資產(chǎn)控制制度原則—內(nèi)部稽核制度(doc5)(已修改)
2025-05-09 04:09 本頁面
【正文】 涂大俠收集整理，版權歸原作者所有！ 精品文檔，下載僅需 ！，由管理 部隨時指定適當人員執(zhí)行稽核工作。 第二條 本公司稽核業(yè)務范圍，定為帳務、業(yè)務、財務、總務、監(jiān)驗五項，除另有規(guī)定外，悉以本辦法規(guī)定辦理。艱苦卓絕 第三條 稽核人員對于所審核的事項，應負責任，必要時，并應在有關帳冊簿據(jù)上簽章。 第四條 稽核人員，除依照規(guī)定審核各單位所送憑證帳表外，并應分赴各單位實地稽察，每年稽察次數(shù)視事實需要而定。 第五條 稽核人員前往稽核之前，應先準備及收集有關資料，擬訂計劃及進度表，事前并應將各單位已往審核及檢查報告詳予研究以作參考。 第六 條 稽核人員于執(zhí)行任務時，應先準備及收集有關資料，擬訂計劃及進度表，事前并應將各單位已往及檢查報告詳予研究以作參考。 第七條 稽核人員有保守職務上所稽得秘密的責任，除呈報外，不得泄漏或預先透露予檢查單位。 第八條 稽核事務如涉及其他部門時，應會同各該有關部門辦理，且應做會同報告。如遇有意見不一致時，須單獨提出，與書面報告，一并呈核。 第九條 稽核人員對本公司各單位執(zhí)行稽核事務時，如有疑問，可隨時向有關單位詳盡查詢，并調(diào)閱帳冊、表格及有關檔案，必要時并得請其出具書面說明。 第十條 稽核人員執(zhí)行工作時，除將稽核憑證 (或公文 )交由受稽核單位主管驗明外工作態(tài)度應力求親切，切忌傲凌或偏私。 第十一條 稽核人員于稽核事務完妥后，應據(jù)實繕寫檢查報告書呈核。 涂大俠收集整理，版權歸原作者所有！ 精品文檔，下載僅需 ！ □ 帳務稽核 第十二條
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