中通建設(shè)內(nèi)部控制制度資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和損失處理制度-資產(chǎn)管理(已修改)
2025-06-18 10:56 本頁面
【正文】 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國(guó)內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。最大程度的搜集了數(shù)十家國(guó)內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 中通建設(shè)股份有限公司 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和損失處理制度 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國(guó)內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。最大程度的搜集了數(shù)十家國(guó)內(nèi)頂級(jí)開發(fā) 商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 — 93 — 中通建設(shè)股份有限公司 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和損失處理制度 第一章 總則 第一條 為規(guī)范公司運(yùn)作，真實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，合理預(yù)計(jì)各項(xiàng)資產(chǎn)可能發(fā)生的損失，有效保證資產(chǎn)核銷工作的正確，依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和相關(guān)規(guī)定，制定本制度。 第二條 本制度的制定遵循審慎經(jīng)營(yíng)原則。 第二章 職責(zé) 第三條 分公司財(cái)務(wù)部職責(zé) （一）加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款的管理，減少老賬呆賬。每月編制應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)表，檢查應(yīng)收賬款回收情況并向公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)。 （二）及時(shí)與倉庫核對(duì)存貨明細(xì)賬，定期盤庫，保證所有存貨賬實(shí)相符。每月編制存貨 明細(xì)表，檢查存貨跌價(jià)情況并向公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)。 （三）每月同各使用單位核實(shí)分公司負(fù)責(zé)管理的固定資產(chǎn)的狀況，保證賬實(shí)相符，并將異常情況及時(shí)報(bào)公司財(cái)務(wù)部。 第四條 公司財(cái)務(wù)部職責(zé) （一）審查各分公司上報(bào)的應(yīng)收賬款明細(xì)表、存貨明細(xì)表，及時(shí)調(diào)查有關(guān)分公司固定資產(chǎn)異常情況。 （二）每月對(duì)公司在建工程與長(zhǎng)、短期投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況進(jìn)行檢查，對(duì)公司專有知識(shí)產(chǎn)權(quán)的技術(shù)發(fā)展動(dòng)態(tài)予以密切關(guān)注。 （三）及時(shí)發(fā)現(xiàn)投資公司可能發(fā)生的虧損和潛虧，并總結(jié)問題，提交公司董事會(huì)解決。 （四）初步制定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提方法與內(nèi)部控制方案，提交 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國(guó)內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。最大程度的搜集了數(shù)十家國(guó)內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 中通建設(shè)股份有限公司 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和損失處理制度 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國(guó)內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。最大程度的搜集了數(shù)十家國(guó)內(nèi)頂級(jí)開發(fā) 商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 — 94 — 董 事會(huì)批準(zhǔn)。 （五）核實(shí)資產(chǎn)減值實(shí)際狀況，向總經(jīng)理和董事會(huì)提交資產(chǎn)損失報(bào)告。 第五條 公司總經(jīng)理職責(zé) （一）向董事會(huì)提交損失估計(jì)及會(huì)計(jì)處理的具體方法和依據(jù)。 （二）向董事會(huì)提供需要核銷的資產(chǎn)減值項(xiàng)目涉及到的客戶財(cái)務(wù)狀況或法院裁決結(jié)果。 第六條 董事會(huì)職責(zé) （一）對(duì)總經(jīng)理提交的各項(xiàng)資產(chǎn)減值報(bào)告做出專門決議。 （二）批準(zhǔn)或否決資產(chǎn)核銷報(bào)告。 第七條 監(jiān)事會(huì)職責(zé) （一）切實(shí)履行監(jiān)督職能，對(duì)董事會(huì)決議提出專門意見，并形成決議。 （二）必要時(shí)聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)助對(duì)內(nèi)控制度制定和執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。 第三章 管理程序 第八條 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備與損失處理的內(nèi)控制度制定及實(shí)施 （一）公司財(cái)務(wù)部在核實(shí)各分公司上報(bào)情況的基礎(chǔ)上，根據(jù)公司實(shí)際情況和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》要求，草擬資產(chǎn)減值的處理方法。 （二）總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)部上報(bào)的處理意見進(jìn)行討論并確定資產(chǎn)減值方法。 （三）董事會(huì)對(duì)資產(chǎn)減值報(bào)告做出決議。 （四）監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)決議履行監(jiān)督職能，董事會(huì)在審議本內(nèi)部控制制度時(shí)，監(jiān)事列席會(huì)議，提出專門意見，并出具報(bào)告。 （五）總經(jīng)理應(yīng)定期檢查公司相關(guān)部門及分公司對(duì)本制度的執(zhí)行 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國(guó)內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。最大程度的搜集了數(shù)十家國(guó)內(nèi)頂級(jí)開發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 中通建設(shè)股份有限公司 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和損失處理制度 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國(guó)內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。最大程度的搜集了數(shù)十家國(guó)內(nèi)頂級(jí)開發(fā) 商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 — 95 — 情況，并責(zé)成財(cái)務(wù)部根據(jù)情況變化適時(shí)對(duì)有關(guān)制度進(jìn)行必要修訂。 第九條 資產(chǎn)管理 （一）公司各部門及
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