信用社銀行內(nèi)部控制制度綜合評(píng)價(jià)實(shí)施方案(已修改)
2025-06-12 22:12 本頁(yè)面
【正文】 信用社（銀行）內(nèi)部控制制度綜合評(píng)價(jià)實(shí)施方案 為了進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)商行內(nèi)部控制管理，規(guī)范操作行為。防范和化解各類經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保證農(nóng)商行改革目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。利用第一、二季度和本次第三、四季度檢查結(jié)果，并結(jié)結(jié)合今年保證貸款、大額貸款、按揭貸款、農(nóng)戶小額信用貸款專項(xiàng)檢查發(fā)現(xiàn)的問題整改情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。根據(jù)《農(nóng)村信用社內(nèi)部控制綜合評(píng)價(jià)辦法（試行）》的要求，結(jié)合支行的實(shí)際，特制定本實(shí)施方案。 一、檢查目的通過(guò)開展內(nèi)控制度大檢查，對(duì)分理處（部）內(nèi)部控制制度的建設(shè)、執(zhí)行、保障情況進(jìn)行一次綜合評(píng)價(jià)，以衡量區(qū)支行內(nèi)部控制體系的建立建全程度和有效性，找出內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，提出強(qiáng)化內(nèi)部控制管理的建議措施，以防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保證農(nóng)村商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。 二、檢查對(duì)象及范圍 檢查對(duì)象：除城區(qū)5個(gè)網(wǎng)點(diǎn)（營(yíng)業(yè)部）外，其他需檢查80個(gè)分理處（部）； 檢查范圍：從今年1月1日起至檢查日，必要時(shí)可追溯或延伸。 三、檢查內(nèi)容及方法 制度建設(shè)評(píng)價(jià)方面。 （1）學(xué)習(xí)方面，是否達(dá)到規(guī)定的要求。（農(nóng)村商業(yè)銀行各網(wǎng)點(diǎn)組織員工，每月學(xué)習(xí)一次，時(shí)間不得少于二小時(shí)）。評(píng)價(jià)方法：一是檢查被評(píng)價(jià)網(wǎng)點(diǎn)的學(xué)習(xí)記錄情況；二是抽查3名員工的學(xué)習(xí)記錄情況，單位與員工學(xué)習(xí)記錄相互核對(duì)，看是否相符，看有無(wú)應(yīng)付檢查的情況（要求抽查學(xué)習(xí)農(nóng)商行新文件9月份學(xué)習(xí)記錄）。 （2）收發(fā)文管理。及時(shí)接收上級(jí)有關(guān)文件及郵件，提供評(píng)價(jià)期內(nèi)的《收文登記簿》與上級(jí)下發(fā)的文件相符。評(píng)價(jià)方法：一是檢查是否建立收、發(fā)文登記簿；二是是否序時(shí)登記。三是《收發(fā)文登記簿》與上級(jí)下發(fā)文件是否相符；四是是否按收、發(fā)文登記簿數(shù)量年終清理裝訂歸檔（要求抽查11月份）。 （3）工作月報(bào)制度管理。檢查是否堅(jiān)持月報(bào)制度，是否有遲報(bào)漏報(bào)現(xiàn)象，上報(bào)時(shí)間以郵件為準(zhǔn)（要求全年檢查）。 （4）郵件管理。檢查是否落實(shí)專人每日定時(shí)接收郵件，并落實(shí)承辦。是否對(duì)郵件實(shí)行專夾保管，年終裝訂歸檔。 （5）勞動(dòng)組合方面。檢查分理處網(wǎng)點(diǎn)布局、勞動(dòng)組合、人員分工是否合理，各崗位人員是否能勝任本職工作，職工之間團(tuán)結(jié)協(xié)作上有哪些問題；檢查重要崗位人員是否實(shí)行輪崗和強(qiáng)行休假制度。 （6）目標(biāo)考核。檢查分理處是否建立職工績(jī)效掛鉤激勵(lì)機(jī)制，是否將各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)任務(wù)落實(shí)到每個(gè)崗位、每個(gè)職工，是否按規(guī)定兌現(xiàn)各項(xiàng)考核工資。 （7）對(duì)員工的測(cè)試情況。對(duì)管理人員、操作人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)出題、現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試，測(cè)試員工對(duì)金融政策及各項(xiàng)規(guī)章制度應(yīng)知應(yīng)會(huì)情況。評(píng)價(jià)辦法：按照崗位或業(yè)務(wù)類別，組織足夠的員工參加，采取無(wú)記名的方式，分別出題進(jìn)行筆試，然后根據(jù)綜合平均成績(jī)進(jìn)行評(píng)價(jià)(通過(guò)題庫(kù)隨機(jī)抽取測(cè)試題進(jìn)行測(cè)試)
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