【正文】 企業(yè)高級信息管理師培訓資料ERP部分企業(yè)高級信息管理師培訓資料2008 ERP網(wǎng)上教學系統(tǒng)資料收集：張玉才私人學習資料目錄第一章:ERP的管理思想 3第一節(jié) ERP理論的形成 3第二節(jié) ERP與MRP、MRPⅡ的區(qū)別 8第三節(jié) ERP的核心管理思想 9第二章 ERP的原理 11第一節(jié) 基本概念 11第二節(jié) 基本原理 15第三節(jié) 功能模塊 23第三章 ERP系統(tǒng)項目的組織與實施 26第一節(jié) 成功實施ERP系統(tǒng)的關鍵因素和關鍵項目決策 26第二節(jié) ERP軟件項目實施步驟 27第四章 ERP的發(fā)展趨勢 34第一節(jié) ERP在我國實施應用中出現(xiàn)的問題 34第二節(jié) ERP軟件的發(fā)展趨勢 35第一章:ERP的管理思想第一節(jié) ERP理論的形成企業(yè)資源計劃（Enterprise Resources Planning, ERP）是由美國Garter Group 。ERP的宗旨是以市場為導向，對企業(yè)所擁有的資源（人、財、物、信息等）進行綜合平衡和優(yōu)化管理，使企業(yè)在激烈的市場競爭中全方位地發(fā)揮自身潛能，取得最大的經濟效益。ERP理論的形成大致經歷了基本MRP階段、閉環(huán)MRP階段、MRPⅡ階段及ERP的形成階段?；綧RP是在庫存定貨點法的基礎上形成的。一、定貨點法20世紀40年代初期，西方經濟學家通過對庫存物料隨時間推移而被使用和消耗的規(guī)律的研究，提出了訂貨點的方法和理論，并將其運用于企業(yè)的庫存計劃管理中。早在20世紀30年代初期，企業(yè)控制物料的需求通常采用控制庫存物品數(shù)量的方法，為需求的每種物料設置—個最大庫存量和安全庫存量。最大庫存量是 為庫存容量、庫存占用資金的限制而設置的，安全庫存量也叫最小庫存量，即物料的消耗不能小于安全庫存量。為了不出現(xiàn)物料短缺而影響生產的情況出現(xiàn)，則應該在安全庫存量的基礎上增加—定的數(shù)量庫存，而不能等到物料的庫存量消耗到安全庫存量時才補充庫 存，因為物料的供應需要一定的時間（即供應周期，如物料的采購周期、加工周期等），所以必須有一定的時間提前期。在安全庫存量的基礎上增加的庫存量作為物料訂貨期間的供應量，就應滿足這樣的條件：當物料的供應到貨時，物料的消耗剛好到了安全庫存量。這種控制模型必須確定兩個參數(shù)：訂貨點、訂貨批量，：這種模型在當時的生產環(huán)境下也起到了一定的作用，但隨著市場的變化和產品復雜性的增加，它的應用受到了一定的限制。下面是訂貨點應用的條件：● 物料的消耗相對穩(wěn)定；● 物料的供應比較穩(wěn)定；● 物料的需求是獨立的；● 物料的價格不是很高。應該說，定貨點法受到許多條件的制約，而且不能反映物料的實際需求，往往為了滿足生產需求而不斷提高定貨點的數(shù)量，而造成庫存數(shù)量和庫存物料資金 占用的數(shù)量增加，這樣產品的成本升高，使企業(yè)缺乏市場競爭力。為此，在20世紀60年代中期，美國的管理專家約瑟夫奧里奇（Joseph ）博士提出了“物料獨立需求和相關需求”的學說，在此基礎上，人們形成了“在需要的時候提供需要的數(shù)量”的認識，發(fā)展并形成了物料需求 計劃（MRP）的理論，即基本的MRP。二、基本的MRP（Material Requirement Planning，物料需求計劃） 在“物料獨立需求和相關需求”的學說基礎上，基本MRP提出物料的定貨量要根據(jù)需求來確定，這種需求應考慮產品的結構（即產品結構中物料的需求量是相關的），以實現(xiàn)“既要降低庫存，又要不出現(xiàn)物料短缺”的思想?；綧RP主要解決間歇生產的生產計劃和控制問題。在間歇生產的情況下，如何保證生產計劃高效運行，保證及時供應物料以滿足生產需要，是生產管理中的重要問題，這個問題解決不好，就會造成又庫存積壓、又物料短缺的情況。MRP主要用于制造業(yè)，其要從供應方買來原材料，經過加工或裝配，制造出產品，銷售給需求方。這也是制造業(yè)區(qū)別于金融業(yè)、商業(yè)、采掘業(yè)（石油、礦 產）、服務業(yè)的主要特點。任何制造業(yè)的經營生產活動都是圍繞其產品開展的，制造業(yè)的信息系統(tǒng)也體現(xiàn)了這種特點。MRP就是從產品的結構或物料清單（對食 品、醫(yī)藥、化工行業(yè)則為“配方”）出發(fā)，實現(xiàn)了物料信息的集成。制造業(yè)的經營生產活動表現(xiàn)為一個上小下寬的錐狀產品結構：其頂層是出廠產品，該產品是屬于 企業(yè)市場銷售部門的業(yè)務；底層是采購的原材料或配套件，是企業(yè)物資供應部門的業(yè)務；介乎其間的是制造部件，是生產部門的業(yè)務。MRP的基本功能是實現(xiàn)物料信息的集成，保證及時供應物料，降低庫存，提高生產效率。物料需求信息由以下四個要素組成：● 需要什么；● 何時需要；● 需要多少；● 何時訂貨。物料的需求信息、產品結構、采供提前期、庫存信息是運行MRP的四項主要數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)的準確度，決定了MRP的有效性。美國生產與庫存控制協(xié)會（APICS）在1960年前后研制出了第一套物料需求計劃MRP軟件系統(tǒng)，其代表了現(xiàn)代企業(yè)資源管理系統(tǒng)的初步形成。MRP一般包含以下模塊：● 主生產計劃（Master Production Schedule，簡稱MPS）模塊；● 物料需求計劃（MRP）模塊；● 物料清單（Bill Of Material，簡稱BOM）模塊；● 庫存控制（Inventory Control）模塊；● 采購訂單（Purchasing Order）模塊；● 加工訂單（Manufacturing Order）模塊。三、閉環(huán)MRP基本MRP是建立在下面兩個假設的基礎上：一是生產計劃是可行的，即假定有足夠的設備、人力和資金來保證生產計劃的實現(xiàn)；二是假設采購計劃是可行 的，即有足夠的供貨能力和運輸能力來保證完成物料供應。但在實際生產中，能力資源和物料資源總是有限的，因而往往會出現(xiàn)生產計劃無法完成的情況。因此，為 了保證生產計劃符合實際，必須使計劃適應資源，以保證計劃的可行性，這就是閉環(huán)MRP的思想。20世紀70年代，閉環(huán)MRP在基本MRP的基礎上，把需要與可能結合起來，通過能力與負荷的反復平衡，實現(xiàn)了一個完整的計劃與控制系統(tǒng)。簡單地 說，閉環(huán)MRP的形成是在MRP基礎上增加了能力需求計劃，形成了“計劃執(zhí)行反饋計劃”的閉環(huán)系統(tǒng)，使系統(tǒng)具有生產計劃與生產能力的平衡。通俗地說，MRP是一種保證既不出現(xiàn)短缺，又不積壓庫存的計劃方法，解決了制造業(yè)所關心的缺件與超儲的矛盾。所有ERP軟件都把MRP作為其生產計劃與控制的功能模塊，MRP是ERP不可缺少的核心功能。四、MRPⅡ（Manufacture Resource Planning，制造資源計劃）MRPⅡ是在MRP的基礎上發(fā)展起來的反映企業(yè)生產計劃和企業(yè)經濟效益的信息集成系統(tǒng)。它是由美國著名的管理專家奧利弗懷特（Oliver ）提出的一個新概念，由于它的英文縮寫也是MRP，為了便于區(qū)分，就稱它為MRPⅡ。20世紀60年代后期，世界上主要發(fā)達國家相繼進入買方市場后，制造企業(yè)之間的競爭日趨激烈，越來越多的企業(yè)認識到先進的企業(yè)管理方法是在競爭中 生存的基本因素。他們不斷地嘗試各種管理方法、管理技術和管理手段。越來越多的企業(yè)采用了可行的和成熟的管理技術或管理方法，逐漸成為一種基本規(guī)范。經過 三十多年的考驗，事實證明成功的核心體系是MRPⅡ，它代表了現(xiàn)代制造企業(yè)公認的管理準則。它適用于小批量或單件生產結構復雜的企業(yè)。由于現(xiàn)代社會的個性 化趨勢，產品的開發(fā)生產逐步走向個性化、小批量、多品種的模式，使MRPⅡ的應用更加普及。MRPII與MRP的主要區(qū)別就是它運用了管理會計的概念，實現(xiàn)物料信息同資金信息的集成，用貨幣形式說明了執(zhí)行企業(yè)“物料計劃”帶來的經濟效 益。衡量企業(yè)經營效益，首先要計算產品成本。要描述產品成本的實際發(fā)生過程，以MRP的產品結構為基礎，從最底層采購件的材料費開始，逐層向上將每一件物 料的材料費、人工費和制造費（間接成本）進行累計，得出每一層零部件直至最終產品的成本。再進一步結合市場營銷，分析各類產品的贏利性。MRPⅡ把傳統(tǒng)的 賬務處理同發(fā)生賬務的事務結合起來，不僅說明賬務的資金現(xiàn)狀，而且追溯資金的來龍去脈。例如：將體現(xiàn)債務債權關系的應付賬、應收賬同采購業(yè)務和銷售業(yè)務集 成起來等。按照物料位置、數(shù)量或價值變化，來定義“事務處理（Transaction）”，使與生產相關的財務信息直接在生產活動過程中生成。在定義“事務 處理”的相關會計科目之間，按設定的借貸關系，自動轉賬登錄，保證了“資金流（財務賬）”同“物流（實物賬）”的同步和一致，改變了資金信息滯后于物料信 息的狀況，便于作出實時決策。MRPII的商品軟件由各種功能模塊組成，模塊的數(shù)量可能不同，各個模塊的功能強弱不一，但是它們的邏輯結構基本一致。一般包括如下模塊：● 產品數(shù)據(jù)管理模塊；● 主生產計劃模塊；● 物料需求計劃模塊；● 庫存管理模塊；● 能力需求模塊；● 銷售管理模塊；● 采購模塊；● 車間作業(yè)管理模塊；● 財務管理模塊；● 質量管理模塊。這些模塊結構上相互獨立，但功能上相互依存。例如，產品數(shù)據(jù)管理（Product data management，PDM）模塊將所有零件號、工藝規(guī)程、產品結構等有關數(shù)據(jù)存儲在數(shù)據(jù)庫中，以零件號為特征字段，用來建立物料清單、加工工藝過程及 裝配工藝過程，為其它模塊提供了原始數(shù)據(jù)的管理。綜上所述，MRPⅡ的基本思想就是把企業(yè)作為有機的整體，從整體最優(yōu)的角度出發(fā)，通過運用科學的方法對企業(yè)各種制造資源和產、供、銷、財各個環(huán)節(jié)進行有效的計劃、組織和控制，使其協(xié)調發(fā)展，并充分的發(fā)揮作用。五、ERPMRPⅡ僅能改變企業(yè)內部資源的信息流，但隨著全球經濟一體化的加速，企業(yè)與其外部環(huán)境的關系越來越密切，MRPⅡ已經不能滿足需要。于是，不僅 能處理企業(yè)內部資源信息流的，同時還能處理與企業(yè)外部環(huán)境有關信息流的，即體現(xiàn)了按市場需求制造及供應鏈管理的思想的ERP軟件系統(tǒng)應運而生了。ERP還打破了MRPⅡ只局限于傳統(tǒng)制造業(yè)的舊的觀念和格局，把觸角伸向各個行業(yè)，特別是金融業(yè)、通信業(yè)、高科技產業(yè)、零售業(yè)等，大大擴展了應用范圍。ERP是在MRPⅡ基礎上作了以下幾個方面的改進：● 融合其他現(xiàn)代管理思想和技術來完善自身系統(tǒng)，以提高系統(tǒng)的適應性和優(yōu)化生產過程?！?建立在Internet/Intranet基礎上的網(wǎng)絡系統(tǒng)，將人、財、物及信息結合為一體，充分發(fā)揮整體系統(tǒng)的效率?！?通過把客戶需求、企業(yè)內部制造活動和供應商資源整合在一起，形成完整供應鏈。通過對供應鏈所有環(huán)節(jié)進行有效控制和管理，強調事前控制和系統(tǒng)集成，為企業(yè)提供質量、效益、客戶滿意、環(huán)境變化等戰(zhàn)略問題的分析。應該說，ERP是在MRPⅡ的基礎上發(fā)展起來的，它建立在信息技術基礎上，利用現(xiàn)代企業(yè)的先進管理思想，全面地集成了企業(yè)的所有資源信息，并為企業(yè)提供決策、計劃、控制與經營業(yè)績評估的全方位和系統(tǒng)化的管理平臺。：第二節(jié) ERP與MRP、MRPⅡ的區(qū)別從ERP形成的過程中可以認識到：（1）ERP是一個高度集成的信息系統(tǒng)。（2）從MRP到MRPⅡ再到ERP，是制造業(yè)管理信息集成的不斷擴展和深化。（3）MRP是一種保證既不出現(xiàn)短缺，又不積壓庫存的計劃方法，解決了制造業(yè)所關心的生產過程中物料的缺件與超儲的矛盾；MRP僅僅解決了企業(yè)物 料供需信息的集成，而MRPⅡ融入了財務會計信息，實現(xiàn)了物料信息與資金信息集成；ERP是包括MRP和MRPⅡ所有信息集成功能的面向供應鏈管理的信息 集成系統(tǒng)。簡單的說，MRP是ERP的核心功能，MRPⅡ是ERP的重要組成。ERP與MRP、MRPⅡ的主要區(qū)別：（1）資源管理范疇方面:MRP是對物料需求的管理，MRPⅡ實現(xiàn)了物料信息同資金信息的集成，ERP在MRPⅡ的基礎上擴展了管理范圍，它把客 戶需求和企業(yè)內部的制造活動以及供應商的制造資源整合在一起，形成企業(yè)一個完整的供應鏈并對供應鏈上的所有環(huán)節(jié)進行有效管理。（2）生產方式管理方面：MRPⅡ系統(tǒng)把企業(yè)歸類為幾種典型的生產方式來進行管理，如重復制造、批量生產、按訂單生產、按訂單裝配、按庫存生產 等，對每一種類型都有一套管理標準。而到了90年代初期，企業(yè)為了緊跟市場的變化，ERP能很好地支持和管理混合型制造環(huán)境，滿足了企業(yè)的多角化經營需 求。（3）在管理功能方面：ERP除了MRPⅡ系統(tǒng)的制造、分銷、財務管理功能外，還充分利用企業(yè)業(yè)務流程重組的思想，增加了支持整個供應鏈上物料流 通體系中供、產、需各個環(huán)節(jié)之間的運輸管理和倉庫管理；支持生產保障體系的質量管理、實驗室管理、設備維修和備品備件管理；支持對工作流（業(yè)務處理流程） 的管理。（4）事務處理控制方面：MRPⅡ是通過計劃的及時滾動來控制整個生產過程，它的實時性較差，一般只能實現(xiàn)事中控制。而ERP支持在線分析處理OLAP（Online Analytical Processing）、售后服務及質量反饋，強調企業(yè)的事前控制能力，為企業(yè)提供了對質量、適應變化、客戶滿意、績效等關鍵問題的實時分析能力。（5）在計算機信息處理技術方面：ERP采用客戶機/服務器（C/S）體系結構和分布式數(shù)據(jù)處理技術，支持 Internet/Intranet/Extranet、電子商務（Emerce）、電子數(shù)據(jù)交換EDI，能充分利用互聯(lián)網(wǎng)及相關的技術。此外， 還能實現(xiàn)在不同平臺上的相互操作。第三節(jié) ERP的核心管理思想(雙擊滾屏，單擊停止）ERP是現(xiàn)代管理思想的產物，它將許多先進的管理，如BPR、供應鏈管理、敏捷制造、精益生產、并行工程、及時生產（JIT）、全面質量管理等思想體現(xiàn)在ERP軟件系統(tǒng)中，極大地擴展了管理信息系統(tǒng)的范圍，成為嶄新的現(xiàn)代企業(yè)的管理手段。ERP的核心管理思想就是實現(xiàn)對整個供應鏈的有效管理，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：（1）體現(xiàn)對整個供應鏈資源管理（Supply Chain Management） 的支持在知識經濟時代，企業(yè)僅靠自己的資源不可