財(cái)務(wù)函數(shù)中excel函數(shù)的應(yīng)用(已修改)
2025-07-06 01:22 本頁(yè)面
【正文】 Excel函數(shù)應(yīng)用之財(cái)務(wù)函數(shù) 像統(tǒng)計(jì)函數(shù)、工程函數(shù)一樣，在Excel中還提供了許多財(cái)務(wù)函數(shù)。財(cái)務(wù)函數(shù)可以進(jìn)行一般的財(cái)務(wù)計(jì)算，如確定貸款的支付額、投資的未來(lái)值或凈現(xiàn)值，以及債券或息票的價(jià)值。這些財(cái)務(wù)函數(shù)大體上可分為四類(lèi)：投資計(jì)算函數(shù)、折舊計(jì)算函數(shù)、償還率計(jì)算函數(shù)、債券及其他金融函數(shù)。它們?yōu)樨?cái)務(wù)分析提供了極大的便利。使用這些函數(shù)不必理解高級(jí)財(cái)務(wù)知識(shí)，只要填寫(xiě)變量值就可以了。在下文中，凡是投資的金額都以負(fù)數(shù)形式表示，收益以正數(shù)形式表示。 在介紹具體的財(cái)務(wù)函數(shù)之前，我們首先來(lái)了解一下財(cái)務(wù)函數(shù)中常見(jiàn)的參數(shù)： 未來(lái)值 (fv)在所有付款發(fā)生后的投資或貸款的價(jià)值。 期間數(shù) (nper)為總投資（或貸款）期，即該項(xiàng)投資（或貸款）的付款期總數(shù)。 付款 (pmt)對(duì)于一項(xiàng)投資或貸款的定期支付數(shù)額。其數(shù)值在整個(gè)年金期間保持不變。通常 pmt 包括本金和利息，但不包括其他費(fèi)用及稅款。 現(xiàn)值 (pv)在投資期初的投資或貸款的價(jià)值。例如，貸款的現(xiàn)值為所借入的本金數(shù)額。 利率 (rate)投資或貸款的利率或貼現(xiàn)率。 類(lèi)型 (type)付款期間內(nèi)進(jìn)行支付的間隔，如在月初或月末，用0或1表示。 日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類(lèi)型（basis）為日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)類(lèi)型。Basis為0 或省略代表US (NASD) 30/360 ，為1代表實(shí)際天數(shù)/實(shí)際天數(shù) ，為2代表實(shí)際天數(shù)/360 ，為3代表實(shí)際天數(shù)/365 ，為4代表歐洲30/360。 接下來(lái)，我們將分別舉例說(shuō)明各種不同的財(cái)務(wù)函數(shù)的應(yīng)用。在本文中主要介紹各類(lèi)型的典型財(cái)務(wù)函數(shù)，更多的財(cái)務(wù)函數(shù)請(qǐng)參看附表及相關(guān)書(shū)籍。如果下文中所介紹的函數(shù)不可用，返回錯(cuò)誤值 NAME?，請(qǐng)安裝并加載分析工具庫(kù)加載宏。操作方法為： 在工具菜單上，單擊加載宏。 在可用加載宏列表中，選中分析工具庫(kù)框，再單擊確定。 一、投資計(jì)算函數(shù) 投資計(jì)算函數(shù)可分為與未來(lái)值fv有關(guān)，與付款pmt有關(guān)，與現(xiàn)值pv有關(guān)，與復(fù)利計(jì)算有關(guān)及與期間數(shù)有關(guān)幾類(lèi)函數(shù)。 與未來(lái)值fv有關(guān)的函數(shù)FV、FVSCHEDULE 與付款pmt有關(guān)的函數(shù)IPMT、ISPMT、PMT、PPMT 與現(xiàn)值pv有關(guān)的函數(shù)NPV、PV、XNPV 與復(fù)利計(jì)算有關(guān)的函數(shù)EFFECT、NOMINAL 與期間數(shù)有關(guān)的函數(shù)NPER 在投資計(jì)算函數(shù)中，筆者將重點(diǎn)介紹FV、NPV、PMT、PV函數(shù)。 （一） 求某項(xiàng)投資的未來(lái)值FV 在日常工作與生活中，我們經(jīng)常會(huì)遇到要計(jì)算某項(xiàng)投資的未來(lái)值的情況，此時(shí)利用Excel函數(shù)FV進(jìn)行計(jì)算后，可以幫助我們進(jìn)行一些有計(jì)劃、有目的、有效益的投資。FV函數(shù)基于固定利率及等額分期付款方式，返回某項(xiàng)投資的未來(lái)值。 語(yǔ)法形式為FV(rate,nper,pmt,pv,type)。其中rate為各期利率，是一固定值，nper為總投資（或貸款）期，即該項(xiàng)投資（或貸款）的付款期總數(shù)，pv為各期所應(yīng)付給（或得到）的金額，其數(shù)值在整個(gè)年金期間（或投資期內(nèi)）保持不變，通常Pv包括本金和利息，但不包括其它費(fèi)用及稅款，pv為現(xiàn)值，或一系列未來(lái)付款當(dāng)前值的累積和，也稱(chēng)為本金，如果省略pv，則假設(shè)其值為零，type為數(shù)字0或1，用以指定各期的付款時(shí)間是在期初還是期末，如果省略t，則假設(shè)其值為零。 例如：假如某人兩年后需要一筆比較大的學(xué)習(xí)費(fèi)用支出，計(jì)劃從現(xiàn)在起每月初存入2000元，%，按月計(jì)息（%/12），那么兩年以后該賬戶(hù)的存款額會(huì)是多少呢？ 公式寫(xiě)為：FV(%/12, 24,2000,0,1) 圖1 （二） 求投資的凈現(xiàn)值NPV NPV函數(shù)基于一系列現(xiàn)金流和固定的各期貼現(xiàn)率，返回一項(xiàng)投資的凈現(xiàn)值。投資的凈現(xiàn)值是指未來(lái)各期支出（負(fù)值）和收入（正值）的當(dāng)前值的總和。 語(yǔ)法形式為：NPV(rate,value1,value2, ...) 其中，rate為各期貼現(xiàn)率，是一固定值；value1,value2,...代表1到29筆支出及收入的參數(shù)值，value1,value2,...所屬各期間的長(zhǎng)度必須相等，而且支付及收入的時(shí)間都發(fā)生在期末。需要注意的是：NPV按次序使用value1,value2，來(lái)注釋現(xiàn)金流的次序。所以一定要保證支出和收入的數(shù)額按正確的順序輸入。如果參數(shù)是數(shù)值、空白單元格、邏輯值或表示數(shù)值的文字表示式，則都會(huì)計(jì)算在內(nèi)；如果參數(shù)是錯(cuò)誤值或不能轉(zhuǎn)化為數(shù)值的文字，則被忽略，如果參數(shù)是一個(gè)數(shù)組或引用，只有其中的數(shù)值部分計(jì)算在內(nèi)。忽略數(shù)組或引用中的空白單元格、邏輯值、文字及錯(cuò)誤值。 例如，假設(shè)開(kāi)一家電器經(jīng)銷(xiāo)店。初期投資￥200,000，而希望未來(lái)五年中各年的收入分別為￥20,000、￥40,000、￥50,000、￥80,000和￥120,000。假定每年的貼現(xiàn)率是8%（相當(dāng)于通貸膨脹率或競(jìng)爭(zhēng)投
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