【正文】 黃金海岸大酒店 財(cái)務(wù)部管理規(guī)范與工作標(biāo)準(zhǔn) 2 酒店財(cái)務(wù)管理概述 酒店財(cái)務(wù)部門在酒店經(jīng)營管理工作中起著管家婆的作用，擔(dān)負(fù)著酒店資金的總核算，監(jiān)督和指導(dǎo)各業(yè)務(wù)部門進(jìn)行資金運(yùn)用和管理，增加收入，節(jié)約費(fèi)用開支，正確核算成本費(fèi)用，監(jiān)督各項(xiàng)應(yīng)收應(yīng)付資金的運(yùn)行狀況，使酒店達(dá)到最好的經(jīng)濟(jì)效益。 一、 定期地記錄分析酒店的經(jīng)營情況、資金運(yùn)作狀況、各項(xiàng)收入和成本費(fèi)用開支的基本資料，登記入賬，定期地向總經(jīng)理匯報(bào)。 二、根據(jù)酒店的實(shí)際情況，定期地編制年、季、月的營業(yè)指標(biāo)和財(cái)務(wù)計(jì)劃，并監(jiān) 督檢查計(jì)劃指標(biāo)的執(zhí)行情況，定期進(jìn)行分析上報(bào)總經(jīng)理。 三、 嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，做好現(xiàn)金的收付計(jì)劃，各項(xiàng)成本費(fèi)用、開支做到手續(xù)完備 ,各種賬簿明晰準(zhǔn)確。 四、 監(jiān)督各部門物資及易耗品的領(lǐng)用、報(bào)廢，定期組織對物資及易耗品進(jìn)行清點(diǎn)，保證物資的正常使用。 五、 定期對應(yīng)收應(yīng)付帳進(jìn)行登記，對應(yīng)收掛帳按協(xié)議定期進(jìn)行催收，做好資金回籠工作。 六、 按照權(quán)責(zé)發(fā)生制度完成財(cái)務(wù)收支核算，根據(jù)財(cái)務(wù)記載，正確核算酒店經(jīng)營成本、費(fèi)用、利潤，按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，作出酒店財(cái)務(wù)分析。 七、 建立完整詳細(xì)的酒店財(cái)務(wù)檔案。 八、 嚴(yán)格執(zhí)行國家的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格遵守 財(cái)經(jīng)紀(jì)律，監(jiān)督財(cái)務(wù)工作人員尊紀(jì)守法，共同做好財(cái)務(wù)工作。 3 財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé) 財(cái)務(wù)總監(jiān)是酒店財(cái)務(wù)部的負(fù)責(zé)人。工作直接對總經(jīng)理負(fù)責(zé)，協(xié)助總經(jīng)理組織、實(shí)施酒店財(cái)務(wù)管理、成本及費(fèi)用管理，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督等工作。同時(shí)參與制訂酒店的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，定期檢查和分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行和完成情況。 、財(cái)經(jīng)法規(guī)和酒店各項(xiàng)規(guī)章制度。從而提高員工的財(cái)經(jīng)法律意識，自覺接受職業(yè)生產(chǎn)自救和職業(yè)紀(jì)律的約束，遵紀(jì)守法、以利員工們在辦理財(cái)務(wù)收支等經(jīng)濟(jì)工作時(shí)，能依法辦事，確保提供的會(huì)計(jì)信息真實(shí)、完 整。同時(shí)嚴(yán)守酒店的商業(yè)秘密，即對酒店的會(huì)計(jì)信息和資料必須經(jīng)酒店總經(jīng)理及董事會(huì)同意后才對外有關(guān)單位報(bào)送。 、組織、指揮、協(xié)調(diào)等工作，加強(qiáng)對本部門各崗位人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)培養(yǎng)。堅(jiān)持崗位練兵，以老帶新，互相交流，取長補(bǔ)短，達(dá)到共同進(jìn)步，提高各自的業(yè)務(wù)技能，以適應(yīng)從事工作的要求，快而準(zhǔn)地做好各類月、年報(bào)表，按要求及時(shí)上報(bào)。 ，對會(huì)計(jì)核算要做到客觀、公正。組織本部門有關(guān)人員學(xué)習(xí)和熟悉酒店各經(jīng)營部門的基本工作程序和運(yùn)作情況，掌握各經(jīng)營、生產(chǎn)部門的成本核算和價(jià)格核定第一手資料，運(yùn)用會(huì)計(jì) 核算方法，實(shí)事求是地反映各經(jīng)營部門的成本和毛利指標(biāo)，為改善酒店內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟(jì)效益提供科學(xué)決策數(shù)據(jù)。 、建立和執(zhí)行酒店的財(cái)產(chǎn)清查制度配合經(jīng)營部門對能變現(xiàn)的商品和物資實(shí)地盤點(diǎn)和核對。同時(shí)對庫存現(xiàn)金、銀行存折、債權(quán)債務(wù)的實(shí)有數(shù)同賬面數(shù)是否相符也進(jìn)行不定期的清查核對，加強(qiáng)對應(yīng)收欠款的資金回收，確保酒店財(cái)產(chǎn)物資的安全。 。 會(huì)計(jì)崗位職責(zé) ，必須按財(cái)務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格進(jìn)行審查，包括內(nèi)容、用途、審批手續(xù)和原始單據(jù)金額的大小等，并填 制相對應(yīng)的會(huì)計(jì)科目的記賬憑證。 ，每季按賬核對實(shí)物，做到賬物相符，發(fā)現(xiàn)不符，必須 4 查明情況向上級報(bào)告。 ，每月必須及時(shí)計(jì)算經(jīng)管科目的成本，要求成本核算必須合理、準(zhǔn)確，并計(jì)算出當(dāng)月成本率。 ，按時(shí)編制月度平衡表、應(yīng)收應(yīng)付余額表，報(bào)審核匯總，編制月報(bào)。 ，登記會(huì)計(jì)賬目，編制會(huì)計(jì)報(bào)告。 ，提供決策依據(jù)。 現(xiàn)金崗位職責(zé) ，當(dāng)天收入的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬票據(jù)要在當(dāng)天下午 4： 00 時(shí)前送存銀行，不得積壓。 ，要日清月結(jié)。 ，除按會(huì)計(jì)審查程序重新審核外，還須財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后才予付款，凡手續(xù)不完備或未經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽批的單據(jù)，一律拒絕付款。 ，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用庫存現(xiàn)金，不得以手指頭單抵庫。 ，不得私自套換外幣，也不得違章代辦兌換手續(xù)。 ，并辦理有關(guān)結(jié)算事項(xiàng)。 。 審核崗 位職責(zé) 審核員以會(huì)計(jì)法及本酒店財(cái)務(wù)制度等有關(guān)方針政策為依據(jù)，以各種單據(jù)、會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等有關(guān)資料為對象，對酒店經(jīng)營動(dòng)作全過程進(jìn)行審核。 酒店?duì)I業(yè)報(bào)表、收銀日報(bào)表，現(xiàn)金或記賬收入報(bào)表，每天上交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核，由審核員對日報(bào)表以及種類消費(fèi)原始單據(jù)等進(jìn)行逐筆審查、核對。如發(fā)現(xiàn)內(nèi)容記錄不全、金額錯(cuò)誤等情況，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)充或更正，以確保會(huì)計(jì)信息的完整性、準(zhǔn)確性。經(jīng)過審核統(tǒng)計(jì)、匯總、分類后的各種數(shù)據(jù)，應(yīng)及時(shí)提供給會(huì)計(jì)人員進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。 5 主要是采用實(shí)地盤點(diǎn)法審核出納員現(xiàn)金收支、 結(jié)余情況，是否做到日清月結(jié)，是否有白條頂庫、挪用現(xiàn)金、超額留存現(xiàn)金的現(xiàn)象以及是否賬款相符。 。 （ 1） 原始憑證的審核：對其業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)據(jù)、日期等手續(xù)是否齊全、正確、真實(shí)、完整，是否違反財(cái)經(jīng)法規(guī)，是否符合經(jīng)營活動(dòng)的需要，是否符合計(jì)劃和預(yù)算，是否履行了憑證審查進(jìn)行審核； （ 2） 記賬憑證的審核：對其內(nèi)容是否真實(shí)，項(xiàng)目是否齊全，科目、金額、書寫是否正確，是否有原始憑證為依據(jù)等進(jìn)行審核； （ 3） 賬簿的審核：對是否及時(shí)以記賬憑證為依據(jù)登記入賬，對賬簿記錄與記賬憑證及其所附原始憑證的內(nèi)容、金額等是否相符，對不同賬簿記錄，各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資賬面余額與實(shí)有數(shù)額進(jìn)行審核； （ 4） 會(huì)計(jì)報(bào)表的審核：為使會(huì)計(jì)報(bào)表能滿足有關(guān)各方面的需要，實(shí)現(xiàn)編制會(huì)計(jì)報(bào)表的基本目的，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)報(bào)表的作用，必須對會(huì)計(jì)報(bào)表是否做到真實(shí)可靠、相關(guān)可比、全面完整、編制及時(shí)等進(jìn)行審核。 、存貨的審核 在經(jīng)營活動(dòng)過程中，通過對物品、存貨的實(shí)地盤點(diǎn)，確定物品、存貨實(shí)有數(shù)，并與賬面資料核對，從而確定實(shí)存數(shù)與賬面數(shù)是否相符。由于酒店的物品、存貨種類繁多，收發(fā)頻繁，在日常過程中可能發(fā)生計(jì)量、計(jì)算錯(cuò)誤，自然損耗，還可能發(fā)生損壞變質(zhì)以及貪污、盜竊等情況，造成賬實(shí)不符，形成物品、存 貨盤盈盤虧。因此，要求倉庫對經(jīng)管的物資、材料等存貨須每月月末進(jìn)行盤點(diǎn)報(bào)賬；客房、咖啡廳兩個(gè)物品營銷部門須每天匯總，并填制銷售日報(bào)表進(jìn)行報(bào)賬，月末還要求進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)報(bào)賬。但經(jīng)營過程中，仍存在漏洞和不足之處，為加強(qiáng)管理力度，審核人員還可隨時(shí)隨地進(jìn)行抽查，以杜絕不良現(xiàn)象的發(fā)生。 為開發(fā)客戶，酒店推行全員營銷提成獎(jiǎng)勵(lì)政策。因營銷提成工作中，從預(yù)訂到促銷人簽名認(rèn)可的全過程須經(jīng)多個(gè)部門的配合才能完成，而且涉及員工的個(gè)人利益和酒店的財(cái)經(jīng)制度，因此對該項(xiàng)工作的審核需要認(rèn)真對待、一絲不 6 茍，盡量做到不 少計(jì)、錯(cuò)計(jì)、漏計(jì)每一筆營銷提成獎(jiǎng)。 為保證固定資產(chǎn)的真實(shí)性，充分挖掘酒店現(xiàn)有固定資產(chǎn)的潛力，應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)清查。如發(fā)現(xiàn)盤盈盤虧報(bào)告表，并報(bào)酒店領(lǐng)導(dǎo)。 ，任何部門必須支持配合。 審核中發(fā)現(xiàn)的問題，審核員有經(jīng)予以糾正并及時(shí)上報(bào)上級領(lǐng)導(dǎo)部門。 收銀主管崗位職責(zé) 1．負(fù)責(zé)收銀班次的安排和人力協(xié)調(diào)，并及時(shí)向經(jīng)理報(bào)告。 2．復(fù)核、檢查各收銀報(bào)表，并及時(shí)同有關(guān)部門進(jìn)行核對，防止出現(xiàn)差錯(cuò)。 3．負(fù)責(zé)收銀用的單據(jù)、表格、發(fā)票的領(lǐng)用及發(fā)放，審核收銀報(bào)