜邦分析 53十、財(cái)務(wù)分析報(bào)告 54一、比亞迪2012年度財(cái)務(wù)報(bào)表（一）資產(chǎn)負(fù)債表單位：元報(bào)表日期2012年2011年流動(dòng)資產(chǎn)　　貨幣資金3,683,970,4,048,450,結(jié)算備付金拆出資金交易性金融資產(chǎn)衍生金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)3,731,460,4,319,310,應(yīng)收賬款6,260,280,5,487,730,預(yù)付款項(xiàng)527,974,598,728,應(yīng)收保費(fèi)應(yīng)收分保賬款應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金應(yīng)收利息應(yīng)收股利7,875,其他應(yīng)收款306,102,334,063,應(yīng)收出口退稅應(yīng)收補(bǔ)貼款應(yīng)收保證金內(nèi)部應(yīng)收款買入返售金融資產(chǎn)存貨7,344,830,6,595,800,待攤費(fèi)用待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)77,500,32,500,其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)21,932,100,21,424,500,非流動(dòng)資產(chǎn)　　發(fā)放貸款及墊款可供出售金融資產(chǎn)2,985,15,192,持有至到期投資長(zhǎng)期應(yīng)收款22,500,17,500,長(zhǎng)期股權(quán)投資949,065,571,976,其他長(zhǎng)期投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)原值37,475,100,30,580,700,累計(jì)折舊11,462,000,8,815,180,固定資產(chǎn)凈值26,013,100,21,765,500,固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備236,593,232,660,固定資產(chǎn)凈額25,776,600,21,532,800,在建工程7,882,870,9,190,560,工程物資1,396,370,4,308,320,固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)公益性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無形資產(chǎn)6,295,490,5,325,170,開發(fā)支出1,716,010,1,396,280,商譽(yù)65,914,65,914,長(zhǎng)期待攤費(fèi)用18,885,股權(quán)分置流通權(quán)遞延所得稅資產(chǎn)786,123,586,479,其他非流動(dòng)資產(chǎn)1,884,500,1,170,840,非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)46,778,400,44,199,900,資產(chǎn)總計(jì)68,710,500,65,624,400,流動(dòng)負(fù)債　　短期借款8,417,760,10,011,100,向中央銀行借款吸收存款及同業(yè)存放拆入資金交易性金融負(fù)債衍生金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)10,238,100,8,403,530,應(yīng)付賬款8,714,020,8,832,400,預(yù)收款項(xiàng)2,739,440,1,870,520,賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金應(yīng)付職工薪酬1,293,720,1,281,560,應(yīng)交稅費(fèi)874,036,802,188,應(yīng)付利息110,563,14,151,應(yīng)付股利10,000,10,000,其他應(yīng)交款應(yīng)付保證金內(nèi)部應(yīng)付款其他應(yīng)付款1,084,860,1,629,190,預(yù)提費(fèi)用預(yù)計(jì)流動(dòng)負(fù)債227,897,338,565,應(yīng)付分保賬款保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金代理買賣證券款代理承銷證券款國(guó)際票證結(jié)算國(guó)內(nèi)票證結(jié)算遞延收益應(yīng)付短期債券一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債2,870,020,1,330,700,其他流動(dòng)負(fù)債1,098,590,451,378,流動(dòng)負(fù)債合計(jì)35,930,900,33,370,900,非流動(dòng)負(fù)債　　長(zhǎng)期借款3,373,070,6,084,990,應(yīng)付債券3,968,270,994,255,長(zhǎng)期應(yīng)付款專項(xiàng)應(yīng)付款預(yù)計(jì)非流動(dòng)負(fù)債遞延所得稅負(fù)債其他非流動(dòng)負(fù)債1,293,860,1,194,080,非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)8,635,200,8,273,320,負(fù)債合計(jì)44,566,100,41,644,300,所有者權(quán)益　　實(shí)收資本(或股本)2,354,100,2,354,100,資本公積7,015,820,7,008,260,庫(kù)存股專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積1,819,940,1,716,700,一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未確定的投資損失未分配利潤(rùn)10,127,500,10,169,200,擬分配現(xiàn)金股利外幣報(bào)表折算差額120,400,123,697,歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì)21,197,000,21,124,500,少數(shù)股東權(quán)益2,947,390,2,855,620,所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計(jì)24,144,400,23,980,100,負(fù)債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計(jì)68,710,500,65,624,400,（二）利潤(rùn)表單位：元報(bào)表日期本期金額上期金額一、營(yíng)業(yè)總收入46,853,800,48,826,900,營(yíng)業(yè)收入46,853,800,　利息收入已賺保費(fèi)手續(xù)費(fèi)及傭金收入房地產(chǎn)銷售收入其他業(yè)務(wù)收入二、營(yíng)業(yè)總成本47,147,000,47,920,300,營(yíng)業(yè)成本40,153,100,40,438,800,利息支出手續(xù)費(fèi)及傭金支出房地產(chǎn)銷售成本研發(fā)費(fèi)用退保金賠付支出凈額提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額保單紅利支出分保費(fèi)用其他業(yè)務(wù)成本營(yíng)業(yè)稅金及附加1,109,210,969,714,銷售費(fèi)用1,511,800,1,799,760,管理費(fèi)用3,185,010,3,455,520,財(cái)務(wù)費(fèi)用863,624,771,296,資產(chǎn)減值損失324,258,485,246,公允價(jià)值變動(dòng)收益投資收益11,189,503,750,其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益24,503,1,207,匯兌收益期貨損益托管收益補(bǔ)貼收入其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)304,372,1,410,350,營(yíng)業(yè)外收入662,032,367,390,營(yíng)業(yè)外支出66,935,50,257,非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失13,951,9,414,利潤(rùn)總額290,725,1,727,480,所得稅費(fèi)用77,835,132,408,未確認(rèn)投資損失四、凈利潤(rùn)212,890,1,595,080,歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)81,377,1,384,630,少數(shù)股東損益131,513,210,451,五、每股收益　　基本每股收益稀釋每股收益六、其他綜合收益7,375,110,861,七、綜合收益總額205,515,1,484,220,歸屬于母公司所有者的綜合收益總額72,467,1,319,440,歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額133,048,164,776,（三）現(xiàn)金流量表單位：元　　報(bào)告期2012年2011年一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量　　銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金54,132,000,51,408,800,客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額向中央銀行借款凈增加額向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金拆入資金凈增加額回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加額收到的稅費(fèi)返還602,800,751,487,收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金611,459,369,721,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)55,346,300,52,530,000,購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金37,072,600,34,811,200,客戶貸款及墊款凈增加額存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金支付保單紅利的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金7,597,390,7,422,150,支付的各項(xiàng)稅費(fèi)2,531,080,2,128,880,支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2,589,870,2,183,250,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)49,790,900,46,545,500,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~5,555,330,5,984,530,二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：　　收回投資所收到的現(xiàn)金102,414,495,619,取得投資收益所收到的現(xiàn)金7,875,13,129,處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額133,815,85,272,處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金199,340,285,950,減少質(zhì)押和定期存款所收到的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)443,444,879,970,購(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金4,350,160,9,412,150,投資所支付的現(xiàn)金450,000,390,538,質(zhì)押貸款凈增加額取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金252,910,增加質(zhì)押和定期存款所支付的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)5,053,070,9,802,690,投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~4,609,620,8,922,720,三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：　　吸收投資收到的現(xiàn)金1,423,010,其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金1,010,取得借款收到的現(xiàn)金10,984,900,18,189,100,發(fā)行債券收到的現(xiàn)金3,000,000,1,000,000,收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金113,655,籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)14,098,500,20,612,100,償還債務(wù)支付的現(xiàn)金14,069,900,14,455,