【正文】 1 / 116EXCEL 財務(wù)函數(shù)使用大全本 主 題 中 的 部 分 內(nèi) 容 可 能 不 適 用 于 某 些 語 言 。 函數(shù) 說明ACCRINT 返回定期支付利息的債券的應(yīng)計利息ACCRINTM 返回在到期日支付利息的債券的應(yīng)計利息AMORDEGRC 返回使用折舊系數(shù)的每個記帳期的折舊值A(chǔ)MORLINC 返回每個記帳期的折舊值COUPDAYBS 返回從付息期開始到成交日之間的天數(shù)COUPDAYS 返回包含成交日的付息期天數(shù)COUPDAYSNC 返回從成交日到下一付息日之間的天數(shù)COUPNCD 返回成交日之后的下一個付息日COUPNUM 返回成交日和到期日之間的應(yīng)付利息次數(shù)COUPPCD 返回成交日之前的上一付息日CUMIPMT 返回兩個付款期之間累積支付的利息CUMPRINC 返回兩個付款期之間為貸款累積支付的本金DB 使用固定余額遞減法，返回一筆資產(chǎn)在給定期間內(nèi)的折舊值DDB 使用雙倍余額遞減法或其他指定方法，返回一筆資產(chǎn)在給定期間內(nèi)的折舊值DISC 返回債券的貼現(xiàn)率DOLLARDE 將以分數(shù)表示的價格轉(zhuǎn)換為以小數(shù)表示的價格DOLLARFR 將以小數(shù)表示的價格轉(zhuǎn)換為以分數(shù)表示的價格DURATION 返回定期支付利息的債券的每年期限EFFECT 返回年有效利率FV 返回一筆投資的未來值FVSCHEDULE 返回應(yīng)用一系列復(fù)利率計算的初始本金的未來值INTRATE 返回完全投資型債券的利率IPMT 返回一筆投資在給定期間內(nèi)支付的利息IRR 返回一系列現(xiàn)金流的內(nèi)部收益率ISPMT 計算特定投資期內(nèi)要支付的利息MDURATION 返回假設(shè)面值為 ￥100 的有價證券的 Macauley 修正期限MIRR 返回正和負現(xiàn)金流以不同利率進行計算的內(nèi)部收益率NOMINAL 返回年度的名義利率NPER 返回投資的期數(shù)2 / 116NPV 返回基于一系列定期的現(xiàn)金流和貼現(xiàn)率計算的投資的凈現(xiàn)值ODDFPRICE 返回每張票面為 ￥100 且第一期為奇數(shù)的債券的現(xiàn)價ODDFYIELD 返回第一期為奇數(shù)的債券的收益ODDLPRICE 返回每張票面為 ￥100 且最后一期為奇數(shù)的債券的現(xiàn)價ODDLYIELD 返回最后一期為奇數(shù)的債券的收益PMT 返回年金的定期支付金額PPMT 返回一筆投資在給定期間內(nèi)償還的本金PRICE 返回每張票面為 ￥100 且定期支付利息的債券的現(xiàn)價PRICEDISC 返回每張票面為 ￥100 的已貼現(xiàn)債券的現(xiàn)價PRICEMAT 返回每張票面為 ￥100 且在到期日支付利息的債券的現(xiàn)價PV 返回投資的現(xiàn)值RATE 返回年金的各期利率RECEIVED 返回完全投資型債券在到期日收回的金額SLN 返回固定資產(chǎn)的每期線性折舊費SYD 返回某項固定資產(chǎn)按年限總和折舊法計算的每期折舊金額TBILLEQ 返回國庫券的等價債券收益TBILLPRICE 返回面值 ￥100 的國庫券的價格TBILLYIELD 返回國庫券的收益率VDB 使用余額遞減法，返回一筆資產(chǎn)在給定期間或部分期間內(nèi)的折舊值XIRR 返回一組現(xiàn)金流的內(nèi)部收益率，這些現(xiàn)金流不一定定期發(fā)生XNPV 返回一組現(xiàn)金流的凈現(xiàn)值，這些現(xiàn)金流不一定定期發(fā)生YIELD 返回定期支付利息的債券的收益YIELDDISC 返回已貼現(xiàn)債券的年收益；例如，短期國庫券 YIELDMAT 返回在到期日支付利息的債券的年收益3 / 116ACCRINT 函數(shù)全 部 顯 示返 回 定 期 付 息 證 券 的 應(yīng) 計 利 息 。語 法ACCRINT(issue,first_interest,settlement,rate,par,frequency,basis,calc_method) 要 點 應(yīng) 使 用 DATE 函 數(shù) 輸 入 日 期 ， 或 者 將 函 數(shù) 作 為 其 他 公 式 或 函 數(shù) 的 結(jié) 果 輸 入 。 例 如 ， 使 用函 數(shù) DATE(2022,5,23) 輸 入 2022 年 5 月 23 日 。 如 果 日 期 以 文 本 形 式 輸 入 ， 則 會 出 現(xiàn) 問題 。Issue 為 有 價 證 券 的 發(fā) 行 日 。First_interest 為 證 券 的 首 次 計 息 日 。Settlement 為 證 券 的 結(jié) 算 日 。 結(jié) 算 日 是 在 發(fā) 行 日 之 后 ， 證 券 賣 給 購 買 者 的 日 期 。Rate 為 有 價 證 券 的 年 息 票 利 率 。Par 為 證 券 的 票 面 值 ， 如 果 省 略 此 參 數(shù) ， 則 ACCRINT 使 用 ￥ 1,000。Frequency 為 年 付 息 次 數(shù) ， 如 果 按 年 支 付 ， frequency = 1； 按 半 年 期 支 付 ， frequency = 2； 按 季 支 付 ， frequency = 4。Basis 為 日 計 數(shù) 基 準 類 型 。BASIS 日計數(shù)基準0 或省略 US (NASD) 30/3601 實際天數(shù)/實際天數(shù)2 實際天數(shù)/3603 實際天數(shù)/3654 歐洲 30/360calc_method Calc_method 為 邏 輯 值 ， 指 定 當 結(jié) 算 日 期 晚 于 首 次 計 息 日 期 時 用 于 計 算 總 應(yīng) 計利 息 的 方 法 。 如 果 值 為 TRUE (1)， 則 返 回 從 發(fā) 行 日 到 結(jié) 算 日 的 總 應(yīng) 計 利 息 。 如 果 值 為 FALSE (0)， 則 返 回 從 首 次 計 息 日 到 結(jié) 算 日 的 應(yīng) 計 利 息 。 如 果 省 略 此 參 數(shù) ， 則 默 認 為 TRUE。注 解 4 / 116? Microsoft Office Excel 可 將 日 期 存 儲 為 可 用 于 計 算 的 序 列 數(shù) 。 默 認 情 況 下 ， 1900 年 1 月 1 日 的 序 列 號 是 1， 而 2022 年 1 月 1 日 的 序 列 號 是 39448， 這 是 因 為 它 距 1900 年 1 月 1 日 有 39448 天 。 Microsoft Office Excel for the Macintosh 使 用 另 一 種默 認 日 期 系 統(tǒng) 。? issue、 first_interest、 settlement、 frequency 和 basis 將 被 截 尾 取 整 。? 如 果 issue、 first_interest 或 settlement 不 是 有 效 日 期 ， 則 ACCRINT 將 返 回 錯 誤值 VALUE!。? 如 果 rate ≤ 0 或 par ≤ 0， 則 ACCRINT 將 返 回 錯 誤 值 NUM!。? 如 果 frequency 不 是 數(shù) 字 2 或 4， 則 ACCRINT 將 返 回 錯 誤 值 NUM!。? 如 果 basis 0 或 basis 4， 則 ACCRINT 將 返 回 錯 誤 值 NUM!。? 如 果 issue ≥ settlement， 則 ACCRINT 將 返 回 錯 誤 值 NUM!。? 函 數(shù) ACCRINT 的 計 算 公 式 如 下 ： 式 中 ：Ai = 奇 數(shù) 期 內(nèi) 第 i 個 準 票 息 期 的 應(yīng) 計 天 數(shù) 。NC = 奇 數(shù) 期 內(nèi) 的 準 票 息 期 期 數(shù) 。 如 果 該 數(shù) 含 有 小 數(shù) 位 ， 則 向 上 進 位 至 最 接 近 的 整 數(shù) 。NLi = 奇 數(shù) 期 內(nèi) 第 i 個 準 票 息 期 的 正 常 天 數(shù) 。示 例如 果 將 示 例 復(fù) 制 到 一 個 空 白 工 作 表 中 ， 可 能 會 更 容 易 理 解 該 示 例 。如 何 復(fù) 制 示 例1. 創(chuàng) 建 一 個 空 白 工 作 簿 或 工 作 表 。2. 選 擇 “幫 助 ”主 題 中 的 示 例 。 1. 按 Ctrl+C。2. 在 工 作 表 中 ， 選 擇 單 元 格 A1， 然 后 按 Ctrl+V。3. 要 在 查 看 結(jié) 果 和 查 看 返 回 結(jié) 果 的 公 式 之 間 進 行 切 換 ， 請 按 Ctrl+`（ 重 音 符 ） ， 或 在“公 式 ”選 項 卡 上 的 “公 式 審 核 ”組 中 ， 單 擊 “顯 示 公 式 ”按 鈕 。 1A B5 / 1162345678數(shù)據(jù) 說明2022 年 3 月 1 日 發(fā)行日2022 年 8 月 31 日 首次計息日2022 年 5 月 1 日 結(jié)算日% 票息率1,000 票面值2 按半年期支付（請參見上面的信息）0 以 30/360 為日計數(shù)基準（請參見上面的信息）公式 說明（結(jié)果）=ACCRINT(A2,A3,A4,A5,A6,A7,A8) 滿足上述條件的國債應(yīng)計利息 ()=ACCRINT(DATE(2022,3,5),A3,A4,A5,A6,A7,A8,FALSE) 滿足上述條件（除發(fā)行日為 2022 年 3 月 5 日之外）的應(yīng)計利息 ()=ACCRINT(DATE(2022,4,5),A3,A4,A5,A6,A7,A8,TRUE) 滿足上述條件（除發(fā)行日為 2022 年 4 月 5 日且應(yīng)計利息從首次計息日計算到結(jié)算日之外）的應(yīng)計利息 ()ACCRINTM 函數(shù)全 部 顯 示返 回 到 期 一 次 性 付 息 有 價 證 券 的 應(yīng) 計 利 息 。語 法ACCRINTM(issue,settlement,rate,par,basis) 要 點 應(yīng) 使 用 DATE 函 數(shù) 輸 入 日 期 ， 或 者 將 函 數(shù) 作 為 其 他 公 式 或 函 數(shù) 的 結(jié) 果 輸 入 。 例 如 ， 使 用函 數(shù) DATE(2022,5,23) 輸 入 2022 年 5 月 23 日 。 如 果 日 期 以 文 本 形 式 輸 入 ， 則 會 出 現(xiàn) 問題 。Issue 為 有 價 證 券 的 發(fā) 行 日 。6 / 116Settlement 為 有 價 證 券 的 到 期 日 。Rate 為 有 價 證 券 的 年 息 票 利 率 。Par 為 有 價 證 券 的 票 面 價 值 ， 如 果 省 略 par， 函 數(shù) ACCRINTM 視 par 為 ￥ 1,000。Basis 為 日 計 數(shù) 基 準 類 型 。BASIS 日計數(shù)基準0 或省略 US (NASD) 30/3601 實際天數(shù)/實際天數(shù)2 實際天數(shù)/3603 實際天數(shù)/3654 歐洲 30/360注 解 ? Microsoft Excel 可 將 日 期 存 儲 為 可 用 于 計 算 的 序 列 數(shù) 。 默 認 情 況 下 ， 1900 年 1 月 1 日 的 序 列 號 是 1， 而 2022 年 1 月 1 日 的 序 列 號 是 39448， 這 是 因 為 它 距 1900 年 1 月 1 日 有 39448 天 。 Microsoft Excel for the Macintosh 使 用 另 外 一 個 默 認 日 期 系 統(tǒng) 。? Issue、 settlement 和 basis 將 被 截 尾 取 整 。? 如 果 issue 或 settlement 不 是 有 效 日 期 ， 函 數(shù) ACCRINTM 返 回 錯 誤 值 VALUE!。? 如 果 利 率 為 0 或 票 面 價 值 為 0， 函 數(shù) ACCRINTM 返 回 錯 誤 值 NUM!。? 如 果 basis 0 或 basis 4， 函 數(shù) ACCRINTM 返 回 錯 誤 值 NUM!。? 如 果 issue ≥ settlement， 函 數(shù) ACCRINTM 返 回 錯 誤 值 NUM!。? ACCRINTM 的 計 算 公 式 如 下 ： 式 中 ：A = 按 月 計 算 的 應(yīng) 計 天 數(shù) 。 在 計 算 到 期 付 息 的 利 息 時 指 發(fā) 行 日 與 到 期 日 之 間 的 天 數(shù) 。D = 年 基 準 數(shù) 。7 / 116示 例如 果 將 示 例 復(fù) 制 到 一 個 空 白 工 作 表 中 ， 可 能 會 更 容 易 理 解 該 示 例 。如 何 復(fù) 制 示 例1. 創(chuàng) 建 一 個 空 白 工 作 簿 或 工 作 表 。2. 選 擇 “幫 助 ”主 題 中 的 示 例 。 1. 按 Ctrl+C。2. 在 工 作 表 中 ， 選 擇 單 元 格 A1， 然 后 按 Ctrl+V。3. 要 在 查 看 結(jié) 果 和 查 看 返 回 結(jié) 果 的 公 式 之 間 進 行 切 換 ， 請 按 Ctrl+`（ 重 音 符 ） ， 或 在“公 式 ”選 項 卡 上 的 “公 式 審 核 ”組 中 ， 單 擊 “顯 示 公 式 ”按 鈕 。 123456A B數(shù)據(jù) 說明202241 發(fā)行日2022615 到期日% 息票利率￥1,000 票面值3 以實際天數(shù)/365 為日計數(shù)基準（請參見上面的信息）公式 說明（結(jié)果）=ACCRINTM(A2,A3,A4,A5,A6) 滿足上述條件的應(yīng)計利息 ()AMORDEGRC 函數(shù)全 部 顯 示返 回 每 個 結(jié) 算