內部審計制度-審計(已修改)
2025-06-17 21:23 本頁面
【正文】 聯(lián)創(chuàng)光電股份有限公司內部審計制度 第一章 總則 第一條 為了加強集團公司及所屬子公司的管理和監(jiān)督，維護集團公司合法權益，保障公司經營活動穩(wěn)定、健康發(fā)展，維護財經法紀，改善經營管理，提高經濟效益，根據(jù)審計署有關內部審計工作的規(guī)定和集團公司的實際情況，制定本制度。 第二條 集團公司本部及所屬子公司依照本規(guī)定接受審計監(jiān)督。 第二章 機構設置及職責 第三條 集團公司內部審計工作，在總裁的直接領導下，對集團公司本部及子公司的預（決）算、財務收支和經濟效益等進行監(jiān)督，獨立行使審計職權，對總裁負責并報告工作，并接受上 級審計部門的指導監(jiān)督。 第四條 集團公司內部審計常設機構在審計部，代表集團實行審計監(jiān)督。其職責是： 1 按照有關法律、法規(guī)和集團公司的要求，起草內部審計法規(guī)制度等。 2 制定年度和季度審計實施計劃。 3 負責組織實施內部審計監(jiān)督，并向總裁報告審計結果。 4 完成總裁交辦的其他審計事項。 第三章 審計范圍和權限 第五條 審計部對集團公司及所屬子公司的下列事項進行審計： 1 對預（決）算，財務收支計劃進行監(jiān)督審計。 2 對會計報表進行審計。 3 對內部控 制制度的健全、有效及執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。 4 對經濟合同的執(zhí)行及經濟效益進行審計監(jiān)督。 5 對基建工程的概（預）算的執(zhí)行，建設成本的真實性進行審計。 6 對主要領導人的經濟責任進行審計。 7 對嚴重違反公司制度，侵占公司資產，嚴重損失浪費等損害公司利益的行為進行專案審計。 8 貫徹執(zhí)行審計法規(guī)，制定或參與研究本公司及所屬公司有關的規(guī)章制度。 9 其他審計事項。 第六條 審計
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