【正文】 企業(yè)刑事法律風(fēng)險及其防范企業(yè)風(fēng)險主要由法律風(fēng)險、自然風(fēng)險、商業(yè)風(fēng)險共同構(gòu)成。作為市場主體典型代表的企業(yè)要在市場經(jīng)濟條件下穩(wěn)步發(fā)展，無法回避各種法律法規(guī)的制約，若違反相應(yīng)的制度和規(guī)定，其直接后果將是付出昂貴的法律代價——法律風(fēng)險必須承擔(dān)法律責(zé)任。防范風(fēng)險，尤其是企業(yè)刑事法律風(fēng)險的防范，保證企業(yè)的順利發(fā)展，靠什么？首要的就是靠自己，靠自己的遵紀(jì)守法，靠自己的規(guī)范化管理。對于企業(yè)家身邊的法律問題，我們的社會所給予的關(guān)注還遠遠不夠。對于專業(yè)從事法律服務(wù)工作的律師們來說，即使他們注意到這個問題，也往往無法發(fā)出自己的聲音。在我們已經(jīng)宣布實行依法治國的今天，法律仍然得不到應(yīng)有的重視，律師的作用還很有限。在這種情形之下，企業(yè)家難免會形成一種對法律以及對律師的忽視乃至輕視的心理。客觀上，目前我國企業(yè)家普遍對于法律的認識還很淺薄，對于律師的重視程度還很低。企業(yè)家缺乏對法律應(yīng)有的重視，以及缺乏律師忠言逆耳的必要提示，往往容易犯過于自信、盲目樂觀的錯誤，直至走進違法犯罪的誤區(qū)。正因如此，企業(yè)家盛極而衰、樂極生悲的故事仍在不斷重復(fù)地上演著。 作為一個律師，我很欣賞一些企業(yè)家的智商和搏擊商業(yè)浪潮的能力。但我們也不能不承認，企業(yè)家的智商再高，能力再大，也不可能覆蓋社會的方方面面。特別是目前我國企業(yè)家普遍對于法律的認識還很淺薄，真是由于對法律認識的淺薄，而使自己曾經(jīng)所擁有的令人艷羨的尊貴、榮耀、財富和權(quán)力都倒在刑事法律面前。 曾經(jīng)的上市公司老總、集團公司老板等等，在眾多案件中不乏因老板或者高管涉嫌犯罪，而使公司、企業(yè)清算破產(chǎn)、倒閉關(guān)門。這些老板由于觸碰到“刑事犯罪”這根高壓線，他們失去的不僅僅是多年打拼積聚下來的財產(chǎn)，還有彌足寶貴的自由、抑或生命。 事實上作為一個企業(yè)，從公司發(fā)起，到登記注冊，從經(jīng)營管理，以至整個生產(chǎn)過程，從歇業(yè)清算，到破產(chǎn)清算，它的每一步，每一個階段，不僅要遵守公司法、合同法等，同樣也都受制于刑事法律。這個從我國刑法規(guī)定的罪名中就能看出：公司登記申請使用虛假的證明文件或者采取欺詐手段虛報注冊資本，欺騙公司登記主管部門，取得公司登記的虛報注冊資本罪；公司發(fā)起人、股東違反公司法的規(guī)定未交付貨幣、實物或者未轉(zhuǎn)移財產(chǎn)權(quán)，虛假出資，或者在公司成立后又抽逃其出資的虛假出資、抽逃出資罪；生產(chǎn)、銷售環(huán)節(jié)過程中的生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪等；會計財務(wù)管理環(huán)節(jié)的隱匿、故意銷毀會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告罪等；貸款和融資環(huán)節(jié)的貸款詐騙罪、高利轉(zhuǎn)貸罪、非法吸收公眾存款罪、票據(jù)詐騙罪等；經(jīng)營方式上的損害商品聲譽罪和非法經(jīng)營罪，非法經(jīng)營同類營業(yè)罪；稅收中的偷稅罪、逃避追繳欠稅款罪；對外關(guān)系時的單位賄賂罪；清算時的妨害清算罪和虛假破產(chǎn)罪等。 社會經(jīng)濟的發(fā)展造就了相當(dāng)一批成功的企業(yè)家，他們的成功和業(yè)績，以及經(jīng)濟社會對于金錢的看重，使得人們過于追捧“功成名就”的企業(yè)家，也使得那些企業(yè)家陶醉于自己的業(yè)績和社會的關(guān)注。從而忽視了應(yīng)有的危機意識。 法律的風(fēng)險存在于每個企業(yè)，存在于每個企業(yè)的每個發(fā)展階段。當(dāng)你尊重法律的時候，法律就是你的保護神，當(dāng)你忽視法律甚至蔑視法律的時候，法律可能就會成為一個即將到來的災(zāi)難。 因此，重視、研究企業(yè)刑事法律風(fēng)險的防范，應(yīng)對企業(yè)的刑事法律風(fēng)險，應(yīng)該是每個企業(yè)的規(guī)范化管理的重中之重。一、“企業(yè)刑事法律風(fēng)險”的概念：企業(yè)刑事法律風(fēng)險，是指企業(yè)及其工作人員在執(zhí)行職務(wù)過程中存在的觸犯刑事法律規(guī)范，應(yīng)受刑事處罰行為的風(fēng)險。我國法制環(huán)境尚不盡如人意，人們的法制觀念尚未普遍建立。企業(yè)及其工作人員在經(jīng)營過程中，存在著各類法律風(fēng)險：１、民商事法律風(fēng)險。如企業(yè)在簽訂、履行商事合同中經(jīng)常發(fā)生的經(jīng)濟糾紛及由此帶來的經(jīng)濟損失；２、行政法律風(fēng)險。即因企業(yè)違反行政法律、法規(guī)而受到行政機關(guān)行政處罰的行為風(fēng)險；３、刑事法律風(fēng)險。對企業(yè)危害最甚、有可能對企業(yè)造成毀滅性打擊的風(fēng)險就是刑事法律風(fēng)險。二、典型案例：2008度發(fā)生的“三鹿毒奶粉”事件。自2008年9月9日起，因食用奶粉造成嬰幼兒患腎結(jié)石病的新聞開始見諸新聞網(wǎng)站和其他新聞媒體；隨著事件的發(fā)展和被曝光，國家質(zhì)檢總局開始對整個奶制品行業(yè)進行質(zhì)量全面檢查，發(fā)現(xiàn)“三鹿”等20多家企業(yè)生產(chǎn)的奶粉含有“三聚氫氨”有毒物質(zhì)，有近30萬名嬰幼兒受害。這就是震驚中外的“三鹿毒奶粉”事件。三鹿事件的直接后果：１、包括國家質(zhì)檢總局局長、河北省委常委兼石家莊市委書記在內(nèi)的一批行政官員被免職；２、直接責(zé)任者21人被起訴、判刑。其中：三鹿董事長田文華犯生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪被判處無期徒刑。生產(chǎn)銷售含有三聚氰胺混合物的張玉軍犯以危險方法危害公共安全罪被判處死刑，剝奪政治權(quán)利終身。向三鹿集團銷售有毒原奶的耿金平犯生產(chǎn)、銷售有毒食品罪被判處死刑，剝奪政治權(quán)利終身。其他18名被告分別被判處死緩、無期或有期徒刑。３、“三鹿集團”破產(chǎn)。曾經(jīng)有過的輝煌：1956年以32頭奶牛、170只奶羊起家的“幸福乳業(yè)合作社”；經(jīng)過50多年的拼搏，發(fā)展為僅品牌價值就達近150億元的中外合資“三鹿集團公司”。連續(xù)15年全國銷量第一，年銷售額100億元以上，中國奶粉業(yè)“老大”，中國500強企業(yè)之一。董事長田文華有全國勞動模范、三八紅旗手、全國政協(xié)委員等一百多項榮譽稱號。事件出現(xiàn)后的轟然倒下：2008年9月12日全面停產(chǎn)；同年12月25日宣布破產(chǎn)還債。（尚不包括10月31日后發(fā)生的各種費用），已經(jīng)嚴重資金不抵債?！叭苟灸谭凼录钡纳羁探逃?xùn)是不言而喻的。三、企業(yè)及其工作人員執(zhí)行職務(wù)犯罪的常見類型：１、原材料采購、與其他企業(yè)合作過程中的刑事法律風(fēng)險：購買劣質(zhì)原材料或者假材料進入生產(chǎn)流程造成后果的，構(gòu)成生產(chǎn)銷售偽劣產(chǎn)品罪或者生產(chǎn)、銷售假藥劣藥罪（刑法第140條、第14142條）；收受他人財物為其謀利損害公司、企業(yè)利益，或者收取各種各樣的回扣歸個人所有，構(gòu)成非國家工作人員受賄罪（第163條）；案例：代素萍，女，1980年10月出生，漢族，中山大學(xué)?？飘厴I(yè)，行政管理專業(yè)。2003年進入浙江神力針織品有限公司擔(dān)任任內(nèi)衣商品部采購經(jīng)理。負責(zé)產(chǎn)品開發(fā)、產(chǎn)品采購、供應(yīng)商的協(xié)調(diào)溝通，品質(zhì)、交貨進度跟蹤等工作。2005年4月，她代表公司去挑選加工廠，江蘇省鎮(zhèn)江凱興服飾公司經(jīng)理丁國順為了獲得加工權(quán)并多拿點訂單。2005年8月，代素萍與丁國順合謀擅自以公司“與狼共舞”品牌生產(chǎn)內(nèi)衣，她多次發(fā)了內(nèi)衣包裝輔料及商標(biāo)標(biāo)識給凱興公司，價值近7萬元，丁國順組織生產(chǎn)了16440套內(nèi)衣，賣到外地，銷售額74萬余元。　2006年8月，代素萍等人又想故技重施，但公司加強了管理，于是她決定與他人合作生產(chǎn)假冒品牌的內(nèi)衣。代素萍先從公司內(nèi)拿到商標(biāo)的電子版光盤，再將包裝盒、吊牌、輔料發(fā)往江蘇鎮(zhèn)江天誠服飾有限公司，由丁國順等人組織加工生產(chǎn)假冒內(nèi)衣12780套，銷往全國各地，合計貨款63萬余元。今年2月，事情最終敗露，代素萍等人先后落網(wǎng)。2008年11月9日，義烏市檢察院以涉嫌非國家工作人員受賄罪等罪名，對代素萍提起公訴。這是最高人民法院和最高人民檢察院新立非國家工作人員受賄罪以來，浙江省首個以此罪名提起公訴的案件。12月12日，義烏市人民法院判處代素萍犯非國家工作人員受賄罪、假冒注冊商標(biāo)罪，數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑7年，并處罰金人民幣10萬元，上繳國庫。為謀取不當(dāng)利益，給其他公司、企業(yè)人員以財物數(shù)額較大，構(gòu)成對非國家工作人員行賄罪（第164條）；２、產(chǎn)品生產(chǎn)過程中的刑事法律風(fēng)險：生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪；重大責(zé)任事故罪（第134條）；重大勞動安全事故罪（第135條）；３、產(chǎn)品銷售過程中的刑事法律風(fēng)險：生產(chǎn)銷售偽劣產(chǎn)品罪；對非國家工作人員行賄罪；行賄罪；非國家工作人員受賄罪；假冒注冊商標(biāo)罪（第213條）；銷售假冒注冊商標(biāo)的商品罪（第214條）；４、廠房、設(shè)備維修過程中的刑事法律風(fēng)險：職務(wù)侵占罪。案例：被告人：高玉坤，男，３４歲，河南省魯山縣人，原系河南省平頂山市匯源化學(xué)工業(yè)公司機械動力處副處長。被告人高玉坤于１９９４年１２月受聘于平頂山市匯源化學(xué)工業(yè)公司（以下簡稱匯源公司）工作。該公司系魯山縣梁洼鎮(zhèn)鎮(zhèn)辦集體企業(yè)。１９９５年９月，高玉坤被匯源公司任命為機械動力處副處長，負責(zé)該公司設(shè)備配件供應(yīng)計劃及對外簽訂采購、加工合同工作。１９９６年５月，匯源公司需要加工一批設(shè)備配件，高玉坤讓在匯源公司承包土建工程的張雙成為其聯(lián)系加工單位，并對張說明“可以從中弄倆錢花”。張雙成表示同意后，到平頂山市找到其表哥張世忠，讓他幫忙聯(lián)系加工單位，許諾事成之后有“好處費”。張世忠通過其戰(zhàn)友、平煤集團青年礦原礦長趙紀(jì)生從中介紹，由青年礦下屬單位更生廠加工該批配件。在雙方商談過程中，高玉坤多次授意張雙成讓更生廠提高加工費用預(yù)算，從中索要“好處費”５萬元，張雙成即將此意告知更生廠廠長段普軍。后更生廠根據(jù)高玉坤的授意提高了加工費用預(yù)算。１９９６年６月２８日，高玉坤和匯源公司的景某與更生廠簽訂了加工合同。合同簽訂后，匯源公司按照合同規(guī)定預(yù)付給更生廠加工費５萬元。高玉坤得知預(yù)付款匯出后，于同年８月９日上午讓張雙成去更生廠取款，自己也隨后趕到更生廠，又電話通知張世忠速到更生廠取款。當(dāng)天下午，張世忠通過趙紀(jì)生從更生廠財務(wù)科辦理了取款手續(xù)，取出現(xiàn)金４萬元和金額為１萬元的存折一個。后張世忠將此款交給張成雙１萬元，交給高玉坤３萬元，存折所存現(xiàn)金１萬元由張世忠獲得。魯山縣人民法院經(jīng)過公開審理后認為，被告人高玉坤身為公司職工，在為本公司聯(lián)系加工設(shè)備配件業(yè)務(wù)中，利用職務(wù)之便，讓加工單位提高加工費用預(yù)算，從中索取“好處費”歸個人所有，其行為侵犯了本公司公共財產(chǎn)的所有權(quán)，且數(shù)額較大，已構(gòu)成職務(wù)侵占罪。公訴機關(guān)指控被告人高玉坤的犯罪事實清楚，證據(jù)充分，應(yīng)予確認，但對被告人的犯罪定性不準(zhǔn)，本院不予采納。被告人高玉坤的辯解與客觀事實不符，不予支持。據(jù)此，該院依照《中華人民共和國刑法》第十二條、第二百七十一條第一款的規(guī)定，于１９９７年１２月２８日作出刑事判決如下：被告人高玉坤犯職務(wù)侵占罪，判處有期徒刑一年零六個月。５、財務(wù)、稅收中的刑事法律風(fēng)險：職務(wù)侵占罪（第271條）；挪用資金罪（第272條）；偷稅罪（第201條）；６、其他刑事法律風(fēng)險：破壞生產(chǎn)經(jīng)營罪（第276條）等。案例：廈門市湖里區(qū)法院經(jīng)審理查明：2000年9月15日，廈門真奇妙工藝品有限公司原股東吳劍鋒（現(xiàn)在逃）為了破壞該公司的聲譽和生產(chǎn)經(jīng)營，為其籌辦的同類企業(yè)拉攏人員和客戶，遂以優(yōu)厚的待遇欲招聘被告人黃