【正文】 （碩士學位論文）我國上市公司高管薪酬管理問題分析 中文摘要 中文摘要 作為我國公共部門的重要組成部分，社會主義公有制經(jīng)濟實現(xiàn)的重要組 織形式和經(jīng)營形式，上市公司在國民經(jīng)濟中扮演著重要角色，擔負著重要職 能，發(fā)揮著重要作用。隨著經(jīng)濟全球化及知識化進程的逐步深入，我國上市 公司管理經(jīng)營取得長足進步，但上市公司治理水平與國際先進企業(yè)相比仍存 在著較大差距。在知識經(jīng)濟年代，人力資源是當代企業(yè)獲取和維系競爭優(yōu)勢 的基礎(chǔ)工具。而在整個人力資源管理系統(tǒng)中，健全的薪酬管理是吸引、激勵、 發(fā)展與保留核心人力資源的最有力工具?；谏鲜銮疤?，上市公司高層管理 人員 簡稱上市公司高管人員 作為公司使命愿景的締造者，戰(zhàn)略規(guī)劃的制 定者，價值理念的倡導者，組織變革的驅(qū)動者，理應(yīng)成為公司最為寶貴的核 心戰(zhàn)略資產(chǎn)和鍛造核心競爭力的主要來源。本文試圖以上市公司高管薪酬制 度變革為突破口，尋求一條通過上市公司高管薪酬管理制度創(chuàng)新來提升上市 公司治理水平的道路。 在文中，筆者綜述了上市公司高管薪酬管理基礎(chǔ)理論，分析了影響上市 公司高管薪酬的主要因素以及上市公司高管薪酬管理的基本特征，回顧了國 內(nèi)外關(guān)于上市公司高管薪酬管理的實證文獻。全景展示近年來國內(nèi)上市公司 高管薪酬管理全貌，了解所存在的問題與短板。對照借鑒了海外上市公司高 管薪酬管理的趨勢和經(jīng)驗。并在此基礎(chǔ)上，提出了我國上市公司高管薪酬管 理的提升策略。全文共分為五章。分別是： 第一章是緒論，闡述了本文選題的背景、意義、研究方式與方法，概括 了本文的研究結(jié)構(gòu)，指出了本文研究的主要問題及其他需要說明的相關(guān)問題。 第二章是理論基礎(chǔ)與文獻回顧。對于這一部分，筆者對上市公司薪酬管 理定義、基本特征、基礎(chǔ)理論等問題進行闡述。接著對影響上市公司高管薪 酬主要因素進行分析，指出個體、組織、外部環(huán)境是影響上市公司高管薪酬 的三個層面，并以此為基礎(chǔ)回顧了國內(nèi)外上市公司高管薪酬管理的經(jīng)典文獻。 我國J：市公??可扇管端酬管理問題分析 第三章是我國上市公司高管薪酬管理現(xiàn)狀剖析。以上海世紀聯(lián)融咨詢有 限公司編著的2005中國上市公司排行分析叢書之《企業(yè)高管薪酬排行》為基 礎(chǔ)，全景展示近年來國內(nèi)上市公司高管薪酬管理全貌，深入剖析現(xiàn)狀，了解 所存在的問題。 第四章是海外上市公司高管薪酬管理比較分析。通過對海外上市公司高 管薪酬管理差異掃描、趨勢分析，探討經(jīng)驗借鑒的可行性。 第五章是本文的核心章節(jié)，提出我國上市公司薪酬管理提升策略和完善 路徑。 本論文是在導師的指導下，結(jié)合自己的研究興趣和研究專長的自選課題。 在攻讀碩士研究生學位期間，筆者系統(tǒng)學習了9門必修課程，其中包括《人 力資源管理理論》、《人力資源管理實務(wù)》、《勞動經(jīng)濟學》3門專業(yè)必修課。通 過學習，進一步掌握了人力資源管理與開發(fā)的相關(guān)理論。在學習過程中，結(jié) 合個人研究及專業(yè)需要，在導師的指導下，以科研課題為載體，以培養(yǎng)科研 素質(zhì)為目標，圍繞培訓管理、職業(yè)生涯設(shè)計、學習型組織建設(shè)三個主攻方向， 著重進行了研究，并發(fā)表了數(shù)篇相關(guān)論文和完成了多項科研課題項目。從表 面上看，薪酬管理研究同筆者所熟悉的研究領(lǐng)域似乎并沒有直接關(guān)系，但從 更深的層次上講，該論文選題與筆者近年來所從事研究工作卻聯(lián)系緊密。從 薪酬定義發(fā)展階段來看，當代薪酬概念已遠遠突破了傳統(tǒng)意義上的界定，上 升衍變?yōu)槿鎴蟪甑母拍?，即把認可、感激與賞識，工作與生活平衡，企業(yè) 文化，員工發(fā)展與工作環(huán)境同約定俗成的工資、獎金、福利并列稱為全面報 酬體系，把組織對員工的培訓，職業(yè)生涯管理和規(guī)劃，創(chuàng)建學習型公司、建 設(shè)學習型組織、造就學習型員工都當作是組織提供給員工的額外特殊福利， 不僅包含組織對員工貢獻的物質(zhì)回報，也包含著組織對員工貢獻的精神感激， 滿足員工更高層次的心理需求，促進員工組織和諧、共贏發(fā)展。從系統(tǒng)論的 角度講，培訓管理、薪酬管理、職業(yè)生涯設(shè)計、學習型組織建設(shè)，都是從屬 于現(xiàn)代人力資源管理體系的重要功能模塊。在日趨激烈的市場競爭背景下， 基于六西格瑪?shù)娜尜|(zhì)量管理 控制 理論呼喚人力資源管理上的精耕細作。 人力資源精細化管理的第一個層面就是要求當代組織人力資源管理應(yīng)樹立全 局觀念，從人力資源管理體系建設(shè)入手，宏觀把握、細節(jié)操作。在人力資源 管理實務(wù)運作中，薪酬管理與人力資源管理其他功能模塊日益呈現(xiàn)出相互融 2 中文摘要 合、相互滲透的發(fā)展趨勢。只有通過制定與組織職業(yè) 崗位 序列相匹配的 富有內(nèi)部公平性、外部競爭性，兼具激勵性、可操作性的薪酬管理體系，才 能在員工隊伍中樹立起與組織期望相一致的職業(yè)發(fā)展觀，引導員工實現(xiàn)組織 經(jīng)營目標，成就個人職業(yè)價值；只有通過科學有效的培訓流程優(yōu)化，才能使 組織薪酬管理理念真正進入員工頭腦， 由思想藍圖轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實行動；只有通 過創(chuàng)建學習型組織，建設(shè)學習型團隊， 培育學習型員工，才能提升增強員工 終身就業(yè)的能力，賦予員工終身受雇傭的機會，為員工提供受益終生的加薪 增資源動力。為此，薪酬管理與培訓管理、職業(yè)生涯設(shè)計以及學習型組織創(chuàng) 建可謂是一脈相承的，統(tǒng)一于人力資源開發(fā)與管理體系當中。從研究硬件基 礎(chǔ)來看，西南財經(jīng)大學擁有西南地區(qū)高校財經(jīng)類圖書最集中、規(guī)模最宏大的 圖書館，學校擁有先進的微機設(shè)備、圖書情報網(wǎng)并與國外聯(lián)網(wǎng)，這為收集、 整理、分析論文寫作所需要的相關(guān)各種資料、文獻、數(shù)據(jù)提供便利。 本論文寫作是在充分研讀各類經(jīng)典文獻，緊密結(jié)合我國上市公司高管薪 酬管理實際的基礎(chǔ)上完成的。擬提出以下幾點創(chuàng)新供讀者思考：一是相關(guān)定 義的重新界定。上市公司高管薪酬即基于公司高管人員對公司經(jīng)營業(yè)績所做 出的貢獻提供的報酬，用以吸引、保留和激勵高管人員。上市公司高管薪酬 管理即運用與借助計劃、組織，協(xié)調(diào)、控制等機制與流程確定上市公司高管 薪酬支付水平、支付依據(jù)、組成結(jié)構(gòu)、支付形式等一系列活動。二是上市公 司高管薪酬定價因素重新估量。上市公司采用什么樣的高管薪酬定價策略， 采用什么樣的薪酬模式取決于諸多因素，既取決于高管個人職業(yè)特征 任職 時間、企業(yè)是否自創(chuàng)、生命周期、健康程度等 、企業(yè)家才能 entrepreneur 的展現(xiàn)程度，又取決于企業(yè)本身 enterprise 的發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)文化、公司 治理結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、員工素質(zhì)、發(fā)展規(guī)模、整體績效與所處階 段，還受到市場行情、法律政策、政府管制、地方物價指數(shù)等外部因素 environments 影響。即薪酬定價策略是高管個體、公司組織、外部環(huán)境三 environments 39。事實上，由于各個企業(yè)內(nèi)外環(huán)境均不相同，即使是同一 企業(yè)也會因諸如高管人員更替等因素而造成在不同時段有著不同的薪酬激勵 實施方案。因此，放之四海而皆準的大一統(tǒng)薪酬模式是不可能有的。最優(yōu)的 薪酬模式不是千篇一律的，而是各有不同的：最優(yōu)的薪酬模式不是一成不變 我國上市公d島管薪酬管理問題分析 的，而是適時動態(tài)的。三是我國上市公司高管薪酬管理階段重新定位。目前 我國上市公司高管激勵機制、監(jiān)督機制和制約機制已逐步建立，但尚有不成 熟、不完善之處。目前我國上市公司高管薪酬方面存在的突出問題是薪酬制 定隨意化、懲罰機制缺位化、薪酬激勵短期化、薪酬披露模糊化等。四是上 市公司高管薪酬管理模式重新設(shè)計。即認為高管人員是上市公司最具活力的 核心人才，薪酬制度是上市公司最具活力的管理制度，充分調(diào)動高管人員的 主動性、創(chuàng)造性、積極性是提升企業(yè)核心競爭力，維系企業(yè)競爭優(yōu)勢的關(guān)鍵 所在。建設(shè)一個充分激勵、活力迸發(fā)，內(nèi)控嚴密、監(jiān)督到位，高效協(xié)調(diào)、運 作周全的內(nèi)外匹配、激勵制約相融合的上市公司高管薪酬管理模式是提升公 司治理水平的現(xiàn)實需要。建立健全上市公司績效考核體系，優(yōu)化完善上市公 司高管薪酬制度，整合強化上市公司監(jiān)督制約機制是提升我國上市公司高管 薪酬管理的關(guān)鍵。 關(guān)鍵詞：上市公司 高管人員薪酬管理 問題分析 4 ABSTRACT ASan as ofthe sectoran formof important public important ponent socialist andbusiness listed have an publiceconomy forms，thepaniesplayed rolein thenational functions，and important economy,performingimportant plays an role． important withthe ofeconomic andthe Along deepening globalization process，the oflisted inChina knowledge―basedgeneralmanagementpanies made have great withtheadvancedinternational progress，butpared arestillenormous nothavea levelof enterprises，there gaps．Do high corporate thecore ofChina’Slisted istheneed governance，lack panies petitiveness toresolvethe eraof resource dilemma．Inthe knowledgebasedeconomy,human isthe accesstothebasictoolsandsustain contemporarygain petitive advantage． Inthewholeofhumanresources of managementsystems，soundmanagement and core theremunerationto retaina ofthemost attract，motivate，develop toolsforhumanresources． powerful Basedontheabove senior oflisted premise，themanagementpanies ofthe