【正文】 49 / 49《重慶市基金會(huì)年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告》式樣使用說明一、本審計(jì)報(bào)告式樣專供重慶市轄區(qū)范圍內(nèi)經(jīng)重慶市民政局注冊(cè)登記的基金會(huì)年度檢查財(cái)務(wù)審計(jì)時(shí)使用，不適用于其他民間組織財(cái)務(wù)審計(jì)。凡未依據(jù)本式樣出具的基金會(huì)年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告，本機(jī)關(guān)不予受理。二、本式樣中的第一部份“審計(jì)報(bào)告”；第十部份“審計(jì)建議”；第十一部份“會(huì)計(jì)師事務(wù)所營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件”由受托會(huì)計(jì)師事務(wù)所在審核委托單位提供的資料后出具。其余部份均由委托單位（基金會(huì)）如實(shí)提供。三、本式樣中的第二部份至第八部份共計(jì)七個(gè)會(huì)計(jì)報(bào)表必須完整填報(bào)。第九部份“會(huì)計(jì)報(bào)表附注”中，本基金會(huì)有的項(xiàng)目必須填報(bào)，本基金會(huì)沒有的項(xiàng)目可以刪除，但必須在刪除后調(diào)整好項(xiàng)目序號(hào)。 重慶市民政局民間組織管理局 二〇〇八年二月二十一日 基金會(huì)20 年度審計(jì)報(bào)告目 錄頁次一、審計(jì)報(bào)告 2一3二、基金會(huì)財(cái)務(wù)相關(guān)情況統(tǒng)計(jì)表 4三、資產(chǎn)負(fù)債表 5四、業(yè)務(wù)活動(dòng)表 6五、現(xiàn)金流量表 7六、主要捐贈(zèng)收入明細(xì)表 8七、公益支出明細(xì)表 9八、固定資產(chǎn)清查明細(xì)表 10九、會(huì)計(jì)報(bào)表附注 1123十、審計(jì)建議 24十一、會(huì)計(jì)師事務(wù)所營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件 25 委托單位： 審計(jì)單位： 聯(lián)系電話： 傳真號(hào)碼：審計(jì)報(bào)告 [20XX]審字第 號(hào)XXXX基金會(huì) 我們審計(jì)了后附的XXXXX基金會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括20XX年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表、20XX年度的業(yè)務(wù)活動(dòng)表和現(xiàn)金流量表以及會(huì)計(jì)報(bào)表附注。一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任 按照《基金會(huì)管理?xiàng)l例》和《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是XXXXX基金會(huì)管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：(1)設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)誤；(2)選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；(3)做出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德遠(yuǎn)規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和做出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。 我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。三、基本情況 XXXXX基金會(huì)登記證號(hào)為渝民基證字第 號(hào)，組織機(jī)構(gòu)代碼為 。20XX年 月 日經(jīng)重慶市民政局批準(zhǔn)核發(fā)了基金會(huì)法人登記證書，法定代表人為 ，地址為 ，業(yè)務(wù)主管單位為 。四、財(cái)務(wù)狀況 XXXXX基金會(huì)截止20XX年12月3l日資產(chǎn)總額為 元，其中：貨幣資金 元，對(duì)外投資 元，應(yīng)收款項(xiàng) 元，自用固定資產(chǎn) 元，非自用固定資產(chǎn) 元。 XXXXX基金會(huì)截止20XX年12月31日負(fù)債總額為元，其中：流動(dòng)負(fù)債XXX元、長(zhǎng)期負(fù)債XXXX元、受托代理負(fù)債XXXXX元。 XXXXX基金會(huì)截止20XX年12月31日凈資產(chǎn)總額為 元，其中：限定性凈資產(chǎn) 元，非限定性凈資產(chǎn) 元。 XXXXX基金會(huì)20XX年度收入 元，其中：捐贈(zèng)收入 元，政府補(bǔ)助收入 元，投資收益 元，其他收入 元。 XXXXX基金會(huì)20XX年度支出 元，其中：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本 元，管理費(fèi)用 元，籌資費(fèi)用 元，其他費(fèi)用 元。業(yè)務(wù)活動(dòng)成本中，直接撥付的用于公益事業(yè)的資金和物資 元，開展公益項(xiàng)目的直接費(fèi)用 元。 XX年度，公益事業(yè)支出占上一年總收入的比例為 ％(公募基金會(huì)填寫)；工作人員工資福利和行政辦公支出占本年支出的比例為 ％。XX年度，公益事業(yè)支出占上一年基金余額的比例為 ％(非公募基金會(huì)填寫)；工作人員工資福利和行政辦公支出占本年支出的比例為 ％。截止2008年12月31日，本基金會(huì)共接收汶川地震抗震救災(zāi)捐贈(zèng)款物 元，上繳、轉(zhuǎn)贈(zèng) 元，使用 元，結(jié)存 元。五、審計(jì)意見經(jīng)審計(jì)，我們發(fā)現(xiàn)XXXXX基金會(huì)存在以下問題：(投資失誤、長(zhǎng)期應(yīng)收賬款、關(guān)聯(lián)交易等，接收了汶川地震抗震救災(zāi)捐贈(zèng)款物的，應(yīng)當(dāng)關(guān)注是否管理規(guī)范)我們認(rèn)為，XXXXX基金會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)表已按照《基金會(huì)管理?xiàng)l例》和《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制，在所有(或未能在，加說明段)重大方面公允反映了XXXXX基金會(huì)20XX年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及20XX年度的業(yè)務(wù)活動(dòng)成果和現(xiàn)金流量。 X X X會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師中國(guó)重慶 年 月 日基金會(huì)財(cái)務(wù)相關(guān)情況統(tǒng)計(jì)表年 月 日基金會(huì)名稱開戶銀行及賬號(hào)(請(qǐng)列出所有賬號(hào))財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)名稱會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人姓名專業(yè)技術(shù)職稱會(huì)計(jì)姓名專／兼職代理記賬中介機(jī)構(gòu)名稱代理機(jī)構(gòu)主管人姓名稅務(wù)登記號(hào)碼設(shè)有銀行賬號(hào)的分支機(jī)構(gòu)、代表機(jī)構(gòu)及其開戶銀行和賬號(hào)基金會(huì)開辦的實(shí)體名稱資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)民非01表編制單位： 20XX年12月31日 單位：元資產(chǎn)行次年初數(shù)年末數(shù)負(fù)債和凈資產(chǎn)行次年初數(shù)年末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資產(chǎn)l 短期借款61短期投資2 應(yīng)付款項(xiàng)62應(yīng)收款項(xiàng)3 應(yīng)付工資63預(yù)付帳款4 應(yīng)交稅金65存貨8 預(yù)收賬款66待攤費(fèi)用9 預(yù)提費(fèi)用71一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資15 預(yù)計(jì)負(fù)債72其他流動(dòng)資產(chǎn)18 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債74流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)20 其他流動(dòng)負(fù)債78 流動(dòng)負(fù)債合計(jì)80長(zhǎng)期投資： 長(zhǎng)期股權(quán)投資21長(zhǎng)期負(fù)債： 長(zhǎng)期債權(quán)投資24 長(zhǎng)期借款8l 長(zhǎng)期投資合計(jì)’30 長(zhǎng)期應(yīng)付款84固定資產(chǎn)： 其他長(zhǎng)期負(fù)債88 固定資產(chǎn)原價(jià)31 長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)90 減：累計(jì)折舊32 固定資產(chǎn)凈值33受托代理負(fù)債： 在建工程34 受托代理負(fù)債91 文物文化資產(chǎn)35 負(fù)債合計(jì)100 固定資產(chǎn)清理38 固定資產(chǎn)合計(jì)40凈資產(chǎn)：無形資產(chǎn)： 非限定性凈資產(chǎn)101 無形資產(chǎn)4l 限定性凈資產(chǎn)105 凈資產(chǎn)合計(jì)110受托代理資產(chǎn)： 受托代理資產(chǎn)51 資產(chǎn)合計(jì)60負(fù)債和凈資產(chǎn)總計(jì)120單位負(fù)責(zé)人： 制表： 復(fù)